Налоги для фрилансеров: 6 распространённых налоговых проблем, с которыми сталкиваются работники гиг-экономики

H&R Block

21 ноября 2023 г. 7 мин чтения

В этой статье:

•                                       StockStory лучший выбор 
  

  DASH

  +5.28%

  ABNB

  +5.06%

 UBER  

 +2.03%  

Гиг-экономические работы стремительно выросли в последние годы, превратившись в образ жизни для стольких американцев. С новыми возможностями для бизнеса от компаний вроде Uber, Airbnb и DoorDash — или с новыми типами дохода, как у создателей TikTok или YouTube, — налогоплательщикам стало проще, чем когда-либо, работать на себя.

По мере того как работники берут на себя эти новые гиг-заказы, они, вероятно, не задумываются о том, что гиг-работа означает для их налогов.

Независимо от того, берёте ли вы гиг-работу как временный работник или планируете работать как подрядчик на постоянной основе, важно понимать эти налоговые нюансы.

Есть вопросы о том, как гиг-работа влияет на ваши налоги?  Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для независимых подрядчиков_._

Гиг-экономические работы превращают работников в владельцев малого бизнеса

Многие люди удивляются, что в качестве независимого подрядчика они фактически владеют небольшим бизнесом с точки зрения Налоговой службы США (IRS). А у малого бизнеса есть дополнительные налоговые правила — и потенциально больше IRS-аудитов и уведомлений. Это верно независимо от того, является ли ваша гиг-работа вашим основным источником дохода или подработкой.

Важно знать, что подача налоговой декларации как независимого подрядчика может быть сложной. Обычно у вас больше требований для подачи и уплаты налогов. Это означает, например, такие вещи, как:

Ежеквартальные предварительные налоговые платежи

Взносы и отчётность по налогам на фонд оплаты труда

Отчётность о выплатах подрядчикам каждый год

Отчётность по налогу с продаж

Требования к лицензированию на уровне штата и местных органов власти

Из-за всех этих правил вы будете гораздо чаще взаимодействовать с IRS и вашим штатом. И эти налоговые органы гораздо охотнее будут задавать вам вопросы.

Шесть наиболее распространённых проблем при подаче налогов как самозанятый

1. “Я не знал(а), что должен(на) платить налоги на самозанятость.”

Это частая ошибка у людей, которые недавно стали самозанятыми. Независимо от того, какое вы используете определение (независимый подрядчик, фрилансер или гиг-работник), когда вы работаете на себя, у вас появляются дополнительные налоговые обязанности.

Вам может быть неожиданно, когда вы подаёте декларацию и узнаёте, что помимо подоходных налогов вам будет причитаться ещё налог в размере 15,3%. Это называется налогом на самозанятость, и он покрывает налоги на Социальное обеспечение и Медикэр (Social Security и Medicare). Он может привести к большой сумме налогового счета, если вы не знали о нём.

Если бы вы были традиционным сотрудником, вы бы платили половину этой суммы, а работодатель — другую половину. Как самозанятый человек, обе части — на вас. К счастью, особый налоговый вычет для независимых подрядчиков (самозанятых) позволяет вам вычесть половину вашего налога на самозанятость, чтобы компенсировать ваш доходный налог.

2. “Я не знал(а), что нужно платить в течение года.”

Вместо того чтобы налоги автоматически удерживались (как у сотрудников), самозанятые люди должны вносить налоговые платежи четыре раза в год (они называются предварительными налоговыми платежами).

История продолжается  

Если вы не знали или забыли о том, чтобы отправлять эти ежеквартальные платежи, лучшее время узнать о предварительных платежах — сейчас. Но имейте в виду: пропуск этих платежей в течение нескольких месяцев может означать, что вам придётся заплатить большой налоговый счёт, а также, вероятно, штрафы при подаче декларации.

Если вы не можете заплатить, вы можете запросить продление или организовать ежемесячный план платежей (называется рассрочкой IRS) при подаче.

3. “Я постоянно отстаю с уплатой налогов.”

Самозанятые люди иногда отстают с уплатой предварительных налогов. Когда это происходит, они часто подают декларацию и в итоге получают большие налоговые счета, которые не могут оплатить.

Если у вас уже есть план платежей с IRS, но затем вы подаёте, должны и не платите, вас могут посчитать нарушившим договорённость (defaulting). На это уйдут дополнительные деньги на настройку нового соглашения о рассрочке, вы будете должны больше штрафов и процентов и вам придётся больше взаимодействовать с IRS. Если по более поздней декларации у вас будет задолженность по налогу, вы потенциально можете добавить её к вашему текущему соглашению о рассрочке, но снова — вероятнее всего, будут начислены дополнительные штрафы и проценты.

Если ваш налоговый счёт накапливается до более чем $50,000, есть и другие последствия. IRS может запросить больше информации о вашей финансовой ситуации, чтобы организовать план платежей.

