Налоги при снятии средств с 401(k): правила распределения 401(k)

H&R Block

23 апреля 2024 г. 5 min чтение

Как облагается налогом снятие средств с 401(k) — также называемое распределением 401(k)? Ответ зависит от вашей ситуации и причины, по которой вы делаете распределение. Независимо от того, переводите ли вы деньги в новый пенсионный план, снимаете деньги на пенсию или делаете снятие для оплаты расходов, вам нужно понимать налоговые последствия вашего распределения 401(k).

Перевод денег в новый план, например, в Индивидуальный пенсионный счет (IRA) или в новый 401(k) от работодателя, называется ролловером. Такой перевод может облагаться налогом, если деньги отправляют вам, а не финансовому учреждению.

Если ваш план переводит ваши пенсионные сберегательные средства в новый план через прямой ролловер в традиционный IRA или в другой 401(k), удержание налога не требуется, поскольку ролловер не облагается налогом.

Если ваш план сначала отправляет вам деньги (косвенный ролловер), история имеет дополнительные детали.

Узнайте больше о прямых и косвенных ролловерах в нашей статье о ролловере 401(k) в IRA. А что если вы не делаете ролловер своего 401(k) и просто пришло время использовать средства с ваших пенсионных счетов? Продолжайте читать — мы опишем все остальное, что вам нужно знать о налогах на распределение 401(k).

Когда можно снять средства с 401(k)?

Пенсионные планы устроены так, чтобы вы могли использовать деньги, когда выходите на пенсию. По этой причине правила ограничивают вас в получении распределений до достижения 59½ лет. Вы можете снять деньги до достижения этого возраста. Однако досрочное снятие средств обычно означает, что к вам будет применен дополнительный налоговый штраф в размере 10%, если вы не подпадаете под одно из исключений, например, экстренное снятие средств до $1,000, если это разрешено вашим планом.

Если вы снимаете средства с пенсионного счета до 59½ лет и действуют исключения, используйте форму IRS 5329, чтобы указать сумму дополнительного налога в размере 10%, который вы должны при досрочном распределении, или чтобы заявить исключение из дополнительного налога в размере 10%.

Найдите дополнительные исключения к штрафу за досрочное снятие средств в Instructions (инструкциях) к форме 5329.

Подайте с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Подать с налоговым специалистом

Налоговая форма для распределения 401(k)

Когда вы получаете распределение из вашего 401(k), ваш пенсионный план отправит вам форму 1099-R. Эта налоговая форма показывает, сколько вы сняли в целом, а также федеральные и государственные налоги, удержанные из распределения, если применимо. Эта налоговая форма для распределения 401(k) отправляется, когда вы сделали распределение на сумму $10 или более.

Как снятие средств с 401(k) влияет на налоговую декларацию?

Когда вы начинаете снимать средства с вашего традиционного 401(k), ваши снятия обычно облагаются налогом как обычный налогооблагаемый доход. Тем не менее, вы укажете налогооблагаемую часть вашего распределения непосредственно в вашей форме Form 1040 за любой налоговый год, в котором вы сделали распределение.

История продолжается  

Налоги при снятии средств с 401(k)

Ставка налога по вашим распределениям 401(k) будет зависеть от того, в какой федеральный налоговый диапазон вы попадаете на момент снятия средств. Вам нужно платить налоги с денег, которые вы снимаете, потому что вы не платили с них подоходный налог, когда вносили взносы (то есть помещали деньги на счет). Вот несколько важных напоминаний, когда речь идет о правилах снятия средств с 401(k):

Если вы на пенсии, вам нужно начать получать обязательное минимальное распределение с вашего счета Traditional 401(k) в определенном возрасте. Узнайте больше о правилах Required Minimum Distribution (обязательное минимальное распределение).

Если вы не сделаете обязательное минимальное распределение, Служба внутренних доходов (Internal Revenue Service) может наложить штраф в размере 25% от суммы, которая не была распределена. Штраф может быть уменьшен до 10%, если вы сделаете корректирующее распределение и выполните другие требования.

Вы можете снять больше, чем минимум, из вашего плана 401(k).

Проводятся специальные расчеты, если вы платили налоги с части своих взносов в традиционный 401(k).

Имейте в виду: налоговые аспекты для Roth 401(k) или Roth IRA отличаются. Чтобы увидеть различия бок о бок, ознакомьтесь с этой таблицей от IRS.

Платите ли вы налоги дважды при снятии средств с 401(k)?

Мы иногда видим этот вопрос и понимаем, почему это может казаться так. Но нет, вы не платите подоходный налог дважды при снятии средств с 401(k). При удержании 20% из вашего распределения вы по сути платите часть своих налогов заранее.

В зависимости от вашей налоговой ситуации сумма удержанного налога может быть недостаточной, чтобы покрыть вашу полную налоговую ответственность. В этом случае вам придется доплатить остальную часть налога при подаче декларации.

Если же верно обратное и вы заплатили больше, чем должны, вы получите немного обратно в момент подачи. В любом случае вы не будете платить один и тот же налог дважды при снятии средств с 401(k).

Влияет ли снятие средств с 401(k) на ваши выплаты по Social Security?

Короткий ответ — нет: получение распределения из вашего 401(k) не влияет на вашу возможность получать (или на сумму) ваши выплаты по Social Security. Поскольку 401(k) поступает от работодателя, а Social Security — от правительства, эти два источника дохода полностью отдельны. Однако снятие средств с 401(k) может повлиять на ваш скорректированный валовой доход (AGI) и, следовательно, на то, какая часть вашего Social Security облагается налогом.

Нужна еще помощь в вопросах налогов на распределения 401(k) или других вопросов по пенсионным счетам?

Налоговые законы для счетов пенсионных накоплений могут быть сложными. Нужна помощь! Мы поможем вам! Независимо от того, используете ли вы налогового специалиста в одном из офисов H&R Block или подаете онлайн, мы поможем вам максимально увеличить ваши налоговые сбережения.

Условия и Политика конфиденциальности

Консоль конфиденциальности

Больше информации