Объем фиктивных счетов превышает 700 миллионов юаней: Nanjing Sanbao Digital стал субъектом, признанным нарушающим налоговое законодательство и являющимся недобросовестным в сфере налоговой дисциплины

（источник: Экономический справочник）

В последнее время на официальном сайте Государственной налоговой администрации были обнародованы сведения: компания Nanjing Sanbao Digital Technology Co., Ltd. (далее — «Nanjing Sanbao Digital») признана крупным субъектом недобросовестного налогового поведения за то, что она выписывала счета-фактуры по НДС с выведением налога (фиктивно) либо выставляла иные счета-фактуры для мошеннического получения экспортных налоговых возвратов или зачисления (вычета) сумм налогов. Сумма по делу превышает 7,39 млрд юаней, задействовано 833 счетов-фактур, общая сумма налога составляет 9605,07 млн юаней. Фактическим контролирующим лицом является государственное предприятие, принадлежащее городу Циндао, — Qingdao Haifa State-owned Capital Investment Operation Group Co., Ltd. (далее — «Qingdao Haifa Group»).

Согласно информации о наказании, у Nanjing Sanbao Digital имеются две ключевые формы налоговых нарушений: 390 счетов-фактур по НДС было выставлено другим лицам для неё (для себя), при этом содержание не соответствовало фактическим обстоятельствам хозяйственной деятельности компании; сумма составила 35453,40 млн юаней, соответствующий налог — 4608,94 млн юаней; 443 счета-фактуры по НДС были выставлены другим лицам (для себя), при этом содержание не соответствовало фактическим обстоятельствам хозяйственной деятельности компании; сумма составила 38431,77 млн юаней, соответствующий налог — 4996,13 млн юаней.

В отношении указанных противоправных действий налоговые органы вынесли однозначное решение о наказании: взыскать доначисленные налоги 20,75 млн юаней (предприятие уже самостоятельно доплатило), а также наложить штраф в размере 50 млн юаней.

Корреспондент «Экономического справочника» обратил внимание на то, что за фиктивными счетами-фактурами Nanjing Sanbao Digital стоят взаимосвязанные операции между несколькими компаниями из группы Sanbao. Документ Государственной налоговой администрации Ning Shui Ji 2 Fa〔2025〕42 от 2025 года показывает, что в период с 2021 по 2023 год, при отсутствии фактических сделок, Nanjing Sanbao Digital заключила с рядом компаний группы Sanbao, включая Nanjing Haolingle и Nanjing Lekaise, фиктивные договоры купли-продажи с целью получения финансирования и кредитов за счёт завышения показателей прибыли. Были осуществлены фиктивные финансовые перечисления и циклическая торговля, при этом были выписаны счета-фактуры по НДС. За это был назначен штраф 50 млн юаней, а соответствующие участвующие предприятия также одновременно получили наказание. В этот период законным представителем Nanjing Sanbao Digital являлся Ша Минь, который как раз является основателем акционера компании — Sanbao Technology Group Co., Ltd. (далее — «Sanbao Technology Group»).

В последние годы произошли заметные изменения в контроле и управленческом составе в группе Sanbao. Согласно материалам, Ша Минь постепенно отошёл от повседневного управления. В ноябре 2025 года в сообщении Sanbao Technology Group было объявлено, что Ша Минь из-за невозможности выделить достаточно времени для участия в повседневном операционном управлении компанией был переведён с должности исполнительного директора на должность неисполнительного директора и при этом больше не занимает ключевые должности, такие как председатель совета директоров, административный генеральный директор (административный CEO) и т.п.; соответствующие должности занял Лю Фэй. После этого законный представитель Nanjing Sanbao Digital также был изменён с Ша Миня на Оуян Цзычэн.

В противоположность тому, что основатель постепенно отдалился от процесса, — усилилась право голоса и влияние государственных активов Qingdao, стоящих за группой Sanbao. Согласно открытым данным, Nanjing Sanbao Digital была создана в июле 2002 года, зарегистрированный капитал — 120 млн юаней. В сферу деятельности входят продажа электрооборудования и оборудования общего назначения, разработка программного обеспечения, импортно-экспортная торговля и др. Компания на 100% контролируется Sanbao Technology Group. Сквозная проверка структуры собственности показывает, что Qingdao Haifa Group в августе 2020 года через увеличение уставного капитала и расширение долевого участия стала контролирующим акционером Sanbao Technology Group, владея 51% акций. Таким образом, Qingdao Haifa Group является фактическим контролирующим субъектом Nanjing Sanbao Digital; Государственный комитет по надзору за госимуществом города Циндао является конечным фактическим контролирующим лицом.

Как крупное государственное предприятие, принадлежащее городу Циндао, Qingdao Haifa Group имеет зарегистрированный капитал более 100 млрд юаней, а её деятельность охватывает такие сферы, как развитие городского и сельского строительства, интеграция города и индустриальных парков, торговля и др.

Огромный массив новостей, точное толкование — всё в приложении Sina Finance APP