调整后总收入（AGI）是什么？

H&R Block

2025年2月7日 9分钟阅读

调整后总收入（AGI）就是你的总毛收入减去特定的扣除额。此外，你的调整后总收入是计算应纳税所得额、税款以及确定你是否有资格获得某些税收抵免和扣除的起点，这些都可以帮助你降低整体税负或增加退税金额。

继续阅读，我们将介绍关于调整后总收入（AGI）、如何计算AGI，以及根据你的独特税务情况，你可能如何降低你的AGI的更多信息。

什么是AGI？

“什么是AGI？”以及“税务中的AGI是什么？” AGI只是“调整后总收入”的缩写。它是税务中常用的术语，因此理解AGI的含义和相关性非常重要。

简而言之，它就是你的总毛收入减去特定的税收扣除。一些常见的符合条件的扣除项目可以减少调整后总收入，包括可扣除的传统IRA缴款、健康储蓄账户（HSA）缴款和教育者支出。

但在现实生活中，调整后总收入对你意味着什么呢？以下是几个相关场景！

1. 它是从标准扣除或列举扣除中减去的起点，以得出你的应税收入，然后计算你的税款和联邦税率。
2. 它帮助你更好地了解自己是否符合某些税收抵免或扣除的资格。（重要税务建议：某些抵免和税收扣除有AGI限制。）
3. 它还影响你在其他财务方面的资格，比如申请购房贷款、租房资格，甚至申请学生贷款支付高等教育费用。

收入定义、比较及相关文件

说实话：税务术语可能会让人感到有些困惑。在谈论联邦所得税时，几个术语听起来相似，但它们的定义和用途不同。

为了澄清不同的收入类型，以下列出几种常见的类型：

应税收入：应税收入是通过从你的AGI中减去标准扣除或列举扣除（以较大者为准）得出的。注意AGI与应税收入之间的细微差别：这两个税务术语常常交织使用，但代表不同的概念。简而言之，你的应税收入用于确定你的税级。

毛收入：毛收入包括所有来源的收入，包括金钱礼物、财产和所获得服务的价值。工资、小费、利息、股息、租金和养老金收入也是构成总毛收入的来源（不包括免税收入）。

调整后总收入（MAGI）：这是你的AGI加上某些被加回或减去的项目。你的调整后总收入决定你是否有资格获得某些扣除、抵免和退休计划。注意：MAGI没有固定定义，因为具体的调整会根据不同的税收优惠而变化。故事继续。

W-2表格上的调整后总收入（AGI）是什么？

那么，调整后总收入在W-2表格上在哪里？答案是——它不在那儿。AGI是你从多个来源计算得出的，但不会在W-2上显示。不过，你需要用你的W-2表格作为起点来计算AGI。请参阅下面的“如何计算AGI”部分。

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如何查找年度收入

有时候，当人们考虑年度收入或总年度收入时，可能会想到税前或税后工资总额。你可以在雇主提供的W-2表格上找到你的年度收入。（如果你想知道上一年度的AGI，请查看下一节。）如果你想知道如何从工资单上获取AGI，不幸的是，你无法直接在工资单上看到。但继续阅读，了解获取此信息的方法！

查找上一年度的调整后总收入（AGI）在1040表格上的位置

你能在以前年度提交的税表上找到AGI吗？可以，你的上一年度AGI可以用来验证你在IRS的电子申报。以下是查找AGI的方法：你需要一份去年税表的副本，以在IRS的1040表格上找到你的调整后总收入。根据你使用的表格，AGI会列在以下行：如果你提交了1040、1040-SR或1040-NR表格，你的AGI会在第11行。

如何查找去年的AGI——更多细节

如果找不到上一年度的AGI，你还有几个选择。你可以向IRS请求上一年度的税表副本，方法包括：

在https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.在线查看或下载你的申报单副本

访问https://www.irs.gov/individuals/get-transcript，请求邮寄一份申报单的硬拷贝副本，通常需要5到10个工作日。

拨打IRS电话 **800-908-9946**，请求邮寄硬拷贝副本，通常需要5到10个工作日。（相关：IRS电话号码、网站和联系方式）

更多税务细节，请查阅我们的文章，了解如何获取旧税表的副本。

如果你和配偶去年共同申报，你们的AGI是一样的。如果配偶的AGI不同，你需要他的相关信息才能从IRS获取。

如何计算AGI

如果你使用软件或在线报税服务来准备税表，输入数据后系统会自动计算你的AGI。但如果你想自己手算，以下是一些关于如何自行计算AGI的建议：

将你的总收入和工资相加

首先统计你报告的应纳税收入总额。大多数人包括W-2表格或相关的1099表格中的工作收入。（相关：W-2与1099有什么区别？）

你可能还有其他类型的收入。以下是一些示例：

资本利得

股息

利息

合伙企业或S公司通过的收入

养老金

租金收入

自雇收入

应税的社会保障金

应税的赡养费

失业救济金

减去“线以上的”扣除*

然后，从你的报告收入中减去适用的调整。常见的调整包括：

教育者支出

健康储蓄账户（HSA）扣除

军队搬迁费用

传统IRA缴款

自雇税的一半

自雇健康保险扣除

某些自雇退休账户缴款

学生贷款利息扣除

最终得出的金额即为你的AGI。总结公式如下：

毛收入 – 扣除额 = 调整后总收入

*注意：列举扣除和标准扣除属于“线以下”的扣除。

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如何降低AGI

如果你想知道如何降低AGI，你应当申报所有符合条件的税收扣除。继续阅读，我们将深入介绍一些常见的“线以上”扣除项目。

1. 贡献到健康储蓄账户（HSA）

如果你参与符合条件的HSA，你可以选择在2024年向HSA账户缴款最高达$4,150，家庭则最高$8,300。

年龄在55岁及以上的人可以额外缴款$1,000。这个缴款可以在税务截止日期前进行，所以你可以选择在当年或次年的税务截止日前缴款。

如果你还没有达到年度缴款上限，建议考虑缴款。缴款即使没有列举扣除也可以抵税！此外，HSA资金可以留在账户中，不会在年底过期。因此，使用免税资金，将钱存入符合条件的HSA，有助于未来支付医疗自付费用。

了解更多关于HSA税收扣除的信息。

2. 退休储蓄

向传统个人退休账户（IRA）缴款可以逐美元降低你的AGI。如果你有传统IRA，且有工作场所的退休计划，你的AGI可能会受到限制。2023年的最高扣除额为$6,500，2024年为$7,000（50岁及以上者为$8,000）。了解更多关于退休收入相关的税务话题。

3. 学生贷款利息扣除

学生贷款利息是指在一年内为符合条件的学生贷款支付的利息。学生贷款利息扣除是对AGI的另一项调整。2024年的最高扣除额为$2,500，但受你的收入限制。如果你的申报状态为单身、户主或合格鳏夫，且你的调整后AGI超过$95,000，你就不符合资格。如果你是已婚共同申报，且收入超过$195,000，也不能使用此扣除降低AGI。

4. 教育者支出

教师每学年常常会自掏腰包支付一些费用。幸运的是，如果你用自己的钱购买教材或教室用品，有税收优惠。实际上，教育者支出可以通过最高$300（2024年）税收扣除，减低你的AGI，用于购买书籍、教学用品、教室技术和补充材料等符合条件的K-12用品。如果你和另一位符合条件的教育者结婚并共同申报，最高可扣除$600（2024年），每人最多$300。

获取帮助，申报税务并降低你的AGI

利用这些税务策略中的一项或多项，在年底前可能帮助你降低应税收入，增加退税金额。

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