了解403(b)計劃：符合資格工作者的全面指南

為什麼你的403(b)計劃比你想像中更重要

在建立退休保障方面，僱主贊助的退休計劃是你最強大的財務工具之一。在這些計劃中，403(b)計劃是一個專為特定類型組織的員工設計的專門工具。這個退休帳戶受到廣泛採用的原因並不複雜：它提供了顯著的稅收優惠，並簡化了為未來儲蓄的流程。

許多工作人員忽略了他們的雇主提供的資源的真正價值。403(b)退休計劃不僅僅是另一個儲蓄帳戶——它是一個具有稅收優勢的結構，可以有效加快你邁向退休的步伐。

改變一切的稅收優勢

任何403(b)計劃吸引人的核心在於其稅務處理方式。這裡的特點是：你對403(b)的供款是在扣稅前從薪資中扣除的。這意味著你當年的應稅收入會因你的供款而降低。實務上，如果你在工作年限中處於較高的稅率，這相當於用較低的稅率來儲蓄。

除了初期的稅收扣除外，你的資金在帳戶內以遞延稅款的方式增長。投資收益——無論是股息、利息還是資本利得——都在不觸發年度稅單的情況下累積。你只有在退休時提取資金時才會面臨稅務，屆時許多人已經處於較低的稅率階層。

一些雇主也提供403(b)計劃的Roth變體。選擇此方案時，你用稅後美元供款，但所有後續的增長和提取在退休時都是免稅的。並非所有雇主都提供此選項，值得向人力資源部門確認。

誰可以實際使用403(b)？

與大多數公司提供的401(k)計劃不同，403(b)計劃有特定的資格要求，與雇主類型相關。你的組織必須屬於以下其中一類，才能提供403(b)：

• 公立學校系統及其員工
• 免稅非營利組織的員工 (通常是根據第501©(3))條款分類
• 合作醫院服務組織
• 軍事服務大學的平民教職員
• 宗教機構員工及神職人員

如果你的雇主提供403(b)計劃，通常在你入職後不久就可以參與。

你可以貢獻多少？

403(b)計劃的年度供款上限與傳統的401(k)相同。自2019年起，50歲以下的個人最高供款額為$19,000，50歲及以上則為$25,000。還有一個特別的“追趕”條款：服務滿至少15年的員工每年可以額外供款$3,000，最多持續五年 (在符合特定條件下)。

你的雇主通常會從每次薪資中扣除你選擇的供款金額，並將其轉入管理該計劃的金融機構。如果雇主提供配對供款或額外的酌情資金，這些款項也會存入你的帳戶。

403(b)內的投資範圍

歷史上，403(b)計劃的特色在於其投資選單。最初，這些計劃僅限於保險公司提供的年金合約。隨著時間推移，規範擴展了可用的選項，今天你可能會遇到：

• 固定年金，提供預定的利率
• 變動年金，與市場表現掛鈎
• 共同基金 (在某些計劃結構中)

你的雇主決定哪些投資工具可用。多元化與成本之間的權衡變得重要：你希望投資組合涵蓋股票、債券及其他資產類別，但也需要監控投資費用，這些費用即使在同一計劃內也可能差異很大。

403(b)與401(k)：值得了解的主要差異

雖然403(b)與401(k)在供款上限和雇主配對選項方面有相似之處，但存在幾個重要的差異。最根本的不同在於資格：只有特定的非營利、教育和宗教雇主才能提供403(b)計劃，而大多數企業則提供401(k)。這種互斥性意味著雇主通常只提供其中一種，而非兩者皆有。

投資選項也不同。傳統上，401(k)計劃以共同基金為主，而403(b)計劃則歷來偏重於年金。此外，某些403(b)計劃為長期服務的員工提供擴展的追趕供款條款，這在標準的401(k)中並不存在。

提取資金：提款規則與罰則

你的403(b)計劃主要是為退休收入設計，但提款規則較為複雜。一旦退休，你通常可以安排定期提款——每月、每季或每年，以符合你的現金流需求。或者，你也可以一次性提取全部資金或將餘額轉入IRA，以獲得更廣泛的投資選擇。

然而，若在59½歲之前提款，除了正常的所得稅外，還會被徵收10%的罰金——除非用於高等教育、醫療費用或首次購房等有限情況。相反地，一旦達到70½歲，國稅局規定你必須開始每年提取最低必要分配額（RMDs），未按規定提取會被處以短缺部分50%的罰金。

雇主的供款通常受到歸屬（vesting）規則的限制，意味著你必須在公司工作一段時間才能完全擁有這些資金。常見的歸屬方式包括三年完全歸屬（all or nothing after three years）或逐年歸屬（portions vesting annually）。

需要注意的缺點

儘管有許多優點，403(b)計劃也存在限制。首先，退休後的提款會被視為普通收入課稅，即使你的帳戶增長部分來自長期資本利得，這些在退休帳戶外可能享有較低稅率的優惠。

更重要的是，一些403(b)計劃的投資費用較高。某些金融機構為雇主提供低成本設置，特別是學校和非營利組織，但會以提供較高費用的投資選項來彌補。在這些情況下，你實質上是在為雇主的低價策略買單。

最大化你的403(b)策略

儘管存在這些缺點，403(b)計劃仍然是一個非常有價值的退休儲蓄工具。其高額的供款上限、優惠的稅務待遇、雇主配對潛力以及相對簡單的操作，使其在整體退休策略中值得認真考慮。

關鍵在於了解你的雇主提供的計劃，充分利用任何配對供款，並仔細評估你的投資選擇，以在多元化與成本效率之間取得平衡。對於符合資格的工作人員來說，一個管理良好的403(b)計劃能有效加快邁向安全退休的步伐。