在考慮退休儲蓄和投資時，採用退休帳戶通常是明智之舉。雖然 401( k ) 是最常見的選擇，但還有其他可行的方案，例如個人退休帳戶（IRA）。IRA有多種類型，但常見的有傳統IRA和Roth IRA，它們的差別主要在於稅收優惠的時間點。

使用傳統IRA時，你可以在前期獲得稅收優惠。這取決於你的收入、申報狀態及你是否透過工作享有退休計畫，你可以從應稅收入中扣除全部或大部分捐款。而使用Roth IRA（其有資格捐款限制）時，稅收優惠是在後期。你用稅後收入進行捐款，這樣在退休時可以獲得免稅的提款。

如果提前從傳統IRA提款，這與 401( k ) 相似：會受到 10 %的提前提款罰金，並需對所提提款項繳稅。在Roth IRA中，你可以隨時提款捐款資金而不會受到罰金，但不能提前提取收益。

雖然你不應該以提前提款為目的進行退休帳戶捐款，但了解哪些情況下可以避免常見的 10 %提前提款罰金和隨後的納稅是很有幫助的，具體情況取決於帳戶類型。以下是幾種僅適用於IRA的情形：

**購買第一套房屋**

購買第一套房屋對大多數人來說是一個重要的人生里程碑。通常情況下，首付款是阻礙許多人購房的主要因素。但幸運的是，IRA允許你最多從你的帳戶中提取$ 10 , 000 用於購房。

要符合資格，這項購買必須由你本人、配偶、孩子或孫子完成。如果你和他們一起購房，那麼你們每人都可以提取$ 10 , 000 用於購房。這是一種將資金存入IRA，讓其（理想地）增值，然後用於購房的好辦法。除了首付款，這筆錢還可以用於結算費用或其他相關費用。請注意，$ 10 , 000 是終身限制，而不是針對每次購房。

**高等教育費用**

如果你最近在讀大學或者認識即將入學、正在就讀或剛畢業的人，你一定了解這些年來學費的增長。你可以從IRA中提款來支付部分費用。

這筆錢只能用於合格的高等教育費用，這意味著可以用於學費、學生費用、書本費用和膳宿費（如果至少半日制就讀），但不適用於交通、保險或可選設備費用。

**健康保險保費**

人生無常，有時人們會失業，通常不是他們的過錯。而這不應導致失去可負擔的健康保險。

如果你失業，可以用IRA的錢支付健康保險保費。要符合條件，你必須連續 12 週獲得失業補償，並在同一年或來年重新就業之前進行IRA提款。此外，你必須在重新就業後 60 天內進行提款分配。所有三個條件都必須滿足才能符合資格。

以上三種特殊情況讓你能更彈性地使用IRA資金，確保在需要時不會被罰款困擾。不過依然需謹慎規劃財務，確保退休儲蓄充足，因為提前提款可能對長期儲蓄產生影響。助教，你對這有什麼想法？有沒有其他的理財經驗或建議？歡迎留言聊聊吧！ 😊