لوائح العملات الرقمية في المملكة المتحدة 2024: دليل شامل

مقدمة في تنظيم العملات الرقمية في المملكة المتحدة

تقدم المملكة المتحدة مشهداً واعداً للعملات الرقمية وتكنولوجيا البلوكشين، مدعوماً بالاهتمام المستمر من قبل الحكومة والمستخدمين. في إطار التنظيم البريطاني، يتم تصنيف العملات الرقمية على أنها 'رموز تبادل' - مصممة للعمل كطرق دفع بدلاً من أن تخضع لتنظيمات محددة. تخضع هذه الرموز التبادلية للرقابة التنظيمية بشكل أساسي لأغراض مكافحة غسل الأموال.

يجب على بورصات العملات الرقمية التي تعمل في المملكة المتحدة التسجيل لدى الهيئة المالية السلوكية (FCA). وفقًا لإرشادات الهيئة المالية السلوكية، تتطلب الكيانات المشاركة في الأنشطة المتعلقة بالعملات الرقمية التي تندرج تحت اللوائح المالية الحالية للمشتقات الحصول على تفويض مناسب.

تنص مادة تنظيمية هامة على منح المستثمرين حق الوصول إلى كل من خدمة الوسيط المالي ونظام تعويض الخدمات المالية (FSCS). توفر هذه الخدمات خيارات حل النزاعات للمستهلكين الذين يواجهون مشاكل مع عمليات شراء العملات الرقمية. بينما توفر هذه الحماية للمستهلكين، تعترف هيئة السلوك المالي في الوقت نفسه بكل من الفوائد المحتملة والمخاطر الكامنة المرتبطة بتداول العملات الرقمية.

التطورات التنظيمية الأخيرة (2023-2024)

2024 التطورات

• 16 أبريل 2024: أعلنت وزارة الخزانة البريطانية عن خطط لتنفيذ تنظيمات أكثر وضوحًا لمجال العملات الرقمية والأصول المستقرة بحلول يوليو، بهدف واضح هو تعزيز الابتكار المحلي. وأكد وزير الاقتصاد بيم أفولامي أن وضوح التنظيمات أمر ضروري للحفاظ على القدرة التنافسية العالمية في مجال الأصول الرقمية.

• 19 مارس 2024: كشفت هيئة السلوك المالي عن خطط لتعزيز قدراتها على المراقبة وأنظمة التدخل المصممة خصيصًا لمكافحة إساءة استخدام سوق العملات الرقمية. يقوم المنظم بتطوير أدوات تحليل متقدمة للمساعدة في جهود الكشف، بما في ذلك تحليل الشبكات المتطور وتصويرات عبر فئات الأصول.

• 12 مارس 2024: نشرت وزارة الخزانة البريطانية ورقة استشارية تقترح تغييرات كبيرة على تنظيم مكافحة غسيل الأموال، بهدف تعزيز إشراف مجال العملات الرقمية وتعزيز تدابير مكافحة غسيل الأموال في جميع أنحاء القطاع.

2023 القوانين الرئيسية

• 6 نوفمبر 2023: أصدرت هيئة السلوك المالي وبنك إنجلترا أوراق نقاش مشتركة تتناول تنظيم العملات المستقرة، مما يمثل نهجًا منسقًا تجاه هذا القطاع المتنامي من مجال العملات الرقمية.

• 30 أكتوبر 2023: نفذت الحكومة البريطانية حظراً على العملات المستقرة غير المدعومة من العملات التقليدية ضمن سلاسل الدفع المنظمة، مما يظهر زيادة في التدقيق في آليات استقرار العملات المستقرة.

• 21 سبتمبر 2023: أصدرت هيئة السلوك المالي تحذيرًا نهائيًا للشركات غير المسجلة في مجال العملات الرقمية بشأن الامتثال للنظام الإعلاني الجديد، مما يشير إلى تطبيق أكثر صرامة للوائح الترويج.

• 14 سبتمبر 2023: وافق مجلس اللوردات في المملكة المتحدة على تشريع يمنح السلطات صلاحيات موسعة لمصادرة العملات الرقمية المسروقة، مما يعزز قدرات إنفاذ القانون في مجال العملات الرقمية.

• 7 سبتمبر 2023: نشرت هيئة السلوك المالي توقعات مفصلة قبل تنفيذ قواعد التسويق الجديدة في مجال العملات الرقمية، مما يوفر وضوحًا لمشاركي الصناعة.

