Фьючерсы
Доступ к сотням фьючерсов
TradFi
Золото
Одна платформа мировых активов
Опционы
Hot
Торги опционами Vanilla в европейском стиле
Единый счет
Увеличьте эффективность вашего капитала
Демо-торговля
Введение в торговлю фьючерсами
Подготовьтесь к торговле фьючерсами
Фьючерсные события
Получайте награды в событиях
Демо-торговля
Используйте виртуальные средства для торговли без риска
Запуск
CandyDrop
Собирайте конфеты, чтобы заработать аирдропы
Launchpool
Быстрый стейкинг, заработайте потенциальные новые токены
HODLer Airdrop
Удерживайте GT и получайте огромные аирдропы бесплатно
Launchpad
Будьте готовы к следующему крупному токен-проекту
Alpha Points
Торгуйте и получайте аирдропы
Фьючерсные баллы
Зарабатывайте баллы и получайте награды аирдропа
Инвестиции
Simple Earn
Зарабатывайте проценты с помощью неиспользуемых токенов
Автоинвест.
Автоинвестиции на регулярной основе.
Бивалютные инвестиции
Доход от волатильности рынка
Мягкий стейкинг
Получайте вознаграждения с помощью гибкого стейкинга
Криптозаймы
0 Fees
Заложите одну криптовалюту, чтобы занять другую
Центр кредитования
Единый центр кредитования
Еще
Форма 1099-K: определение, применение и кто обязан подавать отчетность
Форма 1099-K: определение, назначение и кто обязан подавать отчет
H&R Block
8 октября 2025 г. 15 мин на чтение
В этой статье:
LYFT
-0.96%
Вы зарабатываете деньги через онлайн-маркетплейс (например, Etsy или Poshmark), аукционные сайты (например, eBay или eBid), работаете в сервисе каршеринга (например, Uber или Lyft) или владеете бизнесом, который принимает транзакции третьих лиц через дебетовые или кредитные карты? Если вы ответили «да» на любой из этих вопросов, есть вероятность, что вы получите 1099-K — форму для отчета по некоторым платежам, чтобы вы могли рассчитать налог на доход.
Что такое 1099-K, платежные карты и транзакции в рамках сети третьих лиц?
Вы, возможно, знаете, что существует несколько типов форм 1099. Форма 1099-K конкретно сообщает о платежах по картам и операциях с онлайн-платформ, приложений или процессоров платежных карт. Официально эта налоговая форма называется Form 1099-K: Payment Card and Third Party Network Transactions (платежные карты и транзакции в рамках сети третьих лиц) — она может пролить свет на то, кто отправляет эти формы и почему.
**Примечание: **Как правило, приложения и онлайн-сайты не должны отражать подарки или возмещение личных расходов от членов семьи или друзей в форме 1099-K, поскольку это не облагаемые налогом позиции.
Какое новое правило для 1099-K?
В рамках закона One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) получатели будут получать форму 1099-K от стороннего платежного процессора за 2025 год, если у них более $20,000 в платежах и 200 транзакций.
Это отменяет запланированный порог в $600 из American Rescue Plan Act от 2021 года. Согласно предыдущему законодательству, порог для 2024 года составлял $5,000, полученные в течение года в виде платежей, и одна транзакция.
Итог: Если вы получаете платежи за товары и услуги через приложение или онлайн-платформу, хранить чеки — разумная идея.
Положитесь на H&R Block, чтобы помочь вам подать форму Form 1099-K и получить максимальный возврат
Подать онлайн
Подать с налоговым специалистом
Когда выдаются формы 1099-K?
Сторонние платежные процессоры должны отправлять вам форму 1099-K до 31 января каждого года. Форма будет охватывать все транзакции, совершенные в течение предыдущего налогового года. В зависимости от опций, доступных на платформе, вы можете получить 1099-K электронно или по почте.
Для чего используется 1099-K? Что я с ним делаю?
