Налоговый кредит на детей: как это работает и кто подходит в этом году

H&R Block

19 ноября 2025 14 min read

Налоговый кредит на детей — это ценный налоговый льготный платеж, который заявляют миллионы родителей с целью компенсировать расходы на воспитание ребенка.

Налоговый кредит на детей за 2025 год стоит до $2,200 за каждого подходящего ребенка для деклараций, поданных в 2026 году, что больше $2,000  по Налоговому кредиту на детей за налоги за 2024 год  на основе новых правил из Закона о One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

В этом посте мы разберем все детали Налогового кредита на детей и Дополнительного налогового кредита на детей. И мы ответим на вопросы вроде «Сколько составляет налоговый кредит на ребенка?»

Продолжайте читать, чтобы узнать обо всем об этой популярной льготе.

Кто подходит для Налогового кредита на детей

Дополнительный налоговый кредит на детей

Как заявить Налоговый кредит IRS на детей 2025

Налоговый кредит на детей 2025 Часто задаваемые вопросы

**Знаете ли вы? **1 из 5 подходящих налогоплательщиков упускает в среднем $2,700 льготы. Не упустите. Получите бесплатный Second Look от H&R B lock и откройте деньги, которые ваши, даже за прошлый год.

Что такое Налоговый кредит на детей на 2025 год?

Проще говоря, Налоговый кредит на детей (CTC) — это налоговая льгота для подходящих семей с детьми-иждивенцами младше 17 лет. Использование этой льготы может помочь снизить ваш налог доллар-в-доллар — а в зависимости от того, сколько вы должны, это может уменьшить вашу задолженность по налогам до нуля.

Как и многие налоговые льготы, каждый налоговый год вы должны соответствовать определенным требованиям, прежде чем сможете заявить Налоговый кредит на детей. Они включают детали о ребенке-иждивенце, отношениях между вами и ребенком, а также о вашем доходе. Мы разберем эти детали ниже, когда будем рассматривать, кто подходит для Налогового кредита на детей.

Можно ли вернуть Налоговый кредит на детей?

Налоговый кредит на детей сам по себе не является подлежащим возврату кредитом. Но связанная льгота, называемая Дополнительным налоговым кредитом на детей, подлежит возврату. Эта статья охватывает детали Налогового кредита на детей и Дополнительного налогового кредита на детей для обоих вариантов, но вот ключевые выводы:

Невозвратный Налоговый кредит на детей может снизить ваш налог до нуля. Если сумма вашего кредита выше налогов, которые вы должны, вы не «получите обратно» остальную часть кредита в виде возврата, но вы можете иметь право на Дополнительный налоговый кредит на детей.

Возвратный Дополнительный налоговый кредит на детей включается, если у вас есть какая-либо часть Налогового кредита на детей, оставшаяся невостребованной, и у вас есть заработанный доход, как описано ниже.

Подайте с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подайте онлайн

Подайте с налоговым специалистом

Сколько составляет Налоговый кредит на детей на 2025?

Для налогов за 2025 год (для деклараций, поданных в 2026), Налоговый кредит IRS на детей стоит до $2,200 за каждого подходящего ребенка-иждивенца. Вы можете заявить эту полную сумму, если ваш доход находится на уровне или ниже порога модифицированного скорректированного валового дохода (см. информацию о постепенном сокращении ниже по доходу).

История продолжается  

Возвратный Дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC) стоит до $1,700 на каждого подходящего ребенка.

Обновления Налогового кредита на детей: 2024 vs. 2025

В июле 2025 года изменения в законе Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act вступили в силу и увеличили максимальную сумму льготы.

Вот краткое резюме максимума для обоих лет:

Налоговый кредит на детей 2024 – до $2,000

Налоговый кредит на детей 2025 – до $2,200

Стоит отметить, что с новыми правилами Налогового кредита на детей из One Big Beautiful Bill Act  стоимость льготы теперь будет индексироваться с учетом инфляции. ACTC индексируется с учетом инфляции с 2018 года.

Кто подходит для Налогового кредита на детей? Лимиты дохода, иждивенцы и особые случаи

Право на Налоговый кредит на детей — это не только наличие ребенка у вас дома. На самом деле есть восемь требований, или «проверок», которые должны быть выполнены, чтобы ребенок считался «вашим подходящим ребенком».

Давайте разберем их:

**Возраст**: Ребенок должен быть младше 17 лет на конец налогового года.

**Статус иждивенца**: Ребенок должен быть учтен как иждивенец в вашей налоговой декларации.

**Родство:** Ребенок должен быть вашим собственным ребенком, пасынком/падчерицей, братом/сестрой или потомком вашего ребенка, пасынка/падчерицы, брата/сестры.* Сюда также относится приемный ребенок, размещенный с вами авторизованным агентством по размещению.

