Расписание C, прибыль или убыток от бизнеса: что это такое и кто должен подать

H&R Block

23 апреля 2024 г. 5 мин на чтение

Самозанятые (включая LLC с одним участником) и независимые подрядчики, или фрилансеры, (какой бы термин вы ни использовали), самозанятые лица несут дополнительные обязанности в каждый налоговый год. Не переживайте — это не работа, которую вам нужно делать в одиночку. Мы поможем разобраться в распространённых налоговых формах — например, в Schedule C — в более понятном виде.

Что такое Schedule C?

Schedule C: Прибыль или убыток от бизнеса показывает, сколько денег вы заработали или потеряли в бизнесе, которым вы управляли как исполнитель (gig worker), фрилансер, владелец малого бизнеса или консультант в некоторых формах организации бизнеса. Форма сообщает, какая часть дохода от вашего бизнеса включается в ваш валовой доход, или же у вас есть налоговый убыток, который необходимо сообщить в Службу внутренних доходов (IRS).

Кто подаёт налоговую форму Schedule C?

Если вы самозаняты и организовали свой бизнес как индивидуальное предпринимательство (не зарегистрированное как LLC с несколькими участниками или как корпорация) или LLC с одним участником, которое облагается налогом как индивидуальное предпринимательство, вам следует подать Schedule C вместе с Формой 1040, чтобы отразить прибыль или убыток по вашему бизнесу.

Кроме того, деятельность считается предпринимательской, если она ведётся регулярно и постоянно с намерением получить прибыль. Если ваша деятельность не достигает уровня предпринимательской деятельности, то вам не нужно подавать Schedule C, чтобы сообщить доход от хобби. Однако выяснить, является ли ваше хобби действительно хобби — а не бизнесом — может быть сложно. Узнайте больше о разнице между доходом от хобби и предпринимательским доходом.

Узнайте больше о том, как меняются ваши налоги, когда вы работаете на себя. Ознакомьтесь с нашим Руководством по налогам для исполнителей (gig workers).

Подаёт ли LLC Schedule C?

LLC с одним участником, которое не выбрало, чтобы его считали корпорацией, использует Schedule C для отражения прибыли или убытка от бизнеса. LLC — это форма организации бизнеса, разрешённая законодательством штата для других юридических целей, но для целей налогообложения она игнорируется. Поскольку LLC создаются в штате, в каждом штате действуют разные законы и правила. Поэтому важно ознакомиться с правилами вашего штата в отношении LLC.

Вам, как правило, требуется подать налоговую форму Schedule C даже в случае убытка. Это особенно верно, если ваш бизнес получил 1099 или какую-то другую информационную форму.

Подавайте с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подача онлайн

Подача с налоговым специалистом

Инструкции по Schedule C

Чтобы заполнить Schedule C, вам нужно собрать информацию, относящуюся к вашему бизнесу за налоговый год. Schedule C собирает следующую информацию:

Метод ведения учёта (Cash, accrual, или другой)

Адрес

Расходы бизнеса, такие как рекламные расходы, пробег и другие налоговые вычеты для самозанятых (чеки или список)

Доход бизнеса

Себестоимость проданных товаров (COGS)

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Валовая выручка или продажи

Записи по инвентарю, если применимо

Пробег по деловым поездкам, а также другие деловые расходы на транспортное средство

Деятельность по продукту или услуге

Номер социального страхования (SSN)

Название вашего бизнеса

Ваше имя

 






История продолжается  

Как заполнить форму Schedule C

Заполняете Schedule C? Если вам нужно подать Schedule C, выполните эти важные шаги.

Шаг 1 – Начните с заполнения Schedule C в верхнем разделе, указав важную идентифицирующую информацию.

**Шаг 2 **– Заполните соответствующие разделы, которые относятся к вам / вашему бизнесу. Налоговая форма Schedule C имеет пять частей_. _Если некоторые разделы/строки не относятся к вашему бизнесу, вы можете пропустить их.

**Часть 1** определяет вашу валовую прибыль от бизнеса через пункты, такие как валовая выручка или продажи, и другие расчёты дохода.

**Часть 2** рассчитывает и отражает расходы бизнеса до вычетов на домашний офис. Этот раздел также помогает вам определить общие расходы, расходы на использование дома для бизнеса, предварительную прибыль или убыток и чистую прибыль или убыток.

**Часть 3 **помогает вам определить себестоимость проданных товаров, то есть COGS.

**Часть 4**помогает вам отразить использование бизнес-транспорта. Если вы не используете транспортное средство в своём бизнесе, вы можете пропустить этот раздел.

**Часть 5** перечисляет расходы бизнеса, которые не вписываются в Часть 2. Сюда входят вычеты на мобильный телефон и интернет, банковские комиссии и прочие вычеты. Эта строка также помогает вам определить общий размер дохода, чтобы рассчитать налоги по самозанятости на Schedule SE.

Шаг 3 – После того как вы заполните Schedule C, укажите вашу чистую прибыль или убыток в персональной налоговой декларации, Форме 1040. По этой причине эту налоговую форму часто называют 1040 Schedule C.

Где можно получить Schedule C?

Вы можете найти и скачать все ‌версии Schedule C на сайте IRS. Вы также можете использовать H&R Block Online, чтобы получить доступ к Schedule C и заполнить вашу налоговую декларацию. Или если вы работаете с налоговым подготовителем, он поможет вам получить доступ и заполнить Schedule C.

Другие формы, которые нужно заполнить вместе с IRS Schedule C

Обычно самозанятые или независимые работники, подающие налоговую форму Schedule C, также должны подать налоговую форму Schedule SE для налога по самозанятости. Также может потребоваться Форма 4562 для заявлений об амортизации или Форма 8829, чтобы заявить фактические расходы на использование дома для бизнеса.

Schedule C EZ (для налоговых лет до 2019)

Некоторые люди всё ещё спрашивают о Schedule C EZ, но начиная с налогового года 2019 он стал недоступен дольше, и остался только IRS Schedule C. Для налоговых лет до 2019, как индивидуальный предприниматель, вы могли использовать более простую версию Schedule C под названием Schedule C-EZ. Эта форма не включала много деталей из полного Schedule C и просто запрашивала ваши общие поступления и расходы по бизнесу.

Больше помощи по IRS Schedule C и налогам для малого бизнеса

Налоговые формы для бизнеса, такие как IRS Schedule C, могут быть непростыми без небольшой подсказки. Но не волнуйтесь — мы здесь, чтобы помочь!

Самозанятые или независимые подрядчики: Получите контроль над своими налогами и получите все кредиты и вычеты, которые вы заслуживаете. Подавайте с H&R Block Online Deluxe (если у вас нет расходов) или H&R Block Self-Employed Online (если у вас есть расходы).

Владельцы малого бизнеса на полный рабочий день: Если ваш доход от самозанятости — это скорее бизнес на полный рабочий день, вы можете положиться на нашу команду сертифицированных налоговых специалистов по малому бизнесу, чтобы ваши налоги были оформлены правильно и ваш бизнес оставался в нужном русле. Узнайте, как Block Advisors может помочь вам с налогами для малого бизнеса.

Наша профессиональная сертификация налогового специалиста по малому бизнесу присуждается Block Advisors, подразделением H&R Block, на основании успешного завершения собственной программы обучения. Наши услуги для малого бизнеса от Block Advisors доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Дополнительная информация