Какая предусмотрена ответственность за подачу налогов с опозданием или вовсе неподачу?

H&R Block

20 июня 2024 г. 5 мин чтения

Жизнь случается — и сроки пропускаются. По самым разным причинам некоторые налогоплательщики пропускают исходный налоговый срок для налогового года, что может привести к штрафу за неподачу отчетности для затронутых налогоплательщиков. На самом деле любой затронутый налогоплательщик, который должен налоги и не подает налоговую декларацию вовремя, может столкнуться со штрафом за неподачу отчетности от Налогового управления США (IRS). Так что же происходит, если вы подаете декларацию с опозданием? Здесь мы рассмотрим информацию о штрафе IRS за неподачу отчетности.

Что будет, если вы подадите налоги с опозданием?

Штраф за неподачу отчетности начисляется по налоговым декларациям с суммой к уплате, поданным после установленного срока (Tax Day) или продленного срока, если только нет причины для подачи с опозданием. Также существует штраф за неуплату, который может применяться, если вы должны деньги IRS.

Если вы подали свою федеральную налоговую декларацию после крайнего срока, будет ли наложен штраф или проценты? Если у вас есть налог к уплате, обычно вам придется заплатить штраф и проценты. Однако вы не будете платить штраф за неподачу или за неуплату и не будете начисляться проценты, если вы:

Получаете налоговый возврат

Находитесь за пределами страны во время службы в армии или в некоторых зонах бедствия, объявленных на федеральном уровне, и подаете декларацию и платите до вашего продленного срока. В целом военнослужащие налогоплательщики, находящиеся за пределами страны, получают автоматическое продление на два месяца для подачи. IRS определяет дату переноса для затронутых налогоплательщиков в зонах бедствия, объявленных на федеральном уровне.

Если у вас есть сумма к уплате, IRS может начислить штраф за позднюю подачу и штраф за позднюю оплату. IRS начисляет проценты на неоплаченный налог с установленной даты по сроку до даты платежа. Давайте рассмотрим эти штрафы подробнее.

Подавайте с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Подать с помощью налогового специалиста

Штраф за подачу налогов с опозданием и за непогашение

Итак, какой штраф предусмотрен за подачу налогов с опозданием, если вы об этом спрашиваете? Что ж, это сложнее, чем фиксированная сумма. Имейте в виду: правила начисления штрафа за позднюю подачу могут измениться, если у вас есть штраф за неуплату. Давайте разберемся в деталях.

Штраф за неподачу: 5% от суммы к уплате за каждый месяц (или часть месяца), но не более 25% от вашего неоплаченного налога на дату срока

Штраф за неуплату: 0,5% от неоплаченных налогов за каждый месяц (или часть месяца), когда налоговый баланс остается неоплаченным, но не более 25% от ваших неоплаченных налогов

По мере того как время проходит, порядок начисления налогового штрафа меняется:

За каждый месяц или часть месяца, когда ваша налоговая декларация была подана с опозданием, общий максимальный штраф составляет 5% (4,5% за позднюю подачу и 0,5% за позднюю оплату), но не более 25% от неоплаченного налога на момент подачи.

Штраф за позднюю подачу применяется к налогам, которые остаются неоплаченными после установленного срока. Неоплаченный налог — это общая сумма налога, указанная в вашей декларации, уменьшенная на суммы, уплаченные путем налогового удержания, авансовых налоговых платежей, а также на разрешенные возмещаемые налоговые вычеты.

Если по истечении пяти месяцев вы все еще не оплатили свой налоговый счет, штраф за неподачу достигает максимума, но штраф за неуплату продолжает начисляться до тех пор, пока налог не будет оплачен, но не более 25% от неоплаченного налога.

Когда штрафы за неподачу и за неуплату начисляются одновременно, максимальная сумма обычно составляет 47,5%.

Если ваша декларация подана более чем с 60-дневным опозданием, минимальный штраф за неподачу — это меньшая из величин: 485 долларов (для 2024 года) или 100% налога, который должен быть указан в декларации.

 






История продолжается  

_Связано: _Узнайте, как урегулировать штрафы IRS.

Как избежать штрафа IRS за позднюю подачу

Если вы уверены, что не сможете уложиться в налоговый срок, подайте заявление о продлении. Это можно сделать, подав форму IRS 4868. Это даст вам дополнительное время на подачу — обычно еще шесть дополнительных месяцев (до 15 октября), чтобы подать декларацию, если вы подадите запрос о продлении в рамках первоначального срока подачи декларации.

Помните: вы должны оплатить любой налог к уплате до налогового срока, иначе вам грозит штраф IRS. В общем случае, если вы оплатите как минимум 90% от причитающихся налогов вместе с запросом на продление, вы можете избежать штрафа за неуплату. Этот платеж можно сделать за счет сумм, которые у вас были удержаны, авансовых платежей, которые вы вносили в течение года, и платежей, сделанных в момент запроса продления. Вам следует оплатить любую оставшуюся задолженность до продленного срока.

Опоздавшие с подачей могут получить послабление по уплате налогового штрафа, то есть отмену штрафа (penalty abatement), если они соответствуют определенным требованиям. Чтобы применить первичную отмену штрафа со стороны IRS, вам нужно позвонить или написать в IRS. Возможно, вы сможете избежать штрафа, если в течение последних трех лет у вас не было никаких других начислений со стороны IRS. Эта опция доступна тем, у кого возникают штрафы за неподачу и за неуплату.

Дополнительная помощь по штрафам IRS за позднюю подачу

Хотите узнать больше о том, как урегулировать штрафы IRS? Возможно, вы получили уведомление IRS и не уверены, что делать дальше. Получите помощь у налогового специалиста H&R Block, который займется уведомлениями о штрафах и будет общаться с Налоговым управлением США (Internal Revenue Service) от вашего имени. Или, если вы готовы подать налоги и полностью избежать штрафов IRS, вы можете подать декларацию онлайн уже сегодня.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Дополнительная информация