Фальшивая регистрация с использованием ложных данных, «нет продаж — нет поступлений», фиктивное выставление счетов — раскрытие дела о мошеннической группе под руководством Чэнь Минсюня, занимающейся фальшивым оформлением счетов на добавленную стоимость

В последнее время Первая инспекционная служба по налоговым проверкам Управления Государственного налогового администрирования по Тяньцзиню совместно с правоохранительными органами по экономическим преступлениям и расследованиям и другими ведомствами на основании сообщений от граждан в установленном порядке расследовала и пресекла дело о преступной группе, возглавляемой Чэнь Минсюном, по факту незаконного выставления счетов-фактур по НДС. В ходе расследования установлено, что в 2024 году преступная группа во главе с Чэнь Минсюном через незаконные каналы приобрела данные граждан для регистрации и создала 346 компаний, включая Tianjin Haoyu Agricultural Technology Co., Ltd., и при отсутствии реальных операций выставила вовне 7846 обычных счетов-фактур по НДС. В марте 2025 года Первая инспекционная служба по налоговым проверкам Управления Государственного налогового администрирования по Тяньцзиню на основании соответствующих законов и нормативных актов признала 7846 обычных счетов-фактур по НДС, выставленных компаниями, включая Tianjin Haoyu Agricultural Technology Co., Ltd., в количестве 346 предприятий, незаконными. В ноябре 2025 года два главных обвиняемых — Чэнь Минсюн и Чэнь Цян — за совершение преступления «незаконное выставление счетов-фактур» были приговорены к лишению свободы сроком на шесть и пять лет соответственно, а также к уплате штрафов. При этом налоговые органы в установленном порядке провели проверку и подтверждение либо инициировали расследование в отношении 1936 компаний-получателей ниже по цепочке.

Централизованное выставление счетов — быстрое сокрытие бегством. Аномальные операции привлекли внимание

На предыдущем этапе Первая инспекционная служба по налоговым проверкам Управления Государственного налогового администрирования по Тяньцзиню получила материалы по сообщению. Сообщивший указал, что, не зная об этом, его зарегистрировали в качестве законного представителя компании, и что при этом у соответствующей компании наблюдались отклонения в деятельности. Перед лицом этого риска служба инспектирования быстро провела проверку фактической деятельности Tianjin Haoyu Agricultural Technology Co., Ltd., связанной с информацией по этому сигналу, и др.

Проверяющие установили, что Haoyu в основном предоставляет услуги по продвижению технологий в сфере сельского, лесного, животноводческого и рыбного хозяйства. В мае 2024 года при отсутствии налоговых вычетов по входящему НДС компания сосредоточенно выставила 10 обычных счетов-фактур по НДС; наименования в счетах были весьма однотипными — все это были сельхозпродукты «злаки * овёс» и «лекарственные растения * семена расторопши». «Есть реализация — нет входных поступлений», централизованное выставление счетов и быстрое сокрытие бегством — целый ряд аномальных проявлений — вызвали у проверяющих повышенную настороженность.

Злоупотребление информацией и незаконное выставление счетов-фактур. Точные данные для составления «портрета» и успешное перекрытие цепочки

Проверяющие, основываясь на соответствующих улик, провели углубленный анализ и обнаружили, что у этой компании есть подозрение на групповое незаконное выставление счетов в качестве способа совершения преступлений. После расширенной проверки выяснилось, что число причастных к делу компаний в этой группе достигает более 340. При этом персональные данные сотрудников компаний в их составе были фиктивными, регистрационная информация была фиктивной, а банковские данные по движению средств показывали, что у компаний внутри группы не было взаимных финансовых операций.

Чтобы установить истинные обстоятельства, налоговые органы совместно с подразделением по делам о преступлениях в сфере экономики полиции создали рабочую группу для совместной оценки сигналов и подготовки выводов. На основе «портрета» противоправных действий и ключевых признаков — профессионализация участников группы, цифровизация способов совершения преступлений, крайне сильная осведомленность о противодействии расследованию и количественный характер криминальных действий — было быстро определено личность фактического контролирующего лица, проведены действия по задержанию: уничтожены 3 преступные «логова», задержаны два подозреваемых — Чэнь Минсюн и Чэнь Цян — и успешно уничтожена эта преступная группа.

На поверхность всплыла истина по делу. Полное восстановление цепочки незаконных выставлений

Лица, фактически контролирующие компании в группе, включая Чэнь Минсюна, дали показания о процессе «злоупотребления информацией для незаконного выставления счетов-фактур»: группа через незаконные каналы приобрела данные граждан, зарегистрировала 346 «пустых» компаний, а затем — исходя из «потребностей в покупке счетов» у компаний-получателей ниже по цепочке — выставляла обычные счета-фактуры по НДС внешним контрагентам и взимала плату за выставление счетов в установленной доле. В ходе расследования установлено, что в общей сложности компании группы выставили вовне 7846 обычных счетов-фактур по НДС, которые затрагивали 1936 компаний-получателей ниже по цепочке; сумма по спорным счетам-фактурам в деле достигала 12 миллиардов юаней.

Согласно пункту 2 статьи 21 «Временных мер по управлению счетами-фактурами» Китайской Народной Республики, не допускается осуществление любого из следующих действий по незаконному выставлению счетов-фактур: (1) выставлять другим или самому себе счета-фактуры, не соответствующие фактической ситуации реальных хозяйственных операций; (2) позволять другим выставлять для вас счета-фактуры, не соответствующие фактической ситуации реальных хозяйственных операций; (3) представлять другим выставление счетов-фактур, не соответствующих фактической ситуации реальных хозяйственных операций.

Первая инспекционная служба по налоговым проверкам Управления Государственного налогового администрирования по Тяньцзиню признала 7846 обычных счетов-фактур по НДС, выставленных для других лиц компаниями, включая Tianjin Haoyu Agricultural Technology Co., Ltd., в количестве 346 предприятий, незаконными. В ноябре 2025 года два главных обвиняемых — Чэнь Минсюн и Чэнь Цян — за совершение преступления «незаконное выставление счетов-фактур» были приговорены к лишению свободы сроком на шесть и пять лет соответственно, а также к уплате штрафов. При этом налоговые органы в установленном порядке провели проверку и подтверждение либо инициировали расследование в отношении 1936 компаний-получателей ниже по цепочке.

Огромный объем новостей, точные разъяснения — все в приложении Sina Finance