Если вы получаете форму 1099-K, она обычно включает валовую сумму всех подлежащих отчетности платежных операций с платформы (entity по расчетам платежей). Платформа или приложение, которым вы пользовались, отправит две копии информации по вашей форме 1099-K. Одна — для вас, чтобы вы могли подготовить налоговую декларацию. Другая будет передана в IRS как запись о ваших платежных операциях.
Кроме того, полезно помнить, что не все транзакции по форме 1099-K одинаковы, и порядок налогообложения может различаться. Вы обязаны отражать доход от бизнеса, даже если вы не получили форму 1099-K с отчетом о платежах, отправленных вам.
Независимо от того, что стало причиной вашей формы, H&R Block может помочь вам с подготовкой налогов для отчета о доходах, указанных в вашей форме 1099-K.
Нужно ли платить налоги по 1099-K?
Это в основном зависит от вашей ситуации. Если вы получили форму 1099-K по товарам, которые вы продали (например, винтажную пластинку или антикварные часы дедушки), по товарам, связанным с вашим хобби, либо по товарам или услугам, относящимся к вашему бизнесу, — потребуется немного больше расчетов и проверки.
Если у вас есть бизнес, вам может понадобиться включить сумму формы 1099-K в валовую выручку. В целом, если вы получили прибыль, возможно, вам придется заплатить налоги. Даже если вы не получили 1099-K по платежам, вы должны отчитываться о любой налогооблагаемой прибыли, которую получаете.
Как отразить доход по 1099-K в налоговой декларации?
То, как вы отражаете доход, зависит от причины, по которой вы его получили. Ниже приведены инструкции по форме 1099-K для нескольких распространенных сценариев.
Положитесь на H&R Block, чтобы помочь вам подать форму Form 1099-K и получить максимальный возврат
Подать онлайн
Подать с налоговым специалистом
1099-K vs. 1099-NEC vs. 1099-MISC: в чем разница?
Разные типы форм 1099 могут сбивать с толку, и не зря: раньше в этих формах наблюдалось некоторое пересечение по информации, но IRS более четко определила их назначение в последние годы. Давайте разберем по порядку.
В некоторых случаях вы можете получить несколько форм 1099 на один и тот же доход. Например, если вы — фриланс-писатель и принимаете оплату через PayPal или Venmo, вы можете получить форму 1099-K от платформы и форму 1099-NEC от бизнеса, который платил вам. Доход нужно отчитить только один раз, поэтому обязательно ведите тщательные записи, которые помогут сопоставить ваш доход с формами, которые отправляют вам компании.
Как сообщить об ошибке или исправить информацию в вашей 1099-K
Ошибки в форме 1099-K могут возникать по нескольким причинам, и важно, чтобы их исправили, потому что копию также получает IRS. Частые ошибки включают неверную сумму дохода, некорректные данные налогоплательщика, личные транзакции, ошибочно классифицированные как доход от бизнеса, а также получение формы 1099-K по ошибке. Итак, как это исправить?
Получите помощь по форме 1099-K
Когда придет время отчитываться по налоговой информации в вашей форме 1099-K, вам не придется делать это в одиночку. Независимо от того, что стало причиной вашей формы 1099-K, вы можете рассчитывать на H&R Block, чтобы помочь вам разобраться с любым доходом, который вы получили, включая налоги для самозанятых.
Нужна помощь в разборе платежей, отправленных через сайты с транзакциями третьих лиц по платежным картам? Или есть другие вопросы по налогу на доход? Мы можем помочь!
Для индивидуальных подоходных налогов или если у вас есть дополнительный бизнес: Независимо от того, что вы выберете — подачу с налоговым специалистом или подачу онлайн, мы поможем вам получить все кредиты и вычеты, которые вы заслуживаете.
Для владельцев малого бизнеса: положитесь на нашу команду сертифицированных налоговых специалистов по малому бизнесу, чтобы правильно оформить налоги и держать ваш бизнес в нужном темпе. Узнайте, как Block Advisors может помочь с налогами вашего малого бизнеса.
