Планы сбережений на колледж: как откладывать на обучение, уменьшая ваш налоговый счет

H&R Block

12 ноября 2025 г. 9 мин чтения

Если вы откладываете на колледж или кто-то делает это за вас, разумно иметь представление о том, какие варианты сбережений на колледж существуют, а также о других типах счетов, которые могут помочь вам оплачивать обучение. Кроме того, вам нужно понять, как каждый из этих вариантов влияет на ваши налоги_._

При росте ставок за обучение многие родители ищут способы быть лучше подготовленными к будущим расходам на образование помимо традиционной финансовой помощи. Раннее накопление средств на колледж не только дает финансовое спокойствие, но и имеет налоговые преимущества сейчас и в последующие годы.

Планы сбережений на колледж, такие как планы 529, сберегательные счета Coverdell (Education Savings Accounts), образовательные сберегательные облигации, планы с предварительно оплачиваемым обучением и выплаты по IRA, дают налоговые преимущества при накоплении денег. Но как выбрать, какой фонд лучше всего подходит именно вам? Ниже — обзор ваших вариантов, включая налоговые преимущества и недостатки каждого типа плана сбережений на колледж.

Важно отметить, что все эти планы сбережений на образование предназначены для квалифицированных расходов на обучение в подходящих образовательных учреждениях. Как правило, к квалифицированным расходам относятся обучение, сборы, репетиторство, необходимые книги и принадлежности. Планы сбережений на колледж могут покрывать некоторые расходы на проживание и питание, но условия различаются — поэтому обязательно проверьте детали.

Подходящие образовательные учреждения обычно включают колледжи, университеты или профессиональные школы, которые имеют право получать помощь студентам от Министерства образования.

Подайте файл с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подайте онлайн

Подайте вместе со специалистом по налогам

План 529: программы квалифицированного обучения

Вы, вероятно, слышали о сберегательных планах на колледж 529, иначе называемых программами квалифицированного обучения. План 529 — это счет с налоговыми льготами, который помогает вам откладывать на расходы на колледж. Эти программы позволяют откладывать на квалифицированные расходы на высшее образование в подходящих образовательных учреждениях. Некоторые программы позволяют заранее оплатить будущие расходы на колледж, как описано в разделе «Планы с предварительно оплачиваемым обучением» ниже.

Преимущества:

Когда вы создаете свой счет, доходы от ваших взносов растут без налога, если выплаты используются для квалифицированных расходов на образование.

Некоторые штаты разрешают исключать взносы в эти планы из скорректированного валового дохода при расчете вашего налогового счета штата. Другие могут разрешать налоговый вычет по взносам.

Бабушки и дедушки могут передавать значительные суммы наличных в планы 529 своих внуков без каких-либо последствий по налогу на дарения. Это отличный инструмент планирования наследства, но он требует финансового планирования, чтобы максимизировать налоговую выгоду. (См.: Какие подарки облагаются налогом?)

 

*    
    
    **Примечание:** Вносить можно только денежные средства; невыгодно оцениваемые активы, такие как акции. Это предотвращает вкладчиков от ухода от уплаты налогов на прирост капитала при продаже активов.

Когда придет время использовать ваши средства, ваше снятие также не облагается налогом, если оно используется для квалифицированного расхода на образование (см. список внизу этого раздела). Это означает, что квалифицированные выплаты по плану сбережений 529 исключаются из вашего налогооблагаемого дохода.

Вы можете получать до $20,000 освобожденной от налога выплаты на каждого учащегося в год для расходов K-12, начиная с 2025 года. (До 2025 года безналоговые выплаты из средств 529 для учащихся K-12 и студентов высших учебных заведений составляли $10,000 в год.)

Сберегательные остатки по плану 529, которые не могут быть использованы получателем по плану, могут быть переведены в Roth IRA на имя получателя, при наличии определенных ограничений.

Получатели плана могут исключить до $10,000 в течение жизни для выплат, используемых для оплаты основной суммы долга по студенческой ссуде и процентов.

Нет ограничений по уровню дохода для взносов в планы 529. Кроме того, такие лица, как родители, бабушки и дедушки (правила указаны выше) и друзья, могут вносить средства в план 529 получателя.

