34,10 миллиона юаней штраф! Триет-Цзодao более 4 миллиардов юаней направлены в систему Contemporary, аудиторская организация вынесла стандартное заключение

Войдите в приложение Sina Finance, чтобы найти [раскрытие информации] и посмотреть оценки по категориям

После ST Renfu и Tianfeng Securities проверка того, что бывшие аффилированные стороны незаконно использовали средства, не относящиеся к операционной деятельности, для Sante Dao, также получила результат: компания и ответственные лица в общей сложности планируют быть оштрафованы на 34,10 млн юаней. В годовых отчетах Sante Dao за два периода имеются существенные упущения, но оба раза были получены аудиторские отчеты с безусловно модифицированным мнением (без оговорок).

Источник: Сюаньтун фото

Свыше 4 млрд юаней ушло в группу Dangdai, но своевременно не было раскрыто; штраф в размере 34,10 млн юаней пришёл

30 марта 2026 года Sante Dao (002159.SZ) опубликовала объявление, в котором говорится, что компания и ее прежний фактический контролирующий акционер Ай Лумин, а также другие связанные ответственные лица получили от Управления по регулированию ценных бумаг провинции Хубэй《Предварительное уведомление о административном наказании》。

Это наказание связано с «группой Dangdai». В 2013 году Wuhan Dangdai Technology Industry Group Co., Ltd. (далее: Dangdai Group) стала контролирующим акционером Sante Dao, а Ай Лумин — руководитель «группы Dangdai» — стал фактическим контролирующим лицом Sante Dao. В августе 2019 года Dangdai Group передала Sante Dao 20,09% акций своей полностью принадлежащей дочерней компании Wuhan Dangdai Urban Construction Development Co., Ltd. (далее: Dangdai Urban Construction Development), в результате контролирующий акционер Sante Dao изменился на Dangdai Urban Construction Development, а Dangdai Group являлась косвенно контролирующим акционером вплоть до июня 2023 года.

Согласно расследованию Управления по регулированию ценных бумаг провинции Хубэй, начиная с 2019 года, из-за потребностей Dangdai Group в средствах Sante Dao перечисляла средства на указанные Dangdai Group получательные субъекты, а в конечном итоге — на Dangdai Group, ее аффилированных лиц и партнеров, что сформировало использование средств аффилированных сторон, не относящееся к операционной деятельности.

В 2019 году Sante Dao допустила использование средств, не относящееся к операционной деятельности, на сумму 1.42B юаней между ней и Dangdai Group; в 2020 году — 370 млн юаней. Эти суммы составили соответственно 133,49% и 25,59% от чистых активов, отраженных в годовых отчетах Sante Dao за 2019 и 2020 годы. На конец соответствующего периода остаток по использованию средств также составлял 0 юаней.

Согласно правилам, Sante Dao должна раскрывать в годовом отчете информацию о связанных сделках и о фактах использования средств аффилированных сторон, не относящееся к операционной деятельности, однако в годовых отчетах за 2019 и 2020 годы компания не раскрыла указанные сведения, в результате чего имелись существенные упущения.

В период с августа по декабрь 2020 года, а также в 2021 году и в январе 2022 года Sante Dao не своевременно раскрывала суммы операций по переводу средств в Dangdai Group — соответственно 340 млн юаней, 1.9B юаней и 500 млн юаней. Эти суммы составили соответственно 31,89%, 131,67% и 34,58% от аудированной чистой стоимости последних на тот момент активов Sante Dao.

Исходя из вышеуказанных сумм, в 2019–2022 годах совокупный объем использования Sante Dao средств Dangdai Group, не относящихся к операционной деятельности, превысил 4 млрд юаней.

В апреле 2022 года биржа Shenzhen Stock Exchange направила в адрес Sante Dao письмо с вопросами (focus letter), потребовав раскрыть конкретные причины и назначение средств для совокупного залога 97,16% акций Sante Dao, находящихся в распоряжении Dangdai Urban Construction Development и ее согласованных по действиям лиц, а также провести всеобъемлющую самопроверку на предмет наличия нарушений, включая использование средств, незаконные гарантии, несогласованные или непублично раскрытые связанные сделки и т.п.

