# المال الافتراضي خروج الأموال والضرائب؟ كيف يمكن تقليل الضرائب؟

المال الافتراضي في الأسواق المالية العالمية يشغل مكانة متزايدة الأهمية. يحتاج المستثمرون في تايوان إلى فهم هذه اللوائح الضريبية. في تايوان، يُنظر إلى المال الافتراضي على أنه "عملة افتراضية"، وهي نوع من السلع الرقمية ذات درجة عالية من المضاربة، وليست عملة قانونية.

المنطق الأساسي للضرائب بسيط جداً. الأرباح تُعتبر "دخل من معاملات الملكية"، ويجب دفع الضرائب وفقًا للمادة 14، الفقرة 1، الفئة 7 من قانون ضريبة الدخل.

> _تكون لحظة فرض الضريبة عند "سحب الأموال"، أي عندما يتم تحويلها إلى أموال حقيقية في حساب البنك._

دعونا نلقي نظرة على قواعد الضرائب على المال الافتراضي في تايوان. بما في ذلك الفروقات بين الداخل والخارج، وطريقة الحساب، وكيفية التعامل مع الخسائر، وكيفية الإبلاغ، بالإضافة إلى بعض النصائح لتوفير الضرائب.

# **في أي حالة يجب دفع الضرائب؟**

ينقسم إلى نوعين: الدخل المحلي والدخل الخارجي. المفتاح هو "من أين يأتي المال".

الاحتفاظ فقط دون سحب الأموال؟ لا حاجة للدفع. بسيط.

**دخل محلي يبدو هكذا:**

- المال يأتي من منصة أو مؤسسة "داخل تايوان"
- استخدم خدمات C2C/P2P، واستلم الأموال من خلال حساب تايواني

مثلًا:
1. تحويل العملة من منصة تايوان إلى الدولار التايواني، وإيداعها في بنك تايوان
2. على الرغم من الحصول على الدولار الأمريكي، إلا أن مرسل الأموال هو بنك محلي، يعتبر محليًا.

**الدخل الخارجي هكذا:**

- المال يأتي من منصة أو مؤسسة "خارج تايوان"

على سبيل المثال:
1. تحويل الأموال بالدولار الأمريكي مباشرة إلى تايوان عبر المنصات الخارجية
2. تحويل الأموال من المنصات الخارجية إلى الحسابات الرقمية، ثم إلى تايوان

من الغريب قليلاً أنه حتى عند التداول على منصات خارجية، إذا تم سحب الأموال في النهاية عبر منصة تايوان، فإن ذلك يُعتبر دخلاً محلياً. يبدو أن هذا الأمر غير منطقي بعض الشيء، لكن القواعد هكذا.

# **كيف يتم حساب الضريبة؟**

**خوارزمية الدخل المحلي:**

دمجها في "الإجمالي السنوي للدخل الشامل"

> _**مبلغ السحب – تكلفة الاستثمار / الخسارة + دخل آخر (الراتب، الأرباح، إلخ)**_

هذا المبلغ الإجمالي يخضع لضريبة الدخل "الضريبة على الدخل الشامل" بمعدل تصاعدي. ولكن يجب الانتباه إلى أنه يجب أن يكون لديك دليل على تكاليف الاستثمار. قد تكون الأمور معقدة إذا لم يكن لديك دليل.

**أمثلة داخلية:**

السيد لي 2025:
1. الراتب السنوي: 1200000
2. الأرباح: 80万
3. المال الافتراضي ربح: 50万

الإيرادات الإجمالية: 2500000

عليه أن يدفع الضرائب وفقاً لـ 2500000. يبدو الأمر بسيطًا، لكن التنفيذ قد يكون معقدًا بعض الشيء.

**خوارزمية الدخل الخارجي:**

دمج في "الدخل الأساسي الشخصي"، بما في ذلك:
1. إجمالي الدخل الشامل
2. الدخل الأجنبي
3. بعض دفعات التأمين المحددة
4. عوائد الأسهم والصناديق غير المدرجة
5. التبرعات غير النقدية

أكثر من 7500000؟ يجب دفع 20% "ضريبة الدخل الأساسية" على الجزء الزائد. الدخل من الخارج الذي يقل عن 1000000 يمكن عدم الإبلاغ عنه. هذه النقطة ليست سيئة.

