Один большой красивый закон о налоговом кредите на детей: обновления и другие изменения для семей

H&R Block

20 августа 2025 г. 6 мин чтения

В этой статье:

HRB

+1,94%

Закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) принят в июле 2025 года и включает масштабные изменения налоговых льгот, ориентированных на семьи. Для семей OBBBA означает увеличение некоторых налоговых кредитов, новые возможности для сбережений и расширение права на уже существующие льготы. Эти изменения могут повлиять на то, сколько вы должны — или сколько получите обратно — во время подачи налоговой декларации.

В H&R Block мы помогаем вам разобраться в том, как эти изменения влияют на вас. Мы расскажем, как «Big Beautiful Bill» меняет Налоговый кредит на детей 2025 года, Налоговый кредит на усыновление, план 529, Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, а также инициирует новые счета для сбережений Trump.

В этом посте мы рассмотрим изменения, о которых семьям важно знать, в том числе:

Увеличение Налогового кредита на детей

Other Dependent Credit теперь закреплён постоянно

Новая возмещаемая (refundable) часть Налогового кредита на усыновление

Планы по счету 529

Trump Savings Accounts

Налоговый кредит на детей обеспечивает финансовую поддержку семьям с детьми. Возможно, вы также слышали, что это называется «Trump Child Tax Credit 2025».

Что изменилось?

Возможно, вы видели в заголовках, что в Налоговом кредите на детей произошли изменения в рамках «The Big Beautiful Bill». В частности, он увеличивается на $200, чтобы расширить налоговые сбережения для американских семей.

Сколько составляет Налоговый кредит на детей на 2025 год?—Теперь Налоговый кредит на детей составляет $2,200 на ребенка, вместо $2,000, с изменениями по OBBBA.

Ниже — более подробная информация о Налоговом кредите на детей 2025 года и далее:

Пороговые значения поэтапного отказа (phaseout) для Налогового кредита на детей на 2025 год: $200,000 для плательщиков Single и $400,000 для супружеских пар, подающих Married Filing Jointly. Эти пороги останутся в силе для 2026 года.

Кредит будет ежегодно корректироваться с учетом инфляции, начиная с 2026 года.

Ваш номер Social Security (или номер вашего супруга, если вы подаете Married Filing Jointly) потребуется вместе с номером соответствующего ребенка, чтобы заявить кредит.

Как повлияет на вас Закон One Big Beautiful Bill Act?

Ознакомьтесь с разбором ключевых изменений из One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Review OBBBA tax reform changes

Other Dependent Credit

Семьи, у которых есть иждивенцы, не соответствующие требованиям Налогового кредита на детей — например, старшие дети, родители или другие взрослые родственники — могут по-прежнему иметь право на Other Dependent Credit.

Кредит в размере $500 теперь постоянный — ранее он был подвержен истечению срока.

Кредит остается невозмещаемым (non-refundable), то есть он может снизить вашу налоговую задолженность до нуля, но не приведет к возврату средств, если сумма кредита превышает ваши налоги к уплате.

OBBBA фиксирует сумму кредита, поэтому в последующие годы не будет корректировки на инфляцию.

Расширение плана 529 и положения, связанные с образованием

Планы 529 — это налогово-привилегированные сберегательные счета, которые родители и студенты могут использовать для оплаты образовательных расходов. OBBBA расширяет способы использования средств плана 529 для покрытия дополнительных сценариев и сумм.

Story Continues  

Что изменилось?

OBBBA расширяет использование средств для расходов, не связанных с обучением по тарифу tuition, для K-12, таких как книги, материалы для онлайн-обучения и расходы на репетиторство. Это изменение вступает в силу, начиная с 2025 года.

Закон теперь позволяет использовать 529 счета для оплаты дополнительных расходов на послесреднее (post-secondary) образование, таких как обучение (tuition), сборы (fees), книги (books), принадлежности (supplies) и оборудование для программ, предполагающих получение квалификации (например, сборы за тестирование для академических квалификаций колледжа или сборы за курсы повышения квалификации). Это изменение вступает в силу, начиная с 2025 года.

Вы можете снять до $20,000 в год со счета 529 для оплаты расходов K-12 (с $10,000 ранее). Это изменение вступает в силу, начиная с 2026 года.