В конце апреля Sante Dao ответила, что высокопроцентный залог является мерой, которую Dangdai Group предприняла для решения вопроса с использованием средств компании. В этом ответе Sante Dao впервые раскрыла вышеупомянутую информацию об использовании средств, не относящихся к операционной деятельности, в 2019–2022 годах.

Одновременно Sante Dao заявила, что по состоянию на апрель 2022 года Dangdai Group полностью наличными вернула компании всю сумму использованных средств и проценты за период использования, а случаи использования средств со стороны аффилированных лиц контролирующего акционера были устранены.

По вышеуказанным нарушениям Управление по регулированию ценных бумаг провинции Хубэй намерено принять решение о наложении штрафа на Sante Dao в размере 10,50 млн юаней.

Управление по регулированию ценных бумаг провинции Хубэй считает, что в 2020–2022 годах бывший фактический контролирующий акционер Ай Лумин неоднократно требовал от Sante Dao предоставить Dangdai Group финансовую поддержку, что, как предполагается, подпадает под «поручение» фактическим контролирующим лицом совершать действия с нарушением требований к раскрытию информации, предусмотренное《Законом о ценных бумагах》. Управление по регулированию ценных бумаг провинции Хубэй намерено принять решение оштрафовать Ай Лумина на 11,00 млн юаней и применить меру пожизненного запрета на вход на рынок ценных бумаг.

Бывший председатель совета директоров Sante Dao Лу Шэн, бывший генеральный директор Чжан Цюань, а также Ван Лиэлиэ, бывший главный бухгалтер Чжан Юньян также сталкиваются со штрафами в размере от 2,50 млн до 4,50 млн юаней соответственно. Общая сумма штрафа по настоящему предварительному решению о наказании составляет 34,10 млн юаней.

Всего были пропущены случаи использования средств на 1.42B юаней; в двух годовых отчетах были выданы стандартизированные аудиторские заключения

Ранее ST Renfu (600079.SH) и Tianfeng Securities (601162.SH) уже получили наказания из-за незаконного использования средств со стороны Dangdai Group.

Мы ранее публиковали статью《Свыше 950k юаней ушло аффилированным сторонам, 30 млрд юаней-«лидер» стал ST, аудиторская организация выдала заключение с отсутствием оговорок》《Свыше 950k юаней ушло в группу Dangdai, вместе с Tianfeng Securities возбуждено дело; аудиторская организация выдала стандартное заключение》, в которых рассказывалось о соответствующих обстоятельствах, и отмечалось, что в период, относящийся к рассмотрению, регулярные отчеты двух компаний были снабжены аудиторскими заключениями с оговорочной частью, подготовленными годовым аудитом, и даже аудиторскими заключениями с отсутствием оговорок (стандартное безусловно модифицированное мнение).

В годовых отчетах Sante Dao за 2019 и 2020 годы не раскрыты факты использования средств, не относящихся к операционной деятельности, на сумму 50k юаней и 370 млн юаней соответственно, что является существенными упущениями; однако аудиторская организация Zhongshen Zhonghui Accounting Firm (Special General Partnership) (далее: Zhongshen Zhonghui) также выдала аудиторские отчеты с безусловно модифицированным мнением (без оговорок).

В частности, в аудиторском отчете Sante Dao за 2019 год подписавшие его зарегистрированные аудиторы: Ян Хунцинг, Ван Тао; в аудиторском отчете за 2020 год подписавшие его зарегистрированные аудиторы: Ян Хунцинг, У Юмэй.

В 2021 году Shenzhen Stock Exchange направляла в адрес Sante Dao письмо-запрос по годовому отчету за 2020 год. Поскольку по состоянию на конец 2020 года остатки денежных средств и процентных обязательств у Sante Dao были высокими, а расходы по процентам в 2020 году значительно превышали процентные доходы, Shenzhen Stock Exchange потребовала от компании провести проверку того, есть ли у контролирующего акционера и аффилированных сторон факты использования средств, не относящиеся к операционной деятельности; а также проверить, являются ли представленные денежные средства реальными и точными. Кроме того, биржа потребовала, чтобы годовые аудиторы подробно пояснили проверочные процедуры, выполненные в отношении денежных средств, какие аудиторские доказательства были получены, и чтобы они выразили четкое мнение по указанным вопросам.