Наша сертификация налогового специалиста по малому бизнесу выдается Block Advisors, входящим в H&R Block, на основе успешного завершения собственной программы обучения. Услуги Block Advisors для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.
Часто задаваемые вопросы по форме 1099-K
Общие ответы на вопросы по 1099-K
Какие вычеты могут компенсировать случайные продажи, отраженные в моей 1099-K?
В целом, вы можете вычитать расходы, связанные с продажами на онлайн-маркетплейсах, если доход считается доходом от бизнеса, а расходы являются обычными и необходимыми для вашего бизнеса. Вы не можете вычитать расходы, связанные с продажами хобби, или когда вы случайно продаете личные вещи.
Если вы регулярно продаете с намерением получить прибыль, IRS, вероятно, сочтет вашу деятельность бизнесом (даже если это просто «подработка»). В таком случае вы можете вычитать расходы (материалы, доставку, комиссии) в Schedule C (Прибыль или убыток от бизнеса).
**Кто дает разъяснения по новым порогам IRS для 1099-K? **
H&R Block предлагает разъяснения по новым порогам IRS для 1099-K несколькими способами. Вы можете получить помощь по налогам у эксперта, когда подаете в H&R Block и:
H&R Block делает проще отчет по доходу по вашей 1099-K. Независимо от того, подаете ли вы с налоговым специалистом или используете варианты «сделай сам», мы проведем вас через процесс, чтобы вы уверенно отразили доход от транзакций третьих лиц.
Начните с H&R Block.
*Чат экспертной помощи доступен в H&R Block Online Plus, H&R Block Online Deluxe, H&R Block Online Premium и H&R Block Online Self-Employed.
Какие программы помогают с несколькими формами 1099-K?
Продукты H&R Block DIY помогают с несколькими 1099-K несколькими способами, упрощая процесс подачи налогов. Наши инструменты дают руководство по отражению транзакций третьих лиц. Вы можете найти информацию прямо внутри продукта или поискать статьи в нашем Справочном центре.
** H&R BLOCK ONLINE ** поможет агрегировать и рассчитать несколько форм 1099-K, объединяя ваши общие транзакции, удержанные суммы и другие детали, а затем учесть их в соответствующих местах вашей налоговой декларации (например, Schedule C, Schedule F).
Если вам нужна помощь, вы можете:
**Начните с **H&R Block Online и подайте ваши 1099-K с уверенностью.
*Чат экспертной помощи и AI Tax Assist доступны в H&R Block Online Plus, H&R Block Online Deluxe, H&R Block Online Premium и H&R Block Online Self-Employed.
** H&R BLOCK TAX SOFTWARE** поможет агрегировать и рассчитать несколько форм 1099-K, объединяя ваши общие транзакции, удержанные суммы и другие детали, а затем учесть их в соответствующих местах вашей налоговой декларации (например, Schedule C, Schedule F).
Если вам нужна помощь, вы можете опереться на AI Tax Assist от Block, чтобы быстро получить ответы на вопросы.
**Начните с **H&R Block Tax Software и подайте ваши 1099-K с уверенностью.
Часто задаваемые вопросы для продавцов на онлайн-маркетплейсах (например, Etsy, Poshmark, eBay или Mercari)
Нужно ли мне сообщать доход с eBay или Etsy в форме 1099-K?
Если вы получили форму 1099-K по доходу от продаж на eBay или Etsy, вам нужно отразить эту информацию в вашей налоговой декларации. Если вы получили прибыль, возможно, вам придется заплатить налоги с продаж, указанных в вашей форме.
Даже если вы не получаете форму 1099-K, вам все равно нужно сообщать о налогооблагаемом доходе в налоговой декларации.
Сколько нужно заработать, чтобы получить Etsy 1099-K или Poshmark 1099-K?
Вы получите форму 1099-K от онлайн-маркетплейсов, таких как Etsy или Poshmark, если у вас есть одна или более транзакций и вы соответствуете порогам отчетности за этот налоговый год. Для календарного года 2024 порог составляет $5,000. Для календарного года 2025 порог — $20,000 и 200 транзакций.