 






История продолжается  

Недостатки:

Если выплаты предназначены для расходов, не являющихся квалифицированными, или для школ, которые не являются подходящими образовательными учреждениями, то выплата в этот счет сбережений на колледж может облагаться 10% штрафом на любые доходы, содержащиеся в выплате.

Некоторые штаты не признают взносы, сделанные в планы из других штатов, и поэтому могут не разрешать какие-либо налоговые льготы штата от этого взноса.

В некоторых случаях активы в плане 529 могут иметь отрицательное влияние на финансовую помощь учащегося.

Чтобы выплата считалась квалифицированной, студент должен быть зачислен как минимум на половину полного учебного календаря учреждения.

Подходящие расходы включают:

Услуги для лиц с особыми потребностями

Обучение

Учебные материалы

Книги, принадлежности и компьютеры

Репетиторство*

Стандартизированные тесты*

Стажировки (ученичество)*

Сертификаты и квалификации, признанные в отрасли*

Программы развития рабочей силы*

Погашение студенческой ссуды

*=Введено вместе с OBBBA.

Сберегательные счета Coverdell Education Savings Accounts

Сберегательные счета Coverdell Education Savings Accounts, или ESA — это трастовые или опекунские счета, создаваемые для оплаты квалифицированных расходов на образование конкретного получателя. Получатель должен быть младше 18 лет или иметь особые потребности, чтобы вы могли внести вклад.

Счета Coverdell ESA могут покрывать расходы на квалифицированное начальное, среднее и высшее образование, такие как обучение, сборы, программы продленного дня, оборудование, расходы на проживание и питание, униформу и другие расходы, связанные с обучением в частной, государственной или религиозной школе.

Преимущества:

Взносы не подлежат вычету, но доходы растут без налога на счете, если выплаты используются для квалифицированных расходов на образование.

Вы можете делать взносы в эти счета за предыдущий налоговый год до установленного срока подачи (не включая продления).

Выплаты, используемые для квалифицированных расходов на образование, не облагаются налогом.

Любой человек, включая получателя, может делать взносы в Coverdell, но если их модифицированный скорректированный валовой доход превышает лимит, у них будет уменьшенная сумма взноса. На 2025 год подающие с MAGI до $95,000 ($190,000 MFJ) могут внести полную сумму; у лиц с доходом от $95,000 до $110,000 ($190,000 и $220,000 MFJ) сумма взноса уменьшена. Взносы не разрешены для лиц, подающих с MAGI свыше $110,000 ($220,000 MFJ).

Недостатки:

Когда получателю исполняется 30 лет, сберегательный счет должен быть распределен. Однако его можно перевести для определенных членов семьи.

Эти планы требуют немного больше усилий для создания и администрирования. Должен быть учредительный документ, который удовлетворяет различным требованиям, например, чтобы банк или организация, одобренные IRS, выступали в качестве доверительного управляющего или хранителя.

Взносы для каждого получателя ограничены $2,000 в год, даже если у получателя есть более одного Coverdell Education Savings Account.

Есть ограничения на то, сколько можно вносить, в зависимости от скорректированного валового дохода. Любые избыточные взносы облагаются дополнительным налогом 6% за каждый год, пока избыточные взносы остаются на счете.

Выплаты на расходы, не являющиеся квалифицированными, или в школы, которые не являются подходящими образовательными учреждениями, могут облагаться 10% штрафом за досрочное распределение на любые доходы.

Никакие взносы не разрешены, когда получателю исполняется 18 лет (если только у получателя нет особых потребностей).

Образовательные сберегательные облигации: можно ли использовать сберегательные облигации для расходов на образование?

Проценты по облигациям Series EE, выпущенным после 1989 года, или по всем облигациям Series I, могут быть исключены из дохода, если облигации используются для оплаты квалифицированных расходов на образование.

Есть некоторые требования, которые стоит отметить:

Вы должны оплачивать квалифицированные расходы на образование для себя, своего супруга или своего иждивенца.

Проценты по сберегательным облигациям (Series EE, выпущенным после 1989 года, или Series I) могут быть исключены из дохода, если облигации используются для оплаты квалифицированных расходов на образование, понесенных только налогоплательщиком, супругом налогоплательщика или их иждивенцем. Например, бабушка или дедушка не может исключить проценты по таким облигациям, выкупив их для оплаты обучения внука (если только внук не является их иждивенцем).