В июне 2021 года Sante Dao ответила, что по состоянию на конец отчетного периода остаток по использованию средств, не относящихся к операционной деятельности, со стороны контролирующего акционера и аффилированных сторон компании равен 0, а представление соответствующих денежных средств является реальным и точным. Компания также не упоминала проблему использования средств Dangdai Group в течение года.

При этом годовые аудиторы заявили, что объяснения Sante Dao по этому вопросу соответствуют фактической ситуации, и что на конец периода нет ограничений в правах, таких как залог, заклад и заморозка, в отношении денежных средств; остаток денежных средств на конец периода является реальным и точным. Годовые аудиторы не высказывали мнения по вопросу использования средств.

В мае 2022 года, после того как Sante Dao раскрыла проблему использования средств Dangdai Group, Shenzhen Stock Exchange направила компании письмо-запрос по годовому отчету, потребовав, чтобы годовые аудиторы пояснили, является ли《заключение об оценке внутреннего контроля》по соответствующему периоду предметом дела полным, объективным и осмотрительным.

Годовые аудиторы заявили, что в 2019 году использование Dangdai Group средств Sante Dao осуществлялось посредством механизма, при котором средства происходили внутри квартала и возвращались в конце квартала; при этом компания не вела бухгалтерский учет по получению и оплате в соответствии с фактическими пользователями средств. Из-за присущих ограничений самой работы по оценке внутреннего контроля и т.п. годовым аудиторам не удалось выявить вышеуказанные несоответствия в обработке средств.

После этого Zhongshen Zhonghui выпустила для Sante Dao в годовых отчетах 2021–2024 годов аудиторские заключения с включением оговорочной части, и оговорочные части были связаны с крупными случаями использования средств со стороны Dangdai Group или с делом о возбуждении расследования со стороны CSRC. По состоянию на годовой отчет за 2024 год Zhongshen Zhonghui на протяжении 34 лет подряд предоставляет Sante Dao аудиторские услуги.

В 2025 году Sante Dao сменила аудитора и наняла Zhongqin Wanxin Accounting Firm (Special General Partnership) (далее: Zhongqin Wanxin) в качестве годового аудиторского органа компании на 2025 год.

В объявлении указано, что Sante Dao планирует назначить Ye Zhonghui руководителем проекта и подписывающим зарегистрированным аудитором, Wu Ping — подписывающим зарегистрированным аудитором, а Wang Yongxin — руководителем по контролю качества проекта.

В декабре 2019 года Управление по регулированию ценных бумаг провинции Хубэй приняло решение о конфискации доходов Zhongqin Wanxin от аудиторской деятельности в размере 950 тысяч юаней и наложении штрафа в размере 950 тысяч юаней, поскольку Zhongqin Wanxin, Ye Zhonghui и другие подписавшие зарегистрированные аудиторы во время оказания аудиторских услуг для ежегодных отчетов Sānsān new materials (600293.SH) за 2011 и 2012 годы не проявили должной добросовестности, а выданные отчеты содержали ложные сведения. При этом Ye Zhonghui и другие подписавшие зарегистрированные аудиторы были предупреждены и им были назначены штрафы по 50 тысяч юаней каждому.

Wang Yongxin ранее выпускал стандартный аудиторский отчет с безусловно модифицированным мнением для годового отчета ST Jingji (000821.SH) за 2018 год.

После проверки выяснилось, что ST Jingji в 2018 году искусственно завысила валовую сумму прибыли на 46.7M юаней, что составляет 25,49% от общей суммы раскрытой компанией прибыли за текущий период; в годовом отчете содержались ложные сведения. Ранее мы публиковали статью《Штрафы на уровне миллионов юаней! Эта компания стала ST: ложный годовой отчет получил стандартное аудиторское заключение》, где рассказывалось о соответствующих обстоятельствах.

Огромный объем информации и точная интерпретация — всё в приложении Sina Finance