Когда мне отправят форму 1099-K?
Онлайн-маркетплейсы, такие как Etsy и Poshmark, обязаны отправлять формы 1099-K до 31 января каждого года, если ваши чеки и транзакции превышают порог.
Что если у меня несколько магазинов на Etsy? Или несколько «closet»-ов Poshmark?
Ваша форма 1099-K отражает общий доход, полученный через каждый онлайн-маркетплейс или платежный процессор в течение налогового года. Если вы ведете несколько магазинов Etsy, вы все равно должны получить только одну 1099-K от Etsy. То же самое верно и для нескольких «closet»-ов Poshmark.
Что если я продаю на Poshmark или Etsy только иногда, а не как подработка?
Если вы продаете бывшие в употреблении личные вещи, например одежду или мебель, дешевле, чем вы изначально заплатили, эти продажи обычно не облагаются налогом, даже если вы получаете 1099-K. Однако, если вы зарабатываете, делая перепродажу/перекупку или «флиппинг» товаров и получая деньги, это может рассматриваться как доход от хобби, который облагается налогом. Важно помнить, что вы отвечаете за отчетность по всему налогооблагаемому доходу, независимо от того, получаете ли вы 1099-K.
Получил ли я бы eBay или Mercari 1099-K для каждого аккаунта, если их несколько?
Если у вас несколько продавцов на аукционных сайтах и аккаунтов онлайн-маркетплейсов, например на eBay или Mercari, которые привязаны к одному и тому же Tax ID, эти сайты используют ваш общий доход по всем вашим аккаунтам, чтобы определить, достигаете ли вы порога отчетности для данного налогового года. Поэтому, если суммарный доход со всех ваших аккаунтов eBay превышает порог этого налогового года, eBay или Mercari должны отправить вам 1099-K.
Часто задаваемые вопросы для водителей райдшеринга (например, Uber или Lyft)
Как мне отчитаться о доходе от Uber или Lyft?
Как водитель Uber или Lyft, ваш доход может быть отражен через две разные формы 1099. Вы получите 1099-K, если ваши общие тарифы, оплаченные кредитной картой или сторонними процессорами, превышают пороги отчетности за этот налоговый год. Вы также можете получить 1099-NEC, если вы заработали минимум $600 в 2025 году и $2,000 в 2026 году и далее (с корректировкой на инфляцию) в недрайверском доходе, например за промоакции, бонусы или реферальные выплаты.
Даже если вы не получаете 1099-K или 1099-NEC, вы все равно обязаны сообщать в IRS о всех доходах в Schedule C (Прибыль или убыток от бизнеса).
Почему я получил больше чем одну 1099-K?
Вы можете получить несколько форм 1099-K от разных сервисов райдшеринга, если вы работаете более чем на одной платформе (например, и на Uber, и на Lyft). Вы можете получить несколько форм 1099-K от одной и той же компании, если она разделяет платежи между разными платежными процессорами третьих лиц, хотя это случается редко. Кроме того, если вы выполняете поездки в нескольких штатах, вы можете получить 1099-K по каждому штату.
Что такое Uber Tax Summary и Lyft Annual Summary?
Uber Tax Summary и Lyft Annual Summary — это документы, которые компании предоставляют водителям райдшеринга, чтобы помочь вам понять, какими могут быть ваши налоги за год. Эти итоговые документы включают разбивку годового заработка райдшеринга, расходов, которые могут быть вычитаемыми, и запись о ваших поездках и онлайн-милях за год. Эти сводки доставляются каждому водителю независимо от того, достигли ли вы порога отчетности, чтобы получить форму 1099.
Почему Uber или Lyft отправили мне 1099-NEC?
Сервисы райдшеринга отправят вам 1099-NEC, если вы заработали как минимум $600 в 2025 году и $2,000 в 2026 году (с корректировкой на инфляцию) и далее в недрайверском доходе, например за промоакции, бонусы или реферальные выплаты.