• 24 أغسطس 2023: تم تنفيذ حظر شامل على الاتصال البارد لخدمات ومنتجات التمويل الاستهلاكي، مما أثر على قنوات ترويج مجال العملات الرقمية.

• 17 أغسطس 2023: دخلت قاعدة السفر في المملكة المتحدة حيز التنفيذ، مما يتطلب من شركات مجال العملات الرقمية جمع ومشاركة معلومات المنشئ والمستفيد لعمليات نقل معينة للعملات الرقمية، بما يتماشى مع المعايير العالمية لمكافحة غسل الأموال.

• 22 يوليو 2023: قدمت Ripple طلبًا للحصول على ترخيص مجال العملات الرقمية في المملكة المتحدة، مما يظهر استمرار الاهتمام بوجودها في السوق البريطاني على الرغم من التحديات التنظيمية في أماكن أخرى.

• 11 يوليو 2023: بعد تحقيق منسق، أغلقت هيئة السلوك المالي 26 جهاز صراف آلي للعملات الرقمية تعمل بدون ترخيص صحيح.

• 4 يوليو 2023: تقدمت الحكومة البريطانية بتشريع مصمم لتمكين السلطات من الاستيلاء بشكل أكثر فعالية على مجال العملات الرقمية المرتبطة بالنشاط الإجرامي.

• 3 يوليو 2023: أوصت لجنة القانون في المملكة المتحدة بإنشاء فئة قانونية 'مميزة' خصيصًا لمجال العملات الرقمية، معترفةً بخصائصها الفريدة.

• 19 يونيو 2023: تقدم مشروع قانون الأسواق المالية عبر القنوات الحكومية، مما قد يؤدي إلى توسيع الإشراف التنظيمي على مجال العملات الرقمية.

• 30 مايو 2023: قامت منصة تداول رئيسية بإلغاء تسجيل الشركات غير النشطة في المملكة المتحدة كجزء من تدابير الامتثال.

• 5 مايو 2023: استمرت هيئة السلوك المالي في تنفيذ إجراءات ضد أجهزة الصراف الآلي للعملات الرقمية غير المسجلة في جميع أنحاء المملكة المتحدة.

• 30 مارس 2023: أعلنت الحكومة البريطانية عن خطط لتنظيم مجال العملات الرقمية بشكل 'قوي' كجزء أساسي من استراتيجيتها الأوسع للوقاية من الجرائم الاقتصادية.

• 31 يناير 2023: عملة مستقرة محلية في المملكة المتحدة حققت التكامل مع 18,000 جهاز صراف آلي في جميع أنحاء البلاد، مما يدل على البنية التحتية المتنامية لمجال العملات الرقمية.

• 23 يناير 2023: نشرت لجنة السياسة التنظيمية تقييمها لقيود هيئة السلوك المالي على بيع المنتجات الاستثمارية المرتبطة بالعملات الرقمية للعملاء من الأفراد.

إطار العمل الضريبي لمجال العملات الرقمية في المملكة المتحدة

تختلف المعاملة الضريبية في المملكة المتحدة للأصول الرقمية وفقًا لسيناريوهات الاستخدام المحددة:

• ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT): الأفراد الذين يمتلكون مجال العملات الرقمية للاستخدام الشخصي يخضعون لضريبة الأرباح الرأسمالية عند استخدام هذه الأصول للشراء أو التخلص منها.

• ضريبة الدخل: الأفراد الذين يتلقون أصول رقمية كمدفوعات من أصحاب العمل يجب عليهم دفع ضريبة الدخل ويتعين عليهم أيضًا دفع مساهمات التأمين الوطني على القيمة المستلمة.

• ضرائب التعدين: الأفراد الذين يحصلون على العملات الرقمية من خلال أنشطة التعدين ملزمون بدفع الضرائب على الأرباح الناتجة. يختلف المبلغ الضريبي الدقيق حسب العملة الرقمية المحددة وقيمتها السوقية الحالية.

يجب على المواطنين البريطانيين الذين يديرون بورصات العملات الرقمية دفع الضرائب على الأرباح الناتجة عن تداول العملات الرقمية مقابل الجنيه البريطاني. في هذه الحالات، يخضع الأفراد لضريبة الدخل على أرباح التداول المكتسبة.

