Давно думал о планировании наследства, и на самом деле есть важные моменты, которые большинство людей упускают из виду. Позвольте мне объяснить ситуацию с федеральным налогом на наследство, потому что она более актуальна, чем кажется, даже если вы не считаете себя богатым.

Вот что нужно знать о федеральных налогах на наследство в 2022 году и далее — большинство людей на самом деле не столкнутся с ними. Порог был 12,06 миллиона долларов для физических лиц в 2022 году, увеличившись до 12,92 миллиона долларов в 2023. Для супружеских пар эти суммы примерно удваиваются. В основном, если ваше наследство не очень большое, вам не стоит о нем переживать.

Но тут становится интересно. Если ваше наследство превышает этот порог, налоговая структура прогрессивная. Вы не платите 40% со всей суммы — это только максимальная ставка. Вы платите базовую сумму плюс маргинальную ставку на сумму, превышающую лимит. Например, если ваше наследство в 2022 году составляло 13,36 миллиона долларов, налогом облагается только сумма свыше 12,06 миллиона, а не вся сумма.

Самые ставки варьируются от 18% в нижних диапазонах до максимальных 40%. IRS ежегодно корректирует эти пороги с учетом инфляции с 2013 года, поэтому мы и видели такие скачки между 2022 и 2023 годами.

Одна вещь, которую люди не осознают — это не только федеральный налог. Двенадцать штатов и округ Колумбия также взимают собственные налоги на наследство. Если вы живете в таких местах, как Нью-Йорк, Коннектикут, Массачусетс или Вашингтон, ваше наследство может столкнуться и с федеральными, и с государственными налогами. Пороги по штатам сильно различаются: в некоторых штатах это около $1 миллиона, а в Коннектикуте — 9,1 миллиона долларов.

Если вас это беспокоит, существуют действительно легитимные стратегии. Можно дарить деньги в течение жизни — до 16 000 долларов на человека в 2022 году, 17 000 долларов в 2023 — без срабатывания налога на дарение. Также можно делать благотворительные пожертвования или работать с юристом по наследству, чтобы правильно структурировать свои активы.

Еще один важный инструмент — налоговое вычет по наследству. Он предотвращает двойное налогообложение, когда наследство после смерти владельца продолжает приносить доход. Без него вы платили бы и налог на наследство, и налог на доход с одних и тех же активов.

Исторически эти налоги возникли для финансирования военных нужд, но уже десятилетия остаются предметом политических споров. Несмотря на то, что они затрагивают лишь небольшую часть домохозяйств, дискуссии о федеральной политике в области наследственного налога продолжаются и вызывают споры.

Итог: если ваше наследство не превышает эти пороги, это, скорее всего, не ваше немедленное беспокойство. Но если вы накапливаете значительное состояние, стоит пораньше обсудить это с налоговым специалистом и юристом по наследству. Процесс планирования может быть сложным, особенно с учетом штатовских налогов и нескольких бенефициаров. Не оставляйте деньги «на столе» только потому, что не думали об этом заранее.