Вы не можете использовать статус подачи Married Filing Separately (раздельная подача супругов). Кроме того, облигация должна быть выпущена на ваше имя или на имя вас и вашего супруга (как совладельцев).

Владелец должен быть как минимум 24 лет до даты выпуска облигации.

Преимущества:

Если требования соблюдены, процентный доход по облигации не облагается налогом, когда облигация погашается (выкупаются).

Недостатки:

Ежегодный лимит покупки облигаций составляет $10,000 на каждую серию (EE или I) на одного налогоплательщика.

Есть ограничения на то, сколько можно вносить, в зависимости от модифицированного скорректированного валового дохода.

Проценты от погашения облигаций могут быть частично облагаемыми налогом, если общая сумма, снятая наличными, превышает расходы на образование.

Проценты по облигации, купленной родителем на имя их ребенка, который на момент покупки облигации младше 24 лет, не подпадают под исключение ни со стороны родителя, ни со стороны ребенка.

IRA выплаты и оплата колледжа

Хотя IRA обычно предназначены, чтобы помочь вам откладывать на пенсию, вы можете иметь возможность использовать свою IRA для оплаты колледжа. Этот вариант доступен только для ваших расходов на образование или расходов на образование вашего супруга, детей или внуков.

Обратите внимание: суммы распределения могут быть включены в валовой доход в зависимости от типа IRA и суммы, которая была инвестирована и облагалась налогом.

Преимущества:

Вы можете взять досрочное распределение из IRA для покрытия квалифицированных расходов на образование без дополнительного штрафа 10%.

Вы можете использовать средства на своем счете, чтобы компенсировать влияние платежей по займам, пока вы или подходящий член семьи находитесь в школе.

Недостатки:

Есть ограничения на то, сколько можно вносить, в зависимости от модифицированного скорректированного валового дохода.

Вы не можете использовать средства пенсионного счета для погашения студенческих ссуд после окончания учебы.

Даже если ваше квалифицированное распределение не облагается штрафом за досрочное снятие 10%, это все равно налогооблагаемое распределение, которое может увеличить ваш доход и лишить вас права на другие налоговые льготы.

Планы с предварительно оплачиваемым обучением

Планы с предварительно оплачиваемым обучением — это тип плана сбережений на колледж 529, который может быть хорошим вариантом инвестирования, если вас беспокоит инфляция стоимости обучения. Только несколько штатов и учреждений предлагают этот план, включая:

Флорида

Массачусетс

Мичиган

Миссисипи

Невада

Пенсильвания

Техас

Вирджиния

С этим типом плана вы можете зафиксировать стоимость будущих расходов на образование на уровнях сегодняшнего дня. Вы либо вносите более крупный разовый платеж, либо более небольшие ежемесячные платежи для пополнения счета.

Преимущества:

Взносы могут расти без налога.

Выплаты не облагаются налогом, если они используются для квалифицированных расходов на образование.

Штаты могут предоставлять налоговый вычет за взносы, сделанные в их планы с предварительно оплачиваемым обучением.

Недостатки:

Они более ограничительные, чем традиционные планы 529, потому что зависят от местоположения и конкретного учреждения. Кроме того, они могут покрывать только определенные сборы или частичную оплату обучения.

Если вы используете деньги для расходов, не являющихся квалифицированными, вы можете столкнуться с 10% штрафом на доходы на счете

Однако планы основаны на государственных школах внутри штата, поэтому если вы или ваш ребенок переедете в другой штат или захотите поступить в частную школу за пределами штата, вам может понадобиться воспользоваться другими вариантами плана сбережений на колледж. Также, хотя некоторые планы могут разрешать использование вне штата, они могут не покрывать полную стоимость обучения и могут предусматривать штрафы или уменьшенные льготы.

Получите помощь в навигации по налогам и счетам сбережений на колледж

Перечисленные выше варианты — отличные инструменты для сбережений, которые помогут вам максимизировать налоговую выгоду и накопить средства на дальнейшее обучение.

Имейте в виду, что также доступны образовательные налоговые кредиты, которые помогают компенсировать расходы на колледж — их можно использовать вместе с этими планами сбережений.

Выбрав, подать ли вам вместе со специалистом по налогам или подать через H&R Block Online, вы можете быть уверены, что мы добьемся для вас максимально возможного возврата.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Дополнительная информация