عند تحقيق الدخل من خلال أنشطة مثل تخزين أو تعدين مجال العملات الرقمية، يجب الإبلاغ عن القيمة المستلمة كدخل عند استلامها. في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية، يتم فرض ضريبة على دخل مجال العملات الرقمية وفقًا لنسب ضريبة الدخل المعمول بها جنبًا إلى جنب مع مصادر الدخل الأخرى.

تنظيمات تعدين العملات الرقمية

على غرار العديد من الولايات القضائية العالمية، يُسمح بتعدين العملات الرقمية في المملكة المتحدة دون قيود تنظيمية محددة. تُطبق الضرائب فقط عندما تُمنح العملات الرقمية بعد عمليات التعدين الناجحة.

يعتمد المعاملة الضريبية لتعدين العملات الرقمية على أربعة عوامل رئيسية:

• درجة النشاط
• منظمة
• المخاطر
• التجارية

تساعد هذه العوامل في تحديد ما إذا كانت أنشطة التعدين تشكل تجارة ( تخضع لضريبة الدخل) أو نشاطًا أكثر عفوية ( قد يخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية).

الجدول الزمني التاريخي للتنظيم

2022

• 15 مارس 2022: وكالة الجريمة البريطانية دعت إلى تشديد تنظيمات مجال العملات الرقمية
• 5 فبراير 2022: الحكومة البريطانية قامت بتحديث قواعد ضريبة مجال العملات الرقمية لتتناول بشكل خاص أنشطة التمويل اللامركزي (DeFi) والتخزين.

2021

• 29 نوفمبر 2021: قدمت HMRC ضريبة على الخدمات الرقمية تنطبق على منصات تبادل العملات الرقمية التي تعمل داخل المملكة المتحدة
• 3 يونيو 2021: أعلنت وحدة ستاندرد تشارترد عن خطط لتقديم خدمات تداول العملات الرقمية في المملكة المتحدة
• 27 مايو 2021: مراجعة البيت الأبيض بشأن تنظيمات مجال العملات الرقمية أكدت على حرية المستهلك في خيارات التداول.
• 9 مارس 2021: أطلقت Wirex بطاقة خصم متعددة العملات من Mastercard في أسواق المملكة المتحدة ومنطقة الشراكة الاقتصادية الأوروبية
• 29 أبريل 2021: قامت هيئة الضرائب البريطانية بتحديث الإرشادات المتعلقة بمعاملة تكديس مجال العملات الرقمية للشركات

2020

• 11 أكتوبر 2020: المملكة المتحدة فرضت حظراً على بيع مشتقات مجال العملات الرقمية
• 30 يونيو 2020: هيئة السلوك المالي ألغت القيود التي كانت مفروضة سابقًا على وايركارد المملكة المتحدة
• 24 أبريل 2020: بدأت جامعة برمنغهام سيتي تطوير أول شهادة أمان رقمية في العالم تعتمد على تقنية البلوك تشين
• 16 مارس 2020: أصدرت هيئة السلوك المالي تحذيرات استشارية بشأن الاحتيالات المحتملة في ظل جائحة فيروس كورونا
• 19 فبراير 2020: أعلنت بورصة البيتكوين الموجودة في لندن Coinfloor عن تركيز استراتيجي على خدمات BTC للمستهلكين
• 6 فبراير 2020: نشرت هيئة السلوك المالي وظيفة تبحث تحديدًا عن خبرة في مجال العملات الرقمية و blockchain.
• 21 يناير 2020: بنك إنجلترا كشف عن اعتبارات نحو اعتماد مجال العملات الرقمية بشكل محتمل
• 2 يناير 2020: ظهرت خطط لإطلاق أول بنك مُنظم للعملات الرقمية في المملكة المتحدة

2019

• 29 أكتوبر 2019: اقترحت هيئة السلوك المالي فرض حظر على بعض منتجات مجال العملات الرقمية
• 27 سبتمبر 2019: تمكنت الشرطة البريطانية من جمع حوالي 369,000 دولار من خلال مزادات العملات الرقمية التي تم مصادرتها

