ليس من المقبول أن تقول 'لم أكن أعرف'! حقيقة التقديم الضريبي والضرائب الإضافية لتداول العملات الافتراضية | مساهمة Gtax

*هذا التقرير هو مقال مساهمة من Aerial Partners، الذي يوفر أداة حساب الضرائب الرقمية ‘Gtax’، إلى CoinPost.

كيفية عمل الإقرار الضريبي والعقوبات في حال عدم التصريح

كواحدة من استراتيجيات إدارة الأصول، يزداد شعبية العملات الرقمية (المشفرة)، ومع ذلك، فإن هناك العديد من الحالات التي يتم فيها فرض فواتير ضريبية كبيرة لاحقًا بعد استمرار التداول دون معرفة جيدة بإعلانات التقدير.

إذا كنت تخطط للتداول بالعملات الرقمية، فإنه من الضروري معرفة كيفية تقديم الإقرار النهائي والعقوبات في حال عدم التصريح.

لذلك، دعونا نقوم بالتنقيب بعمق في أحوال ضريبة العملات المشفرة التي لا يمكن التهرب منها بعبارات مثل الأنماط التي تتطلب تقديم الإقرار الضريبي، والأسباب التي يمكن أن تكشف حتى عند التداول بسرية، والعقوبات في حال عدم التصريح، “لم أكن أعرف!”.

متى ينشأ واجب تقديم الإقرار الضريبي للعملات المشفرة؟

العملات الرقمية تحقق الأرباح عندما تتم عمليات “البيع” أو “التبادل”، على وجه التحديد، تتكرر الأرباح والدخل في التوقيتات التالية بشكل أساسي.

• عند تحويل العملات الرقمية إلى الين الياباني
• عند تبادل العملات الافتراضية بين بعضها البعض
• عند شراء السلع والخدمات بالعملات الرقمية

ومن الواضح أن ما إذا كان هناك حاجة فعلية لتقديم إقرار ضريبي يعتمد على مبلغ الدخل الذي تم الحصول عليه من عملة مشفرة وعلى وجود دخل من الرواتب. لنلق نظرة أكثر تفصيلاً.

1. إذا كان لديك دخل من الراتب مثل موظف في شركة

للأشخاص الذين لديهم دخل من الرواتب مثل موظفي الشركات، إذا كانوا يقعون تحت أي من الحالات التالية، فإنه من الضروري تقديم إقرار بالدخل للأرباح المحققة من عمليات العملات الرقمية.

＜تجاوزت أرباح العملات الرقمية على مدار السنة 200000 ين＞

في حالة الموظف العادي الذي يحصل على دخل سنوي من الرواتب والدخل الناتج عن العملات الرقمية فقط، يجب عليه تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوزت الأرباح من العملات الرقمية 200،000 ين بحد أدنى. ومن الضروري أيضًا تقديم الإقرار الضريبي إذا كانت الأرباح أقل من 200،000 ين وكان هناك دخل غير الرواتب أو دخل التقاعد ومجموع هذه الإيرادات يتجاوز 200،000 ين.

<تجاوز دخل الراتب السنوي 20 مليون ين>

يقوم معظم الأشخاص الذين يحصلون على دخل من الرواتب بتقديم التصريح الضريبي في نهاية كل عام، حيث تقوم الشركات بإجراء التصفية السنوية ودفع الضرائب. ومع ذلك، عندما يتجاوز دخل الراتب 20 مليون ين، فإنه لا يمكن دفع الضرائب بالكامل من خلال التصفية السنوية. وبالتالي، يتعين تقديم التصريح الضريبي كل عام بغض النظر عن قيمة الأرباح من العملات الرقمية.

2. في حالة عدم وجود دخل من الأجور مثل ربات البيوت والطلاب

ربات البيت (المتزوج) أو الطلاب أو العمال الحرين وغيرهم ممن ليس لديهم دخل من الأجور، عليهم إجراء إقرار ضريبي إذا تجاوز إجمالي دخل السنة الواحدة الحد الأدنى للخصم (48،000 ين)، لذا فإذا تجاوزت الأرباح السنوية من العملات الرقمية الحد الأدنى للخصم، سيتعين عليك القيام بإجراء الإقرار الضريبي.

هل يمكن كشف العمل الجانبي لتداول العملات المشفرة لرجل الأعمال؟

قد يكون هناك أشخاص يقومون بتداول العملات الرقمية دون علم الشركة التي تحظر التداول الجانبي أو لا يرغبون في إخبار الآخرين بذلك نفسيًا. ومع ذلك، قد يكون هناك احتمال للكشف عن ذلك للشركة من خلال التدفق الذي يلي.

