印度虛擬貨幣行業要求政府大幅放松稅制，包括撤銷30%的稅率和1%的TDS＝報道稱

目次* 1. 印度虛擬幣行業，求稅制放寬進行遊說

• 2. 印度虛擬幣稅制的現狀和問題點
• 3. 行業所需的具體稅制改革方案
  • 3.1. 大幅降低TDS（源泉扣稅）要求
  • 3.2. 30％統一稅率的修訂提案

• 3.3. 印度虛擬幣市場的成長前景

• 4. 日本也在加速推動加密資產稅制改革的動向

• 4.1. 重新審視法人持有的虛擬幣評估稅
• 4.2. 個人投資者的加密資產稅收也將改革
• 4.3. 金融庁・政府による稅制改革路線圖

印度虛擬貨幣行業，要求放寬稅制進行遊說活動

2025年5月27日，印度的虛擬貨幣（加密資產）行業正在向政府積極遊說，以求放松嚴格的稅收措施。

英菲納ancial Times（FT）的報道指出，該行業強烈呼籲減稅或取消2022年引入的**“對虛擬貨幣的利潤徵收30%的稅”和“每筆交易的1% TDS（源泉扣稅）”**，認爲這些政策正在抑制國內交易。

莫迪政府迄今對虛擬貨幣持謹慎態度。然而，由於特朗普總統的政權復歸，美國正在推動虛擬貨幣政策轉變，印度政府也開始軟化立場。

Lobby活動中參與了虛擬幣·Web3行業的主要企業，行業團體「Bharat Web3 Association（巴拉特Web3協會）」也發揮了核心作用。

該協會自2023年以來，始終向政府要求減稅，雖然在2月的預算案中稅制改革被擱置時表達了失望，但仍然表現出繼續推動稅制改革的態度。

印度虛擬貨幣稅制的現狀和問題點

印度的虛擬貨幣稅制現狀被認爲是全球最嚴格的標準之一。

2022年的稅制改革中，虛擬幣所得統一徵收30%的稅率，並且每筆交易將扣除1%的TDS（源泉扣稅）。

此外，在虛擬幣交易中產生的損失不能與其他收益抵消，也不允許結轉到翌年以後的扣除。印度政府對此措施解釋稱是爲了防止虛擬幣被用於不法行爲。

然而，結果是國內交易大幅減少，許多個人投資者和交易者被報道流向了海外交易所。

導入後印度國內的虛擬貨幣交易量減少了90%以上，行業相關人士認爲“現行的高稅率阻礙了國內市場的健康發展”，對此表示關注。

行業所需的具體稅制改革方案

在這樣的情況下，印度的虛擬貨幣行業向政府提出了具體的稅制修訂方案。

TDS（源泉徵稅）的重大減稅要求

最大的重點是消除 1% 的 TDS 或顯着降低。

行業團體巴拉特Web3協會（BWA）自TDS首次引入以來，一直主張降低稅率，其要求水平爲**從1％降低到0.01％**的大幅減稅要求。

BWA提出了多項調查數據，聲稱即使大幅降低稅率也不會影響交易追蹤，反而由於交易的國內回歸，可能會導致政府收入的增加。

此外，還有人指出，因爲“TDS的稅率高達1%，交易所需資金被固定，導致市場流動性下降”，行業內呼籲至少應將負擔減輕至0.1%左右。

30％一律稅收的修訂提案

此外，關於30%的統一稅率也有重新審視的呼聲。

應該考慮引入累進稅率或降低稅率本身，而不是目前的一刀切的高稅率的意見已經提出。

此外，已經提出要求，至少應承認損失的結轉扣除，並修改爲與投資收益的實際情況相符合的徵稅方式。

業內人士警告稱：“對虛擬貨幣交易的過度徵稅將驅逐國內的投資者和企業，從而損害國家利益。”

我們呼籲政府重新考慮在稅制方面的國際協調與產業培養之間的平衡。

印度虛擬幣市場的增長前景

這樣的嚴格稅制被認爲是爲了"監視非法行爲"，但也有觀點認爲，這導致印度國內90%以上的虛擬貨幣交易流向了海外交易所。

因此，行業協會一邊展示“如果降低稅率，交易將回流到國內，反而會增加政府的稅收”的數據，一邊向政府施加影響。

印度的虛擬幣市場規模目前約爲25億美元（約3600億日元），但預計到2035年將擴展到超過150億美元（約2.2萬億日元）。行業團體強烈要求政府減稅的背後，正是這巨大的增長潛力。

行業方面強調，鑑於這些成長潛力，適當的環境建設刻不容緩。

日本也在加速推動加密資產稅制改革的動向

一方面，隨着印度的行動，日本也在迅速推進加密資產（虛擬貨幣）稅制的改革。

重新審視法人持有的虛擬幣評估稅

特別是對法人持有的加密資產的隱含收益稅收規則的審查，近年來成爲備受關注的議題。

在日本，企業持有的加密資產一直以來都通過期末市值評估來徵收潛在收益稅。然而，2023年度的稅制改革使得自家公司發行的代幣不再適用期末市值評估稅。

此外，2024年度的稅制改革大綱中明確規定，非發行者的第三方持有的加密資產在一定條件下也同樣排除期末評估稅。

這將大大減輕處理加密資產的企業的負擔。

個人投資者的加密資產稅收也將進行改革

在企業層面的稅制改善不斷推進的同時，個人投資者相關的稅制改革的氛圍也在提升。

2024年末に與黨が承認的2025年度稅制改革大綱中，將暗號資產定位爲“有助於國民資產形成的金融商品”。

並且，正在考慮將其與其他金融產品一樣對待的稅收方法的審查。

具體來說，針對通過加密資產獲得的利潤，正在考慮將與股票等相同的申報分離稅（20％稅）適用的方案。

在此政策下，還包括對加密資產交易商（交易所）施加與股票市場相當的投資者保護措施（如餘額報告等稅務信息提供義務）。

從稅制和監管兩個方面，正在推進將加密資產與傳統金融資產接軌的綜合制度建設。

金融廳・政府による稅制改革ロードマップ

這樣的稅制調整背後，是日本金融當局的積極政策轉變。

金融廳指出，從2024年9月的稅制要望階段開始“有必要考慮對加密資產交易的稅收處理”。該方針在同年12月的稅制改革大綱中得到反映。

此外，在2025年3月，自民黨的Web3項目團隊（Web3WG）公布了將“將加密資產定位爲金融商品交易法下的新資產類別”的制度修正案。

在這方面，提議了大膽的稅制改革，如對加密資產的交易收益徵收20%的分離稅，以及解除虧損結轉扣除的限制。

金融廳將在2025年4月發布提案，將加密資產分爲“資金籌集型”和“非資金籌集型”兩類進行監管，並在5月之前向公衆徵求意見。

這些一系列的舉措被視爲明確日本在加密資產中的定位，並爲稅制上向其他金融產品的協調處理過渡的準備階段。

政府正在推動在2026年常規國會之前，匯總實施相關的法律修訂和稅制改訂的具體計劃。

如果能夠實現將個人最高稅率從55%降低到20%的根本性稅制和監管改革，預計日本的加密資產市場的競爭力將大幅提升。

※價格爲撰寫時點的匯率換算（1美元=144.12日元）

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來源：金融時報報道

執筆・翻譯：BITTIMES 編輯部

縮略圖：根據Shutterstock的許可使用