IRS также может подать федеральное налоговое удержание (federal tax lien), что обычно ухудшает вашу возможность получить кредит.

4. “Я не сообщил(а) о наличных платежах.”

В зависимости от типа работы IRS может получить копии форм, подтверждающих ваш доход — например, Form 1099-NEC или Form 1099-K. Однако многие малые предприятия, особенно гиг-работники, работающие с наличными, полагаются на систему добросовестности при отчётности о своём доходе (honor system).

И при бизнесах, где много операций с наличными, у IRS мало, если вообще есть, форм 1099, чтобы подтвердить доход. Тогда логично, что каждый аудит малых предприятий начинается с проверки того, сообщило ли предприятие весь свой доход.

5. “Я ‘списал(а)’ личные расходы, и я не знаю, какие расходы можно вычитать.”

Это ещё одна крупная зона, на которую IRS обращает внимание при аудитах малого бизнеса.

Новые владельцы малого бизнеса часто вычитают определённые расходы, например автомобили, мобильные телефоны, домашние офисы, а также расходы на поездки и на питание. Но IRS считает многие из этих расходов личными (и потому невычитаемыми) — если только вы не можете доказать, что эти расходы связаны с бизнесом.

Самое важное, что нужно знать — не все расходы подлежат вычету. То, что вы понесли конкретный расход, не означает автоматически, что его можно вычесть. Расход должен одновременно быть:

Обычным и необходимым

Прямо связанным с предпринимательской деятельностью или торговлей

К счастью, правильные рекомендации помогут вам выбрать верное направление. Профессионал по налогам может помочь вам найти допустимые вычеты по бизнесу, чтобы уменьшить ваш налогооблагаемый доход как гиг-работника. Найдите специалиста по налогам рядом с вами.

Итог: ведите безупречные записи.

6. “Я не подал(а) вовремя (или вообще не подал(а)).”

Многие малые предприятия откладывают подачу декларации, потому что не могут оплатить свои налоги. Такая прокрастинация приводит к тому, что многие компании накапливают крупные налоговые счета и штрафы. Штраф за неподачу составляет 5% в месяц (или за неполный месяц), если декларация подана с опозданием, при максимальном штрафе 25%. Если вы подали декларацию более чем на 60 дней позже (включая продления), минимальный штраф — 100% от вашего неоплаченного налога или $485, в зависимости от того, что меньше. Как видите, лучше подать декларацию вовремя даже если вы не можете заплатить сразу.

Как было сказано выше, IRS получает информацию о вашем доходе через различные налоговые формы. Например, в последние годы IRS выявила многих тех, кто не подал декларацию, по Form 1099-K, которая сообщает о платежах, получаемых бизнесом от дебетовых/кредитных карт и сторонних процессоров.

В частности, многие онлайн-магазины малого бизнеса теперь должны сверять свои выручки с этой формой. Гиг-работники, которые не подают налоги и получают эту форму, сталкиваются с уведомлениями IRS о просроченной подаче декларации и мерами принудительного исполнения со стороны IRS.

Налоги гиг-экономики всегда актуальны: вот где получить помощь

Если вы владелец бизнеса, включая независимого подрядчика в гиг-экономике, налоги должны быть тем, что вы контролируете весь год.

Начните с ведения хороших записей, внесения предварительных налоговых платежей, чтобы ограничить ваш налоговый баланс при подаче, и всегда подавайте точную декларацию в конце года.

Подача налогов для самозанятых

Когда вы будете готовы подать налоги как независимый подрядчик, вы можете рассчитывать на H&R Block, который будет рядом с вами.

С H&R Block вы можете уверенно подать свои налоги, зная, что вы получите максимальный возврат — или вам вернут ваши деньги. Мы поможем вам найти все личные и бизнес-вычеты, на которые вы имеете право.

Ознакомьтесь с этими вариантами подачи:

H&R Block Online Deluxe для независимых подрядчиков без расходов, которые нужно вычитать.

H&R Block Self-Employed для независимых подрядчиков с расходами, которые можно вычитать.

Нужна немного помощь по пути? Не переживайте: с вариантами вроде Online Assist помощь знающего налогового эксперта всегда будет рядом.

Помощь при IRS-аудитах и уведомлениях

Владельцы малого бизнеса могут продолжать видеть больше действий со стороны IRS после подачи. Понимание ваших требований и подготовка к дальнейшему взаимодействию с IRS (и потенциальному усиленному вниманию) — ключ к тому, чтобы минимизировать налоговые сюрпризы для владельцев малого бизнеса.

Если вы столкнулись с любой из шести самых распространённых налоговых ловушек, специалист по налогам поможет разобраться в вашей проблеме и даже исправить её с IRS за вас. Узнайте, как это работает с услугами H&R Block по налоговым аудитам и уведомлениям.

Условия и Политика конфиденциальности

Конфиденциальность Dashboard

Подробнее