آلية كشف العمل الجانبي في الشركة

كشفت العمل الجانبي في الشركة التي أعمل بها يعود أساسًا إلى “زيادة مبلغ ضريبة السكن”.

عندما يكون الشخص موظفًا، يتم خصم ضريبة السكن عادةً من الراتب تلقائيًا بشكل يسمى “الخصم الخاص”. في هذا الوقت، عندما يكون الشخص قد حصل على أرباح كبيرة من العملات الرقمية وزادت الضريبة بشكل كبير، يتم تعكس ذلك في إشعار ضريبة السكن الذي يتلقاه الشخص من الشركة، ويلاحظ مسؤول المحاسبة أو الرئيس “أوه؟ الضريبة السكنية مرتفعة بشكل غريب…”.

ومن الممكن أن يتعرض للاشتباه في كسب الدخل الجانبي

يمكن تجنب الكشف عنها اعتمادًا على طريقة التحصيل

يتم خصم ضريبة السكن الخاصة بموظفي الشركة عادةً تلقائيًا من الراتب بشكل يسمى “استقطاع خاص”، ولكن يمكنك أيضًا اختيار “استقطاع عادي” لدفع ضريبة السكن بنفسك من البنك أو من متجر البقالة عند تقديم الإقرار الضريبي.

إذا كنت لا ترغب في كشف العمل الجانبي الخاص بتداول العملات المشفرة، فاختيار خيار الاقتطاع العادي سيمنع الخصم من الأجور، مما يقلل من احتمال كشف العمل الجانبي للشركة.

ومع ذلك، يمكن تغيير الاستقطاع العادي فقط في حالة توافر شروط محددة، وبشكل عام، يُوصى بالاستقطاع الخاص للموظفين. تتفاوت شروط التغيير وفقًا لبلديات الأحياء، لذا يُفضل على الأشخاص الذين يهتمون الاستفسار في منطقتهم السكنية.

كم سيكون مبلغ الضريبة الإضافية؟

عندما لا يتم تقديم الإقرار الضريبي أو يتم com: ### بطريقة خاطئة ، فكم سيتم فرض الضريبة الإضافية بالفعل. يختلف مبلغ الضريبة الإضافية اعتمادًا على الوقت الذي يتم فيه تقديم التصحيح والمبلغ الذي كان من المفترض دفعه. دعونا نلقي نظرة على محاكاة لنموذجين.

النمط أ: لقد نسيت تمامًا تقديم الإقرار الضريبي وتجاوزت الموعد النهائي لتقديم الإقرار!

على سبيل المثال، دعونا نحسب الضريبة الإضافية عند تقديم تصحيح طوعي بعد اكتشاف نسيان تقديم الإقرار الضريبي قبل وصول التفتيش الضريبي.

• ضريبة الدخل على الأرباح من عملة مشفرة: 60،000 ين
• الموعد النهائي للإبلاغ: 15 مارس 2024
• تاريخ الدفع الفعلي: 14 يونيو 2024 (تأخير لمدة حوالي 3 أشهر عن الموعد النهائي)
• الضريبة الإضافية التي قد تطبق

ضريبة التأخير … بعد الموعد النهائي للدفع، يتم إضافة نسبة معينة باليوم

ضريبة الزيادة غير المعلن عنها … تم تخفيضها إلى 5٪ بسبب تقديم تصحيح طوعي قبل الإخطار

ضريبة التأخير: 3,500 ين (※ مرجع: طريقة حساب ضريبة التأخير من الهيئة الضريبية الوطنية)

ضريبة الزيادة غير المعلنة (التخمين 5٪): 5 ٪ من الضريبة الأصلية 600،000 ين → 30،000 ين

لذا، في النمط A، سيتم تفرض ضريبة اضافية بقيمة 33,500 ين بالإضافة إلى 600,000 ين المقررة أصلاً.

وبالإضافة إلى ذلك، تم تعديل ضريبة الزيادة غير المعلن عنها في عام 2024، حيث يتم إضافة نسبة 15٪ للمبالغ التي تقل عن 500،000 ين إلى المبلغ الضريبي المستحق، نسبة 20٪ للمبالغ التي تزيد عن 500،000 ين وتصل إلى 3،000،000 ين، ونسبة 30٪ للمبالغ التي تتجاوز 3،000،000 ين بشكل أساسي.

تم تخفيضها إلى 5٪ بعد تصحيح الإقرار قبل إشعار التفتيش الضريبي، ولكن في حالة تلقي إشعار التفتيش الضريبي، سيتم خفض النسب المذكورة إلى 10٪ و 15٪ و 25٪ على التوالي.

