هل يجب عليك دفع الضرائب على هدايا النقود؟

ضريبة المكافأة على الهدايا النقدية عادة ما تكون مسؤولية المانح، على الرغم من أن معظم الناس لا يحتاجون إلى دفع الضريبة بسبب الاستثناء مدى الحياة. يمكن للمانح أيضًا تقديم هدايا حتى حد معين سنويًا لكل شخص دون أن يؤدي ذلك إلى فرض ضريبة على المكافأة أو الحاجة للإبلاغ عنها. لا يدفع المستلم ضريبة الدخل على الهدايا، ولكن قد يتعين عليهم دفع ضريبة أرباح رأس المال إذا قاموا ببيع ممتلكات تم منحها لهم وقد زادت قيمتها.

ما هو ضريبة المكافأة وكيف تعمل؟

ضريبة المكافأة هي ضريبة فيدرالية تُفرض على نقل الأموال أو الممتلكات من شخص إلى آخر دون تلقي شيء ذي قيمة معادلة كتعويض. تم تصميم هذه الضريبة لمنع الأفراد من التهرب من ضريبة الميراث من خلال منح ثرواتهم خلال حياتهم. تنطبق هذه الضريبة فقط على المكافآت التي تتجاوز حد الإعفاءات المحددة، وفي معظم الحالات، تكون مسؤولية المانح، وليس المستلم.

استثناء سنوي

تتمثل الميزة المهمة لضريبة المكافأة في الاستثناء السنوي، الذي يحدد الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن منحه لكل فرد دون الحاجة للإبلاغ عنه للسلطات الضريبية. بالنسبة لعام 2024، فإن هذا المبلغ هو 18,000 دولار لكل مستلم ( 19,000 دولار في عام 2025 ).

أي مبلغ يتم تقديمه يتجاوز ذلك يتطلب تقديم تقرير ضريبة مكافأة، على الرغم من أن هذا لا يعني دائمًا أن المانح سيكون مدينًا بالضريبة. يتم احتساب المبلغ الزائد ضد حد الإعفاء مدى الحياة للمانح.

استثناء مدى الحياة

الإعفاء مدى الحياة تراكمية، مما يعني أن إجمالي قيمة المكافآت التي تتجاوز الإعفاء السنوي يتم تتبعه طوال فترة حياة المانح. فقط عندما يتجاوز إجمالي المكافآت هذا الحد، الذي سيكون 13.61 مليون دولار في عام 2024 و 13.99 مليون دولار في عام 2025، يبدأ ضريبة المكافآت نفسها في التطبيق.

بشكل أساسي، ضريبة المكافآت موجودة كآلية لضمان أن التحويلات الكبيرة تخضع للضريبة سواء خلال حياة الشخص أو كجزء من الميراث عند الوفاة، اعتمادًا على مقدار الاستثناءات مدى الحياة التي تم استخدامها.

مكافأة نظيفة

مكافأة صافية هي مكافأة حيث وافق المستلم على دفع ضريبة المكافأة. يتم خصم مبلغ الضريبة من المكافأة، مما يقلل من المبلغ الخاضع للضريبة. يمكن أن تكون هذه الاستراتيجية فعالة في تقليل إجمالي الضرائب المستحقة على هذه المعاملات، ولكن يجب أن يتم الاتفاق عليها طواعية من قبل المستلم. إذا لم يكن الأمر كذلك، يجب على المانح دفع الضريبة.

ماذا يجب أن تفعل بعد استلام مكافأة نقدية

إذا كنت تتلقى مكافأة نقدية، فلا داعي للقلق بشأن دفع الضرائب عليها. في إندونيسيا، لا تعتبر المكافآت دخلاً. وضرائب المكافآت، إن وجدت، تُفرض على المُعطي، وليس على المُستلم. سواء كنت تتلقى 15 مليون روبية أو 750 مليون روبية أو أكثر، فإن المسؤولية عن الإبلاغ ودفع الضرائب المحتملة تقع على المُعطي.

على الرغم من أنك لا تحتاج إلى الإبلاغ عن المكافأة إلى السلطات الضريبية أو دفع الضرائب عليها، إلا أنه من الجيد الاحتفاظ بسجلات المعاملات، خاصة للمبالغ الكبيرة. يمكن أن يكون هذا مفيدًا إذا كان من الضروري في وقت ما توضيح طبيعة التحويل.

إذا كانت المكافأة تتجاوز الاستثناء السنوي، قد يحتاج المانح إلى تقديم تقرير ضريبة هدايا، لكن هذا لا يؤثر عليك كمتلقي. باختصار، عندما تكون في جانب متلقي المكافآت النقدية، دورك هو فقط قبولها، دون أي التزام ضريبي من جانبك.