Изменения кредитов, связанных с образованием

Начиная с 2026 года, для получения American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit, а также для заявления об исключении по отмене задолженности по студенческим кредитам (Student Loan Debt Cancelation exclusion), потребуется номер Social Security (SSN).

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами — 2026 год и далее

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами — это еще одна ценная налоговая льгота для семей. Он покрывает определенный процент расходов на присмотр за детьми для детей младше 13 лет или иждивенцев, которые не могут заботиться о себе.

Что изменилось?

OBBBA меняет несколько элементов Налогового кредита на уход за детьми и иждивенцами. Начиная с 2026 года вы можете заявлять до 50% от соответствующих расходов, но сумма расходов, используемых для расчета кредита, остается прежней: $3,000 (один человек) или $6,000 (двое и более).

Кроме того, диапазоны поэтапного снижения (phase-down) установлены для более высоких уровней дохода (от вашего Adjusted Gross Income), чем ранее. Например:

Для плательщиков Single с AGI:

Между $0 и $15,000 процент кредита составляет 50%.

Между $15,000 и $45,000 кредит снижается с 50% до 35%.

Между $45,000 и $75,000 процент кредита составляет 35%.

Между $75,000 и $105,000 процент кредита снижается с 35% до 20%.

Свыше $105,000 процент кредита составляет 20%.

Для плательщиков Married Filing Jointly с AGI:

Между $0 и $15,000 процент кредита составляет 50%.

Между $15,000 и $45,000 кредит снижается с 50% до 35%.

Между $45,000 и $150,000 процент кредита составляет 35%.

Между $150,000 и $210,000 процент кредита снижается с 35% до 20%.

Свыше $210,000 процент кредита составляет 20%.

Кредит по-прежнему стоит до 50% от $3,000 расходов для одного ребенка или $6,000 для двух и более.

Налоговый кредит на усыновление (2025 год и далее)

Кредит на усыновление снижает налоговую задолженность по доллару за доллар для семей, которые усыновляют.

Что изменилось?

OBBBA делает Налоговый кредит на усыновление на 2025 год и далее частично возмещаемым (partially refundable), до $5,000. Ранее кредит был невозмещаемым (non-refundable), то есть он мог снизить налог, который вы должны, до нуля, но не мог предоставить вам налоговый возврат.

Новый закон позволяет большему числу семей воспользоваться кредитом, а также делает усыновление более доступным в финансовом плане.

Общая сумма кредита остается до $17,280 в 2025 году.

Trump Savings Accounts

OBBBA вводит Trump Child Savings Account — новый тип сберегательного счета для детей в возрасте до 18 лет.

Что такое счета Trump? Счета Trump — это налогово-привилегированные сберегательные счета, предназначенные для того, чтобы дать новорожденным и детям финансовый «старт» и стимулировать ранние сбережения на будущее ребенка.

Что нового?

Лимит взносов составляет $5,000 на каждый налоговый год (и будет корректироваться с учетом инфляции после 2027 года) до того, как ребенку исполнится 18 лет. Когда ребенку исполнится 18, правила взносов будут такими же, как для традиционных IRAs.

Новые счета, вероятно, будут работать как Traditional IRAs со специальными правилами до того, как ребенку исполнится 18 лет. Счет представляет собой опекунский трастовый счет, где получатель — несовершеннолетний.

Для младенцев, рожденных в период между 2025 и 2028 годами, которые являются гражданами США и чьи родители имеют действующий номер Social Security, федеральное правительство сделает разовый взнос в размере $1,000 на Trump Savings Account.

Получите помощь в навигации по изменениям налогов, затрагивающим родителей и семьи

Разобраться в изменениях налогового законодательства, подобных тем, что есть в One Big Beautiful Bill, может быть непросто — но вам не нужно делать это в одиночку. В H&R Block мы здесь, чтобы помочь вам понять, как Налоговый кредит на детей за 2025 год, Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами и другие налоговые обновления повлияют на вашу декларацию.

Независимо от того, выберете ли вы подачу с налоговым специалистом или подачу в H&R Block Online, вы можете быть уверены, что мы сделаем все, чтобы обеспечить для вас самый большой возврат.

Условия и Политика конфиденциальности

Privacy Dashboard

More Info