النمط ب: ترك دون إبلاغ عمدا لأكثر من عام، اتصال بالتحقيق الضريبي!

ثم، دعونا نلقي نظرة على حالة تقديم تصحيح الإقرار الضريبي بعد مرور عام واحد على الغش العمدي وبعد استلام إشعار التفتيش الضريبي.

• ضريبة الدخل على الأرباح من عملة مشفرة: 1,000万円
• الموعد النهائي للإبلاغ: 15 مارس 2023
• تاريخ الدفع الفعلي: 15 يونيو 2024 (تأخير بحوالي سنة و3 أشهر عن الموعد النهائي)
• الضرائب الإضافية التي يمكن تطبيقها

ضريبة التأخير … بعد الموعد النهائي للدفع، يتم إضافة نسبة معينة بنسبة يومية

ضريبة الزيادة الإضافية … عندما يُعتبر عمدًا عدم الإبلاغ أو التمويه أو الإخفاء يتم تحديد الضريبة الأصلية بنسبة تصل إلى 40٪

ضريبة التأخير: 30،400 ين (※ المرجع: نفس الشيء)

ضريبة الزيادة (بنسبة 40٪ مفترضة): 40٪ من المبلغ الضريبي الأصلي 10 مليون ين → 4 ملايين ين

في نمط B، سيتم فرض ضريبة إضافية قدرها 430،400 ين بالإضافة إلى المبلغ الذي كان من المفترض دفعه بقيمة 10،000،000 ين.

عند مقارنة نمطين مختلفين، يتضح أن تزداد الضريبة المتأخرة كلما زاد الفارق الزمني عن الموعد النهائي للإعلان، وعندما يُعتبر الإهمال سيئًا يتم فرض ضريبة إضافية وتزيد ضريبة الاقتطاع الإضافي بشكل أكبر.

في حالة عدم الإبلاغ، إجراء التصحيح الضريبي في وقت مبكر هو النقطة الرئيسية للحد الأدنى من العقوبات.

العام الخامس من ريوا: حدوث فرض ضريبي إضافي متوسط ​​بقيمة 662،000 ين

عقوبات الضرائب الإضافية تكون أكثر ثقلًا كلما كانت المبالغ المستحقة أكبر وكان هناك فترة طويلة قبل تقديم التصحيح. من الأفضل عدم التعامل بطريقة ساخرة مع “فحص الضرائب”، فهو ليس حدثًا نادرًا.

في الواقع، تم العثور على أخطاء وإغفال في حوالي 92٪ من إفصاحات الأشخاص المستهدفين خلال التفتيش الضريبي الذي أجري في الفترة من 1 يوليو 2023 إلى 30 يونيو 2024، مما جعلها موضوعًا للضرائب الإضافية. ووفقًا للوثائق، بلغ إجمالي الضرائب الإضافية 3.5 مليار ين، مما أدى إلى دفع متوسط قدره 6.62 مليون ين إضافي.

تتشدد عمليات تفتيش الضرائب على عملات التشفير سنة بعد أخرى، لذلك لا يمكن قبول عبارة “لم أكن أعلم”. من الضروري على جميع المستثمرين الذين يتداولون عملات تشفير أن يكونوا على دراية كاملة بالضرائب أيضًا.

مرجع: حالة التحقيق في ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة للعام الإداري الخامس للعهد وما بعدها من جانب وكالة الضرائب اليابانية

【2024年度版】الأسئلة الشائعة حول ضريبة العملات الرقمية

هنا، قمنا بتجميع أسئلة مهمة يشعر العديد من الأشخاص بالقلق حيالها. يرجى لمن بدأوا للتو في تداول العملات الرقمية أو يشعرون بالقلق بشأن الضرائب الاطلاع عليها.

كيف يمكنني تصحيح الإقرار الضريبي إذا كان خاطئًا؟

"إذا كان هناك أخطاء في الإقرار الضريبي مثل “اكتشاف أخطاء في الحساب في وقت لاحق” أو “اكتشاف إخلال في التقارير عند مراجعة سجلات الصرف”، فيجب التعامل معها بأحد الطرق الثلاثة التالية.

تصحيح الإعلان

كيفية تعديل المحتوى داخل الموعد النهائي للإبلاغ (عادة ما يكون 15 مارس). في كثير من الحالات، لا توجد عقوبات إذا تم التعديل قبل الموعد النهائي.

تصحيح الإعلان

عندما يُكتشف الخطأ بعد انتهاء المهلة. قد يتم فرض ضريبة تكميلية أو غرامة تأخير، ولكن قد تتم تخفيضات إذا تم التصريح قبل أن يتم إشعار مكتب الضرائب.