**Гражданство:** Ребенок должен относиться к одной из категорий: гражданин США, национал США или резидент США.

**Финансовая** **поддержка**: Ребенок не должен предоставлять более половины своей собственной поддержки.

**Проживание:** Ребенок должен проживать с вами более половины налогового года. Есть исключения для разведенных или раздельно проживающих родителей, когда ребенок может жить с другим родителем более половины года, но вы все равно можете иметь возможность заявить ребенка.

**Статус подачи** **декларации:** Ребенок не должен подавать совместную декларацию, за исключением некоторых случаев, когда он подал ее только для того, чтобы заявить возврат удержанного подоходного налога или оценочных налогов.

**Номер социального страхования (SSN):** SSN вашего подходящего ребенка должен быть действительным для работы в США и выдан до срока подачи вашей налоговой декларации.

Помимо этих проверок, вам также нужен SSN, действительный для работы в США (или для вашего супруга, если вы подаете совместно), и вы должны соответствовать порогам по доходу, чтобы получить полную выгоду, поскольку кредит постепенно уменьшается (сходит на нет) для налогоплательщиков с высокими доходами. Продолжайте читать, чтобы понять, как работает постепенное уменьшение.

*Это включает усыновленных детей. Родители усыновленных детей также могут захотеть узнать об Adoption Tax Credit.

Лимит дохода и постепенное уменьшение Налогового кредита на детей

Суммы Налогового кредита на детей меняются по мере роста вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). На самом деле, когда вы достигаете определенного порога, сумма кредита уменьшается или происходит его постепенное прекращение.

И сумма кредита уменьшается на $50 за каждые $1,000 — или за дробную часть от $1,000 — на которую ваш модифицированный AGI превышает:

$200,000 если вы подаете как Single, Head of Household, Married Filing Separately или

$400,000 если вы подаете Married Filing Jointly (или Qualifying Surviving Spouse)

С изменениями по OBBBA эти пороги теперь постоянные.

Для этой льготы ваш MAGI — это ваш AGI плюс исключенный иностранный заработанный доход, исключенные иностранные расходы на жилье, вычтенные иностранные расходы на жилье и исключенный доход для добросовестных резидентов Американского Самоа и Пуэрто-Рико.

Дополнительный налоговый кредит на детей

Дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC) — это подлежащая возврату часть Налогового кредита на детей. ACTC может быть дополнительной опцией налогового кредита, если ваша налоговая задолженность очень низкая. Если вы не должны никаких налогов, может показаться, что нет смысла подавать декларацию. Однако вы можете получить выгоду от подачи и заявления возвратного Дополнительного налогового кредита на детей.

Именно здесь важно различие между подлежащим возврату и неподлежащим возврату налоговым кредитом. Заявление ACTC означает, что вы можете получить деньги обратно. Максимально подлежащая возврату часть Дополнительного налогового кредита на детей ограничена $1,700 на каждого подходящего ребенка за 2025 год.

Требования к Дополнительному налоговому кредиту на детей 2025

Те же требования, которые применяются к Налоговому кредиту на детей, применяются и к Дополнительному налоговому кредиту на детей. Кроме того, ваш заработанный доход должен быть больше $2,500, чтобы соответствовать требованиям. ACTC равен 15% от вашего заработанного дохода сверх порога $2,500. Максимальный ACTC — это меньшая из двух величин: оставшийся CTC после того, как ваш налог снижен до $0, или $1,700 на каждого подходящего ребенка.

Если у вас трое или более подходящих детей, вы можете  заявить возвратный кредит в размере чистого налога Social Security и Medicare, который вы уплатили сверх вашего Earned Income Credit (EIC), если это дает более высокий кредит.

Подайте с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подайте онлайн

Подайте с налоговым специалистом

Включается ли Налоговый кредит на детей автоматически в мою декларацию?

Нет, Налоговый кредит на детей не включается автоматически в вашу декларацию. Но если вы имеете право на кредит, вы можете заявить его в форме 1040 каждый год.

Следующий раздел описывает, как заявить Налоговый кредит на детей.

Как заявить Налоговый кредит IRS на детей 2025 – Пошагово

**Подтвердите право — **Чтобы соответствовать требованиям CTC, каждый ребенок должен соответствовать критериям по возрасту, родству, проживанию, поддержке и гражданству, а также иметь номер Social Security, действительный для работы в США. См. выше подробности.

**Соберите необходимые документы –** Убедитесь, что у вас есть номера Social Security для каждого ребенка, формы, показывающие ваш доход (W-2, 1099s), и ваша налоговая декларация за прошлый год, если применимо.

