Как богатые передают свое состояние. И как вы тоже можете

ФАЙЛ — На снимке показан знак о продаже недвижимости у дома в Хьюстоне, 13 января 2021 года. (Melissa Phillip/Houston Chronicle via AP, File) · Associated Press Finance

МЕТТ СЕДЕНСКИ

Вт, 17 февраля 2026 г. в 12:02 по Гринвичу+9 4 мин чтения

НЬЮ-ЙОРК (AP) — Смерть и налоги могут быть неизбежны. Но крупный счет для ваших наследников — не обязательно.

Богатые превратили уклонение от налогов в искусство и обеспечивают, чтобы их состояние переходило следующему поколению практически без усилий. Но приемы, которые они используют — чтобы ускорить выплаты наследникам и избежать передачи денег государству, — могут сработать и для людей с гораздо более скромными состояниями.

«Это стратегическая игра в шахматы, разыгрываемая десятилетиями», — говорит Марк Бозлер, адвокат по планированию наследства из Троя, штат Мичиган, и юридический консультант Real Estate Bees. «В то время как средний человек полагается на простое завещание, обеспеченные используют другой сценарий».

Рассмотрите траст

Сначала — факты: несмотря на распространенные заблуждения, в целом налоги обычно затрагивают только состояния самых богатых американцев. На федеральном уровне наследственные фонды свыше $15 миллионов, как правило, запускают налоговый механизм. На уровне штатов 16 штатов и Округ Колумбия собирают налоги на наследство или дарение по данным Tax Foundation — иногда с более низкими необлагаемыми порогами, чем у IRS, — но все равно на уровнях, ориентированных на миллионеров.

Хотя большинство людей могут передать то, что у них есть, не беспокоясь о том, что их наследники попадут в паутину налогов, это может потребовать планирования, чтобы обойти запутанный процесс, который способен удерживать состояние годами и существенно увеличивать расходы семей на судебные издержки и гонорары юристов.

Решение, которое лежит в основе многих схем планирования наследства, — это траст.

Хотя трасты вызывают образы сложных договоренностей, применяемых сверхбогатыми, на самом деле это относительно простые инструменты, которые могут быть уместны для многих. Они предполагают расходы: часто тысячи долларов на гонорары юристов, чтобы их оформить. Но для пенсионной пары с выплаченной ипотекой, 401(k) и портфелем инвестиций они могут облегчить передачу активов наследникам.

Среди причин: даже если вы не оставляете достаточно, чтобы сработали налоги, ваше имущество может «застрять» в суде по наследственным делам, где обычно сборы рассчитываются исходя из общей стоимости имущества.

«Вы оставляете то, что могло бы достаться вашим детям или другим близким, адвокатам и судам», — говорит Рене Фрай, CEO Gentreo, онлайн-планировщика наследства из Куинси, Массачусетс. «Потеряться может где-то от 3 до 8% состояния».

Трасты позволяют имуществу обойти суд вообще и оградить его от публичного внимания, не допуская деталей в публичные реестры. Некоторые также используют их, чтобы защитить свои сбережения на случай, если когда-нибудь понадобится уход в доме престарелых, и они предпочтут квалифицироваться на оплачиваемое государством пребывание по Medicaid, а не платить самим.

Передавайте акции почти без налогов

Представьте, что вы инвестор в акцию вроде Nvidia, которая взлетела в последние годы. А теперь представьте, что вы можете забрать прибыль от продажи своих акций, не платя налог.

История продолжается  

Возможно, но есть одно условие: вы должны умереть.

Такая ситуация, известная в лексиконе планирования наследства как «step-up» (повышение балансовой стоимости), позволяет многим богатым семьям увеличивать свое состояние, одновременно гарантируя, что их наследникам не придется столкнуться с счетом.

Это работает так: допустим, ваш предприимчивый дядя купил 100 акций Nvidia, когда они только начали торговаться в 1999 году по $12 за акцию. Между дроблением акций и ростом цены эта инвестиция в $1,200 сегодня стоила бы более $9 миллионов. Если бы он оставил все это вам, вы могли бы продать акции с уплатой небольшого или вообще без налога, потому что прирост считается со дня его смерти, а не со дня, когда он их купил.

Бенджамин Трухильо, партнер фирмы по консультациям по управлению капиталом Moneta, базирующейся в Сент-Луисе, штат Миссури, говорит, что все это «похоже на фокус с магией». И это полностью законно.

«Передача богатства выглядит как дым и зеркала», — говорит Трухильо. «Такие активы, как акции, могут тихо расти десятилетиями, и когда их наследуют, налоговый счет часто исчезает».

Законодатели иногда предлагали ограничить правило «step-up», но по крайней мере пока оно остается, превращаясь в одно из крупнейших не таких уж секретных оружий в арсенале тех, кто стремится создать состояние, переходящее из поколения в поколение. Если акции — не ваша сильная сторона, «step-up» действует и для других типов инвестиций, включая произведения искусства, недвижимость и предметы коллекционирования.

Следите за актуальностью получателей

Вам когда-нибудь приходил запрос в одном из ваших аккаунтов с просьбой указать получателя? Это больше, чем просто запутывающий (или раздражающий) намек от вашего брокера. Планировщики наследства говорят, что это один из самых простых способов облегчить передачу активов близким после вашей смерти.

Правила различаются в зависимости от места, но многие банки и брокерские компании позволяют вам указать получателя, которому деньги будут переведены после вашей смерти.

«Один из самых простых способов передать активы без лишней суеты», — говорит Аллисон Харрисон, адвокат из Колумбуса, штат Огайо, специализирующаяся на планировании наследства.

Назначения получателей обычно имеют приоритет над завещаниями, поэтому важно убедиться, что ваши данные актуальны, чтобы избежать беспорядка, например когда бывший супруг в итоге получает все, что вы накопили.

Все это требует планирования, но эксперты говорят, что инвестирование немного времени в составление схемы вашего наследства — это один из шагов, который отличает богатых от людей, находящихся в менее выгодном положении.

«Богатые семьи планируют», — говорит Фрай. «Они не оставляют активы и решения без защиты».

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Дополнительная информация