طلب تصحيح

عملية لاستعادة المبلغ الزائد المدفوع عند دفع المستحقات. يجب أن تتم في الغالب خلال فترة لا تتجاوز 5 سنوات من تاريخ التقديم

في تداول العملات الرقمية ، لا تختلف الإجراءات التصحيحية الأساسية عن الدخل الآخر. إذا تم تأجيلها ، فإن العقوبات ستزداد بسرعة ، لذا دعنا نتصرف على الفور عندما نلاحظ.

هل لا يوجد ضريبة إذا كان لديك بيتكوين وما شابه ذلك؟

في حالة الاحتفاظ بالعملات الرقمية، عادة ما لا يتم فرض ضريبة نظرًا لعدم تحقق الربح. ومع ذلك، في حالات مثل الرهان على العملات، يتم اعتبار الدخل موضوع الضريبة.

• ステーキングでالعملات الرقميةを獲得した場合
• عند الحصول على رسوم الإيجار من التمويل
• エアドロップでالعملات الرقمية を獲得した場合
• عند القيام بالحصاد في DeFi

بالإضافة إلى تداول العملات الرقمية، فإن توديع العملات أو إعارتها واستلام العملات الرقمية كمكافأة يشملها الضريبة أيضًا. من الضروري تسجيل قيمة السوق عند الاستلام بدقة، لذا يجب أن نكون حذرين لتجنب تهرب الضرائب.

( هل لن يتم الكشف عنه إذا تم استخدام بورصة أجنبية؟

“التفكير في ‘هل يمكن للسلطات الضريبية اليابانية عدم الوصول إلى بورصات التداول الرقمية الأجنبية؟’ هو أمر خطير جدًا. حتى إذا استخدمت بورصات أجنبية، فإن الالتزام بالإبلاغ عن الأرباح ودفع الضرائب داخليًا لا يتغير.”

حتى إذا كانت الهدف منها إخفاء، يمكن لمكتب الضرائب الياباني الحصول على بيانات المعاملات من الحسابات الخارجية والبورصات الخارجية بناءً على “اتفاقيات الضرائب” المبرمة مع مختلف دول العالم. إذا تم اعتبار عدم الافصاح عنه عمدًا، فسيُعتبر ذلك سلوكًا خبيثًا وسيلحق به عقوبات صارمة.

ملخص

يمكن بدء تداول العملات الرقمية بسهولة، ولكن إذا تم تجاهل فهم قواعد الضرائب، هناك خطر تعريض نفسك لمطالبات ضريبية كبيرة في وقت لاحق. قم بإدارة سجلات التداول والأرباح بعناية وقم بتقديم الإقرار الضريبي عند الحاجة.

من المتوقع أن يستمر سوق العملات المشفرة في التوسع بشكل كبير في المستقبل. يرجى أن تسعى للاستثمار السليم بينما تتعلم المعرفة والآليات الصحيحة للضرائب.

أداة حساب الضرائب “Gtax” ملف خاص بالإقرار الضريبي

【مجموعة خاصة بالإقرار الضريبي 1】 يشرح المحاسب الضريبي الضرائب المتعلقة بالعملات الرقمية التي يجب على الشخص أن يعرفها

【ملف خاص بالإقرار النهائي 2】متى يحدث الربح الخاضع للضريبة؟ توقيت حدوث الخسارة والربح

【مقالة خاصة بالإقرار الضريبي 3】شرح حساب الأرباح والخسائر للعملات الرقمية بطريقة المتوسط المتحرك والمتوسط الإجمالي

【مقالة خاصة بالإقرار الضريبي 4】سيرورة حساب الأرباح والخسائر للعملات الرقمية ـ من حساب الأرباح إلى الضرائب

【مجموعة خاصة بالإقرار الضريبي 5】 أسئلة شائعة حول الضرائب والإقرار الضريبي للعملات الرقمية

! [])https://img.gateio.im/social/moments-b5655ba8969629cad97da52a19faa198 المساهم: تايو فوجيمورا محاسب قانوني معتمد ومحلل ضرائب

شركة Aerial partners قسم تطوير الأعمال

يعمل بشكل رئيسي في شركة تدقيق مع إجراء الاستدقاق واستشارات تكلفة الإنتاج وغيرها. また、証券会社の監査チームの主査として、分別管理に関する検証業務も行う。أيضاً، يقوم بدعم المحاسبة لمشغلي العملات الرقمية ولديه معرفة جيدة بمجال المحاسبة والضرائب للعملات الرقمية.