**Заполните формы IRS: **Сначала используйте Schedule 8812, чтобы определить, какую часть Налогового кредита на детей/Дополнительного налогового кредита на детей вы имеете право получить.

**Подайте налоговую декларацию – **Подайте электронно или по почте до **TaxDeadlineLong** и приложите Schedule 8812 к вашей Form 1040.

Как заявить Налоговый кредит на детей без CPA или налогового специалиста

Вам не обязательно работать с CPA или налоговым специалистом, чтобы заявить Налоговый кредит на детей. Вы можете сделать это самостоятельно и использовать H&R Block Online, чтобы заявить кредит и подать вашу декларацию.

Подтвердите право

Соберите необходимые документы.

Заполните интервью в онлайн-программах, отвечая на соответствующие вопросы.

Подайте вашу декларацию в продукте.

Когда ожидать возврат по Налоговому кредиту на детей

Типичный срок, в течение которого Служба внутренних доходов (IRS) выдает возврат, составляет 21 день или меньше, если вы подали электронно и выбрали получение возврата путем прямого депозита.

Однако, если в вашей декларации есть что-то отсутствующее или есть ошибки, может потребоваться дополнительная проверка. Хорошая идея — перепроверить вашу декларацию, чтобы избежать этого дополнительного времени обработки. Кроме того, IRS отходит от бумажных чеков начиная с 2025 года и внедряет новую процедуру выдачи бумажного чека на возврат, поэтому получить возврат может занять больше времени, если вы выбрали бумажный чек, разумеется, поскольку вы также можете столкнуться с более долгими сроками почтовой доставки.

Примечание: по закону IRS обязано удерживать возвраты, включающие Earned Income Credit или Additional Child Tax Credit, до середины февраля. Кроме того, вы не можете перенести на будущие налоговые годы любую часть федерального Налогового кредита на детей.

Часто задаваемые вопросы по Налоговому кредиту на детей

Остались вопросы по CTC? Ознакомьтесь с нашими часто задаваемыми вопросами для дополнительной ясности по обновлениям Налогового кредита на детей и другим деталям этой льготы для иждивенцев.

Могу ли я получить Налоговый кредит на детей, если я разведен(а) или делю опеку?

Да, вы можете соответствовать требованиям, если вы разделяете опеку, но два человека не могут заявлять кредит за одного и того же ребенка в один и тот же год. Многие родители делают «по очереди», заявляя кредит через год.

Однако если родители имеют подходящее соглашение о том, что неcustodial parent может заявить ребенка, то noncustodial parent, который заявляет ребенка как иждивенца, имеет право заявить Налоговый кредит на детей. Custodial parent должен предоставить noncustodial parent подписанную Form 8332. Решение о разводе или другое соглашение не достаточно для того, чтобы noncustodial parent мог заявить ребенка.

Родитель может заявить CTC или ACTC, если его статус подачи — Married Filing Separately.

Узнайте о правилах IRS для заявления иждивенца.

Могу ли я заявить Налоговый кредит на детей, если я безработный(ая) и получал(а) пособия?

Получение дохода от пособия по безработице не лишает вас права заявлять Налоговый кредит на детей. Однако, поскольку эта льгота уменьшает налоги, которые вы должны, вам нужно иметь некоторый налогооблагаемый доход, чтобы заявить ее.

Если ваша налоговая задолженность (то, что вы должны в налогах за 2025) ниже $2,200, то вы не сможете использовать полную сумму кредита. Это может быть так, если пособия по безработице были вашим единственным источником дохода, или если ваш доход сильно снизился в этом году. Однако вы можете иметь возможность заявить Дополнительный налоговый кредит на детей, если у вас достаточно заработанного дохода.

Есть и другие налоговые кредиты, на которые может повлиять безработица. В течение года вам должен быть заработанный доход, чтобы заявить любой из этих кредитов: the Earned Income Tax Credit (EITC) и the Child and Dependent Care Credit.

Можно ли получить Налоговый кредит на детей без заработанного дохода?

Да, вам не нужно зарабатывать доход, чтобы заявить Налоговый кредит на детей, если ваше основное место жительства находится в США более половины налогового года и у вас есть подходящий ребенок. Например, у вас может быть доход от пенсии и инвестиционный доход. Если ваша налоговая задолженность не превышает Налоговый кредит на детей, вам потребуется заработанный доход, чтобы заявить Дополнительный налоговый кредит на детей.

Могу ли я получить Налоговый кредит на детей, если я работал(а) только неполный день или есть gig work?