2018

• 24 ديسمبر 2018: تم حل ما لا يقل عن 340 شركة من مجال العملات الرقمية أو blockchain في المملكة المتحدة بسبب النمو غير الكافي
• 19 سبتمبر 2018: البرلمان البريطاني أوصى بإنشاء تنظيم رسمي لسوق مجال العملات الرقمية.
• 7 أغسطس 2018: اقترحت هيئة السلوك المالي في المملكة المتحدة إنشاء شبكة الابتكار المالي العالمية
• 11 يونيو 2018: أصدرت PRA و FCA خطابًا مشتركًا إلى الرؤساء التنفيذيين يوضح الالتزامات المتعلقة بمجال العملات الرقمية .
• 6 أبريل 2018: أعلنت هيئة السلوك المالي عن متطلبات الامتثال الخاصة بمشتقات مجال العملات الرقمية
• 22 مارس 2018: أعلن وزير المالية البريطاني عن تشكيل "فريق عمل مخصص للأصول الرقمية"
• 15 مارس 2018: أعلن بورصة العملات الرقمية البريطانية Coinfloor عن أول عقود آجلة بيتكوين يتم تسليمها فعليًا في العالم

2017

• 4 ديسمبر 2017: أعلنت حكومات المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي عن خطط لوضع مجال العملات الرقمية تحت قانون مكافحة غسل الأموال
• 14 نوفمبر 2017: أصدرت الهيئة المالية البريطانية تحذيرًا بشأن عقود الفروقات للعملات الرقمية
• 27 أكتوبر 2017: بدأت البرلمان البريطاني مناقشات حول تعديل قانون مكافحة غسل الأموال لمعالجة مجال العملات الرقمية.

2016

• 2 ديسمبر 2016: تعاونت دار السك الملكية مع مجموعة CME لإطلاق ذهب دار السك الملكية
• 25 أبريل 2016: قررت وزارة المالية البريطانية عدم إدراج مزودي محافظ العملات الرقمية تحت قانون مكافحة غسل الأموال
• 15 مارس 2016: أعلن بنك إنجلترا عن خطط لعملة RSCoin الرقمية.

2015

• أكتوبر 2015: وزارة الخزانة البريطانية نشرت تقييمًا وطنيًا للمخاطر يركز على غسيل الأموال
• 18 سبتمبر 2015: اقترح كبير الاقتصاديين في بنك إنجلترا استبدال النقد الورقي بعملة رقمية مدعومة من الدولة
• 1 سبتمبر 2015: بدأت Barclays اختبار دمج Bitcoin مع خدماتها المصرفية عبر الإنترنت
• 2 يوليو 2015: أطلقت Coinfloor سوقًا من نظير إلى نظير خصيصًا وسطاء البيتكوين
• مارس 2015: أصدرت وزارة الخزانة تقريرًا شاملاً يفحص فوائد ومخاطر مجال العملات الرقمية

2014

• 6 أغسطس 2014: أصدرت وزارة الخزانة بحثًا يركز على مجال العملات الرقمية
• 3 مارس 2014: أصدرت HMRC إرشادات أولية حول المعلومات الضريبية المتعلقة بمجال العملات الرقمية

2013

• 8 يوليو 2013: صرحت HMRC بأن التبادلات لم تكن ملزمة بالتسجيل بموجب لوائح مكافحة غسيل الأموال الحالية
• 19 يونيو 2013: أكدت HMRC أن العملات الرقمية تقع ضمن نطاق نظام الضرائب في المملكة المتحدة

التنقل في بيئة العملات الرقمية في المملكة المتحدة

تقدم سوق المملكة المتحدة بيئة ملائمة نسبيًا لمشاركي مجال العملات الرقمية ، مع نهج تنظيمي يوازن بين الابتكار والرقابة. بينما حافظت الحكومة على موقف يسمح عمومًا ، إلا أنها تمارس في الوقت نفسه مراقبة يقظة على القطاع. تستمر المشهد التنظيمي في التطور بينما تعمل السلطات على إدخال العملات الرقمية تحت الأطر التنظيمية المناسبة.

على الرغم من جهود تنظيمية، فقد شهد مجال العملات الرقمية أنشطة احتيالية ونجاحات مشروعة. بالنسبة لمستخدمي ومستثمري العملات الرقمية في المملكة المتحدة، فإن البقاء على اطلاع حول أحدث التطورات التنظيمية يظل أمرًا أساسيًا للتنقل الناجح في هذا البيئة الديناميكية.

بالنسبة لعشاق مجال العملات الرقمية والمشاركين في السوق، فإن الحفاظ على الوعي بأخبار اللوائح الحالية والإعلانات أمر حاسم للامتثال الفعال وإدارة المخاطر في المشهد المتطور للعملات الرقمية في المملكة المتحدة.