**أمثلة على الدخل الخارجي:**

السيدة لي 2025:
1. الراتب السنوي: 1500000
2. الدخل من الخارج: 3000000

الإجمالي: 4500000

لم يتجاوز الحد البالغ 7500000، لذا لا حاجة لدفع الضريبة الأساسية الإضافية. ولكن بسبب تجاوز الدخل الخارجي 1000000، يجب الإبلاغ عنه. إنه أمر مزعج نوعًا ما.

**حالات خاصة؟**

إذا كان مبلغ ضريبة الدخل الأساسي أعلى من ضريبة الدخل الإجمالية، يجب سداد الفارق. والعكس صحيح، يتم دفع ضريبة الدخل الإجمالية فقط.

عند سحب الأموال من التحويلات، يمكنك الإبلاغ عن "268 شراء ( بيع ) الأصول الافتراضية الخارجية". هذا الرمز مهم جدًا، لا تخطئ في ملئه.

# **تأثير القوانين الجديدة في الولايات المتحدة على العالم**

في يناير 2025، ستبدأ الولايات المتحدة في تنفيذ نظام جديد. تطلب وزارة الخزانة الأمريكية من منصات تداول الأصول الرقمية الإبلاغ عن معاملات العملاء إلى مصلحة الضرائب.

اعتبارًا من عام 2025، سيتم استخدام نموذج 1099-DA الجديد للإبلاغ عن إجمالي الأرباح، وفي عام 2026 سيتم إضافة تكلفة الأساس. سيجعل هذا التداول أكثر شفافية. بصراحة، هذا ليس خبرًا جيدًا للمستثمرين الذين يفضلون الخصوصية.

# **نصائح لتوفير الضرائب**

**تحويل الدولار الأمريكي إلى حساب العملات الأجنبية في تايوان عبر منصة خارجية**

يمكن للمتداولين الصغار (أقل من 50,000 دولار) اختيار التحويل البنكي إلى منصات خارجية. الرسوم مرتفعة قليلاً، لكنها تصل خلال 1-2 يوم. الأمر مقبول.

يمكن للمتداولين الكبار (أكثر من 50,000 دولار) التفكير في منصات ذات رسوم منخفضة، ومع ذلك قد يطلبون إثبات مصدر الأموال والعنوان. هذه النقطة مزعجة بعض الشيء.

من الأفضل الاحتفاظ بجميع السجلات. يجب حفظ ملفات المعاملات والإيداعات والسحوبات. تحسبا لأي طارئ، كما تعلم.

# **الأسئلة الشائعة**

**س1: هل يجب الإبلاغ عن 500,000 عند تحويل الأموال خارج البلاد؟**
إذا كان المبلغ أكثر من 500,000، فسوف تبلغ البنك مكتب التحقيقات. ولكن هذا لا يعني أن المبلغ أقل من 500,000 آمن. من حيث المبدأ، يجب الإبلاغ عن جميع الدخل. دائرة الضرائب ليست غبية.

**س2: كيف يتم الإبلاغ؟**
- داخل البلاد: عائدات المعاملات العقارية (تطبق قواعد معاملات العقارات عندما لا يمكن إثبات التكلفة)
- خارج البلاد: عائدات تداول الممتلكات الخارجية

**الخاتمة**

تزداد شعبية سوق العملات الافتراضية، وتصبح المسائل الضريبية أكثر تعقيدًا. يبدو أن الحكومة التايوانية تدرس لوائح أكثر دقة.

تزداد الرقابة العالمية صرامة، ويجب على المستثمرين متابعة ذلك عن كثب. عند الحاجة، يجب البحث عن مساعدة مستشار ضريبي محترف. من المهم الاستثمار وفقًا للقوانين، لكن إدارة الأموال بذكاء مهمة أيضًا. بعد كل شيء، لا أحد يريد دفع ضرائب زائدة.