Можно ли вычесть налоги на расходы на переезд?

H&R Block

7 апреля 2023 г. 3 мин чтения

Намечается переезд? Возможно, вы заранее испытываете тревогу из‑за расходов, связанных с переездом, и задаетесь вопросом: «Есть ли что‑нибудь, что я могу вычесть из своих налогов, чтобы уменьшить финансовую нагрузку?»

При действовавших ранее налоговых законах вы могли вычесть одобренные расходы, связанные с переездом домашних вещей и личных предметов, а также транспортные расходы на переезд в новое жилье (за исключением питания), если вы соответствовали требованиям.

Закон о сокращении налогов и рабочих местах (Tax Cuts and Jobs Act) от 2017 года отменил вычет расходов на переезд для большинства налогоплательщиков в период с 2018 по 2025 год, за исключением некоторых членов Вооруженных сил и их семей. Затем он возвращается к прежнему налоговому законодательству. (Для деталей вернитесь к нам позже!)

Вычет расходов на переезд — текущие требования

Итак, какие сейчас действуют правила? Для налоговых периодов после 2018 года вы можете вычесть расходы на переезд в своей федеральной налоговой декларации, если вы служите в армии и:

Военнослужащий на действительной военной службе, и вы навсегда переезжаете на новую базу в соответствии с военным приказом

Зависимое лицо или супруг военнослужащего, которые переезжают на новую базу

Супруг или зависимое лицо военнослужащего, который умер, был заключен в тюрьму или дезертировал

Вычет расходов на переезд — предыдущие требования

Хотите вспомнить старые правила? До принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (Tax Cuts and Jobs Act) (TCJA) вы могли соответствовать условиям для вычета расходов на переезд, если:

Работодатель не оплачивал или не возмещал вам расходы на переезд и не исключал выплату или возмещение из вашего дохода.

Новое место работы находилось на определенном расстоянии от вашего прежнего дома.

Вы отработали минимум установленное время в первый или во второй год после переезда — в зависимости от вашего статуса занятости. (Для военнослужащих действовали специальные правила.)

В 2025 году, когда срок действия закона TCJA истечет, закон может вернуться к прежним требованиям.

Какие расходы на переезд можно вычесть сейчас?

Как упоминалось выше, вы по‑прежнему можете заявить вычет расходов на переезд, если вы или ваш супруг являетесь военнослужащим на действительной военной службе, который переезжает в соответствии с военным приказом. Но вы не сможете заявить вычет «за что угодно» в качестве расходов на переезд. Разрешенные расходы — это любые расходы, которые разумны с учетом обстоятельств вашего переезда личных вещей и имущества, например:

Временное хранение

Упаковка и контейнеризация личных вещей

Транспортные расходы (включая проживание) до вашего нового дома

К сожалению, вы не можете вычесть расходы на питание или любые расходы на переезд, которые покрываются возмещениями от правительства (или оплачены напрямую правительством) и исключены из вашего дохода.

Вы можете рассчитать расходы на переезд в форме IRS 3903. Затем в форме IRS 1040 вы можете вычесть сумму общих расходов на переезд.

Продолжение истории  

Посмотреть больше рекомендаций по расходам на военный переезд.

Нужна помощь по налогам?

Налоговые законы часто меняются, поэтому важно быть в курсе или проконсультироваться с кем‑то, кто может. Если вам нужна персональная консультация, запишитесь на прием к ближайшему налоговому специалисту H&R Block.

Независимо от того, работаете ли вы виртуально, сдаете налоги в офисе или сотрудничаете с налоговым специалистом в одном из наших офисов, мы можем помочь вам подать налоговую декларацию легко и точно.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Дополнительная информация