Почему общая сумма моей 1099-K от Uber или Lyft не совпадает с суммой прямого зачисления?
Форма 1099-K отражает валовой доход, то есть общую сумму, которую заплатили пассажиры до любых удержаний. Сумма, которую вы видите на счете в банке, — это ваш чистый доход после сервисных сборов платформы райдшеринга и комиссий за бронирование, а также других расходов.
Возможно, вы думаете: «Это значит, что меня облагают налогом на деньги, которые я никогда не получал?» Не совсем! Хотя ваша 1099-K сообщает о валовом заработке, вы можете вычесть расходы (включая сборы, комиссии и пробег) в Schedule C. IRS облагает налогом только чистую прибыль, а не всю сумму 1099-K.
Какой пробег я могу заявить как расход бизнеса при вождении Uber или Lyft?
Вы можете заявить пробег для поездок: чтобы забрать пассажира, ехать с пассажиром, перемещаться между поездками или совершать поездки по делам, связанным с бизнесом (например, заехать на заправку, в автомойку или остановки на обслуживание, которые именно для работы райдшеринга). Вы не можете заявлять пробег за поездки до того, как вы включили приложение райдшеринга, за дорогу домой после выхода из системы, или за личные поручения.
Ваша Uber Tax Summary или Lyft Annual Summary должна показывать ваш общий онлайн-пробег за год, но лучше вести аккуратные записи как подстраховку. Узнайте больше о налоговых вычетах за пробег, включая ставки пробега IRS.
Часто задаваемые вопросы для компаний, использующих платформы транзакций сети третьих лиц (например, Venmo или PayPal)
Включаются ли платежи или возмещения от друзей и семьи в PayPal или Venmo 1099-K?
Нет, личные платежи и возмещения от друзей и семьи не облагаются налогом, поэтому они не включаются в PayPal или Venmo 1099-K, если они корректно классифицированы. Форма 1099-K отражает только транзакции за товары и услуги, а не личные переводы для разделения счетов, отправки подарков или возмещения друзьям.
Однако если кто-то случайно отправит вам личный платеж в категории «goods and services» (товары и услуги), платформа может включить его в вашу 1099-K. Чтобы исправить это, свяжитесь с платежной платформой, чтобы запросить корректировку, и сохраняйте записи, показывающие, что платеж не был связан с бизнесом — на случай, если IRS задаст вопросы.
Что если я потерял деньги в результате транзакции PayPal или Venmo?
Вы можете иметь возможность зачесть или отразить убыток — в зависимости от ситуации. Если вы получили 1099-K по транзакции бизнеса, которую позже вернули (refunded), платформа может не скорректировать автоматически ваш отраженный доход. Сохраняйте записи о возврате и указывайте в налоговой декларации только ваш фактический чистый доход. Если вы отправляли деньги как часть бизнес-транзакции, но так и не получили товар/услугу, или если вы продали что-то дешевле, чем это вам стоило, вы можете иметь возможность вычесть это как убыток или расход бизнеса в Schedule C.
Примечание: Вы не можете вычитать личные убытки, например продажу личной вещи дешевле, чем вы изначально заплатили, — но и налоги по ним платить не придется.
Что если моя форма 1099-K оформлена неправильно?
Если PayPal или Venmo отразили возвращенную, оспоренную или личную транзакцию как доход в вашей 1099-K, обратитесь в их службу поддержки клиентов и запросите исправление. Если платформа не исправит это, сохраните документы, показывающие, почему этот доход не подлежит налогообложению, и сообщайте только о том, что вы фактически заработали.
С этим может помочь налоговый специалист, либо вы можете использовать онлайн-сервис подачи налогов, например H&R Block Online, чтобы указать, какие транзакции были личными, прежде чем вы отправите налоговую декларацию в IRS.
Условия и Политика конфиденциальности
Панель управления конфиденциальностью
Дополнительная информация