Да, вы все равно можете соответствовать требованиям Налогового кредита на детей, даже если вы работали неполный день или получали доход через gig work. Пока вы соответствуете требованиям по доходу и ваш ребенок соответствует критериям для участия, ваш статус занятости не мешает заявить кредит.

Можно ли заявлять Налоговый кредит на детей за самозанятый доход или 1099 (фриланс)?

Конечно. Если вы самозанятый(ая) или получаете доход 1099, вы все равно можете заявить Налоговый кредит на детей. Важно ваше совокупное доход и соответствует ли ваш ребенок требованиям — не то, как вы зарабатываете этот доход.

Могут ли бабушки и дедушки заявить Налоговый кредит на детей для иждивенцев?

Да, бабушки и дедушки могут заявить Налоговый кредит на детей, если ребенок живет с ними, они обеспечивают более половины поддержки ребенка, и ребенок соответствует квалификационным критериям IRS. Эти требования являются ключевыми для того, чтобы иметь право заявить ребенка как иждивенца.

Разный ли лимит дохода для Налогового кредита на детей при браке и при статусе single?

Да, лимиты дохода различаются в зависимости от вашего статуса подачи. Супружеские пары, подающие совместно, имеют более высокий порог дохода, чем подающие single. Это означает, что налогоплательщики, состоящие в браке, могут соответствовать требованиям на кредит даже при более высоком совокупном доходе.

Могу ли я все еще заявить Налоговый кредит на детей, если я не должен(на) никаких налогов?

Налоговый кредит на детей, как неподлежащий возврату кредит, может только снизить ваш налоговый счет до нуля. Иными словами, если вы не должны никаких налогов, не будет выгоды от заявления Налогового кредита на детей.

Однако вы можете заявить Дополнительный налоговый кредит на детей, даже если вы не должны никаких налогов. Как подлежащий возврату кредит, вы можете получить возврат, если вы имеете право на Налоговый кредит на детей и у вас достаточно заработанного дохода.

Могу ли я заявить Налоговый кредит на детей, если я инвестирую?

Да, наличие инвестиционного дохода не лишает вас права заявлять Налоговый кредит на детей. Пока ваш совокупный доход укладывается в лимиты IRS и ваш ребенок соответствует правилам участия, вы все равно можете иметь право.

Чем Налоговый кредит на детей отличается от Налогового кредита на уход за ребенком и иждивенцами?

Хотя они звучат похоже, Налоговый кредит на детей и Налоговый кредит на уход за ребенком и иждивенцами — это два разных кредита с разными правилами и условиями.

Налоговый кредит на детей — это налоговая льгота для налогоплательщиков с детьми младше 17 лет.

Налоговый кредит на уход за ребенком и иждивенцами — это кредит, предназначенный для тех, у кого есть маленькие дети младше 13 лет или иждивенцы с инвалидностью (например, родитель с инвалидностью), которым требуется уход за ребенком или уход за иждивенцем, пока налогоплательщик работает.

Что такое Credit for Other Dependents (ODC)?

Credit for Other Dependents — это $500 неподлежащий возврату налоговый кредит на иждивенцев, доступный семьям с подходящими иждивенцами. Вы можете заявить ODC  в дополнение к Credit for Child and Dependent Care и Earned Income Credit.

Если ваш ребенок на конец налогового года 17 лет или старше и больше не имеет права на Налоговый кредит на детей, вам может быть стоит рассмотреть Credit for Other Dependents.

Есть ли на уровне штата CTC в дополнение к федеральному налоговому кредиту?

Да, в нескольких штатах есть налоговые кредиты на детей, специфичные для штата, и требования по правомочности будут отличаться в каждом штате. Посетите веб-сайт Департамента доходов в вашем штате для конкретных указаний или свяжитесь с Tax Pro.

Включает ли CTC по-прежнему авансовые выплаты?

Нет, ежемесячные выплаты Advance Child Tax Credit были частью American Rescue Plan Act of 2021 и относились конкретно к Налоговому кредиту на детей в 2021 году. Законодательство также увеличило стоимость льготы (которую в то время называли expanded Child Tax Credit). В результате этого изменения IRS распределило выплаты по налоговому кредиту на детей подходящим налогоплательщикам ежемесячными платежными частями. Половина кредита была распределена как авансовый Налоговый кредит на детей в течение шести месяцев в 2021 году. При текущем налоговом законодательстве CTC не включает авансовые выплаты.

Получите помощь по заявлению Налогового кредита на детей с H&R Block

Есть вопросы или вы готовы подать Schedule 8812? Мы здесь, чтобы помочь! Независимо от того, решите ли вы подать с налоговым специалистом или подать с H&R Block Online, вы можете быть уверены, что мы поможем вам получить самый большой возможный возврат.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Дополнительная информация