ماذا يجب أن تفعل بعد تقديم مكافأة نقدية؟

إذا كنت تقدم مكافأة نقدية، فإن مسؤوليتك هي تتبع المبلغ المقدم لكل مستلم وتحديد ما إذا كانت المكافأة تتجاوز حد الاستبعاد السنوي - 18,000 دولار في عام 2024 و 19,000 دولار في عام 2025.

يجب الإبلاغ عن أي مبلغ يتجاوز الاستثناء السنوي للسلطات الضريبية من خلال تقديم تقرير ضريبة المكافآت، لكن هذا لا يعني أن الضريبة المباشرة مستحقة. يتم خصم المبلغ الزائد من استثناء حياتك، الذي هو 13.61 مليون دولار في عام 2024 و 13.99 مليون دولار في عام 2025.

الضريبة مستحقة فقط إذا تجاوز إجمالي المكافآت التي تتجاوز الاستثناء السنوي الحد الأقصى مدى الحياة هذا.

على سبيل المثال، في عام 2024، إذا أعطى شخص ما 25,000 دولار لمستلم واحد، و20,000 دولار لآخر، و30,000 دولار لثالث، فسيتعين عليهم الإبلاغ عن المبلغ الذي يتجاوز الاستثناء 18,000 دولار - 7,000 دولار، و2,000 دولار، و12,000 دولار على التوالي. بالنسبة لعام 2025، مع افتراض تقديم نفس المكافأة، سيكون المبلغ الذي يتجاوز الاستثناء 19,000 دولار هو 6,000 دولار، و1,000 دولار، و11,000 دولار.

سيتم خصم هذا المبلغ الزائد من الاستثناء مدى الحياة، دون ضرائب يجب دفعها على الفور. يمكن أن تساعد المحافظة على سجلات مفصلة والتعاون مع مستشار مالي أو احترافي ضريبي في إدارة استراتيجيتك في تقديم المكافآت مع الامتثال للوائح الضريبية.

مكافأة الأموال النقدية مقابل المكافآت الأخرى

على الرغم من تلقي مكافأة نقدية معفاة من الضرائب، قد يكون مختلفاً عن المكافآت التي تكون على شكل عقارات أو أصول مالية أخرى، مثل الأسهم أو السندات. وذلك لأنك عندما تتلقى عقاراً كمكافأة، فإنك ترث أساس تكلفة المانح. إذا قمت بعد ذلك ببيع العقار، ستكون أرباح رأس المال الخاصة بك مبنية على سعر الشراء الأصلي، وليس على القيمة عند استلامك للمكافأة. إذا كانت قيمة الأصول قد زادت منذ الحصول عليها، فقد يؤدي ذلك إلى التزام ضريبي على أرباح رأس المال للمستلم.

الأصول المالية مثل الأسهم أو السندات تتبع قواعد مماثلة. إذا قمت ببيع هذه الأصول بعد ارتفاع قيمتها، فقد تكون مدينًا بضريبة الأرباح الرأسمالية على الفرق بين سعر الشراء الأصلي وسعر البيع. ومع ذلك، مثل المكافآت النقدية، فإن هذه الأصول لا تثير التزامًا ضريبيًا مباشرًا على المتلقي في وقت التحويل. وحتى عندما قد يكون المتلقي مدينًا بضريبة الأرباح الرأسمالية، فإن المسؤولية عن أي ضريبة هدايا محتملة تبقى على المانح.

الاستنتاج

تكون ضريبة المكافآت تقريبًا دائمًا على عاتق الشخص الذي يقدم المكافأة، ما لم يكن المستلم مستعدًا طواعية لدفعها. على أي حال، فإن الاستثناءات السنوية والعمريّة تمنع معظم المكافآت من إثارة ضريبة المكافآت الفعلية. كما أن المستلم لن يكون مدينًا بضريبة الدخل على المكافآت، والتي لا تعتبر دخلاً. على الرغم من أن المستلمين للمكافآت النقدية نادرًا ما يواجهون مشاكل ضريبية مباشرة، إلا أن المكافآت العقارية أو الأصول المالية قد تحمل تداعيات ضريبية في المستقبل إذا تم بيعها لاحقًا. إن الاحتفاظ بسجلات مفصلة وفهم القواعد يضمن عملية تقديم المكافآت بسلاسة للطرفين المعنيين.

نصائح التخطيط الضريبي

• يمكن للمستشارين الماليين مساعدتك في تحسين محفظتك للضرائب. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي صعبًا. تقوم Gate بمطابقةك مع ما يصل إلى ثلاثة مستشارين ماليين موثوقين الذين يخدمون منطقتك، ويمكنك إجراء مكالمة تعريفية مجانية مع مستشارك المحتمل لتحديد أيهم تعتقد أنه مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية، ابدأ الآن.

• آلة حاسبة الضرائب المجانية Gate مع منحنى وتعديلات محدثة لرؤية كيف ستؤثر عائداتك وخصوماتك وتخفيضاتك والائتمانات على إقرارك الضريبي أو رصيدك المستحق التالي.