Новая форма налоговой отчетности по криптовалютам IRS может пометить вашу продажу до того, как вы докажете, сколько именно вы должны заплатить.

Первая сезонная рассылка формы 1099-DA для инвесторов в криптовалюту в США уже приближается, но у неё есть базовая проблема: многие люди получают новый бланк IRS, прежде чем понимают, что именно он им сообщает.

Опрос Coinbase и CoinTracker среди 3 000 пользователей криптовалюты в США показал: 61% не знали о новых правилах отчетности за 2025 год, даже несмотря на то, что 74% заявили, что знают, что операции с криптовалютой могут облагаться налогом, а 56% оценили свои знания налоговых правил по криптовалюте как хорошие или отличные.

Этот разрыв возникает на фоне того, что IRS начинает получать более стандартизированные данные о продажах цифровых активов, которые обрабатывают брокеры. Казначейство и IRS требуют, чтобы брокеры сообщали валовую сумму поступлений по форме 1099-DA за продажи цифровых активов, осуществленные в 2025 году, а отчетность о базисе по охватываемым ценным бумагам начинается с 2026 года.

IRS также сообщило налогоплательщикам, что большинство отчетов за 2025 год не будут содержать базис, то есть форма может показать факт продажи, не выполняя работу, необходимую для определения фактической прибыли или убытка.

Для многих инвесторов это превращает новый тип информационной отчетности в ложное ощущение полноты. IRS говорит, что форма 1099-DA используется брокерами для отчета о поступлениях от распоряжений цифровыми активами и, в некоторых случаях, о базисе — как для налогоплательщика, так и для правительства.

Также оно указывает, что налогоплательщики должны отражать весь доход, прибыль и убытки от операций с цифровыми активами — независимо от того, получают они форму или нет, — и должны рассчитать базис до подачи декларации.

Related Reading

Отказ от новых форм по криптоналогам IRS может стоить вам аккаунта на бирже

IRS позволило бы биржам объединять согласие на электронную доставку в процесс онбординга и потенциально прекращать учетные записи тех, кто отказывается.

7 марта 2026 · Джино Матос

A new form, but not a finished tax answer

Структура переходного года — это то, что делает первую отчетную кампанию особенно легко неверно прочитать. Налогоплательщик, который купил Bitcoin на одной бирже, затем перевел его на само-кастоди, позже передал часть на другую платформу и продал там, может получить форму 1099-DA, в которой будут показаны суммы поступлений от распоряжения.

Однако, если актив был переведен от другого брокера или кошелька, форма может не содержать нужную информацию о базисе для расчета реального налогооблагаемого результата.

Специалисты по налогам, пишущие в The Tax Adviser, отметили, что налогоплательщики могут получать формы 1099-DA без базиса для активов, которые были переданы с другого брокера или кошелька само-кастоди, для продаж на некоторых неблагополучно-кастодиальных платформах, и для активов, купленных до 2026 года, которые не считаются охватываемыми ценными бумагами.

Вот почему налоговые специалисты предупреждают налогоплательщиков не относиться к документу как к полностью заполненной выписке брокера. Как сообщается, Джонатан Катлер, старший менеджер Deloitte, сказал, что форма 2025 года — это в основном сигнал о том, что налогоплательщик совершал операции с криптовалютой, добавив при этом, что «им действительно нужны собственные записи, чтобы всё было тщательно».

IRS также делает тот же тезис в более простых формулировках. В его разъяснениях говорится, что налогоплательщики должны использовать форму 1099-DA вместе со своими другими записями и что они обязаны рассчитать базис до подачи. Также отмечается, что налогоплательщики, которые проводят операции через иностранных брокеров, могут не получить от этих брокеров форму 1099-DA даже тогда, когда операции остаются налогооблагаемыми в Соединенных Штатах.

Где инвесторов сбивают с толку

Между тем данные опроса Coinbase и CoinTracker показывают, что путаница не ограничивается базисом: опрошенные верно сказали, что налоговое событие возникает, только 49% респондентов, когда криптовалюта продается.

Еще 41% заявили, что налог возникает, когда криптовалюта переводится на банковский счет, 36% считали, что налог применяется только один раз, когда прибыль поднимается выше порога, и 22% думали, что триггером является сам перевод с другого аккаунта.

При этом пользователи сообщали в среднем о 2,5 платформах или кошельках; 83% сказали, что используют кошельки само-кастоди, и 71% сообщили, что переводили активы между кошельками или платформами.

Новые разъяснения IRS противоречат логике «вывода в кэш», которая по-прежнему распространена среди розничных трейдеров.

Агентство рассматривает цифровые активы как имущество для целей федерального подоходного налога, а в руководстве по форме 1099-DA говорится, что налогоплательщики могут получать эту форму, когда они распоряжаются цифровыми активами за доллары, обменивают их на другой цифровой актив, используют их для оплаты товаров или услуг в любом объеме, либо используют цифровые активы для оплаты комиссий по транзакциям брокеру.

Раздел FAQ IRS по виртуальной валюте также говорит, что налогоплательщик в целом признает прибыль или убыток, когда виртуальная валюта продается за реальную валюту.

CryptoSlate Daily Brief

Ежедневные сигналы, ноль шума.

Заголовки, двигающие рынок, и контекст — каждое утро в одном компактном обзоре.

5-минутный дайджест 100k+ читателей

Email address

Получить краткий обзор

Бесплатно. Спам не будет. Отписаться можно в любое время.

Ой, похоже, возникла проблема. Пожалуйста, попробуйте еще раз.

Вы подписаны. Добро пожаловать.

Это оставляет рынок, полный инвесторов, которые в целом знают, что криптовалюта может облагаться налогом, но при этом всё равно неверно понимают, когда возникают налогооблагаемые события, и какие записи IRS ожидает, что они будут хранить.

Опрос Coinbase показал, что 76% респондентов знали, что могут потребоваться корректировки стоимостной базы (cost-basis), но только 35% сказали, что они действительно делали эти корректировки в прошлом.

Шехан Чандрасекера, руководитель отдела налоговой стратегии в CoinTracker, сказал:

«Хотя криптовалютные брокерские площадки предоставят формы 1099-DA в этом налоговом году, пользователи несут ответственность за корректное вычисление своей стоимостной базы, периода владения и фактических прибылей или убытков. Эта проблема со стоимостной базой особенно трудно решается».

Видимость растет прежде, чем соответствие догонит

Стремление к отчетности отражает более широкую веру в то, что старая система фиксировала лишь часть рынка. Документ за 2026 год в Review of Accounting Studies с использованием данных IRS показал, что агентство, по-видимому, наблюдало только 32%–56% владельцев криптовалюты в США.

Отдельная статья NBER с использованием норвежских данных показала, что 88% держателей криптовалюты не смогли задекларировать ни владения, ни прибыль, и что даже среди инвесторов, использующих внутренние биржи, которые делились идентифицируемыми данными с налоговыми органами, 80% всё равно не задекларировали.

Тем временем текущая более строгая проверка может изменить поведение криптоинвесторов до того, как полностью закроется налоговый разрыв. Исследование NBER по сбору крипто-налоговых убытков (tax-loss harvesting) показало, что усиление налоговой проверки подтолкнуло инвесторов к более законному налоговому планированию и повлияло на предпочтения в пользу бирж, базирующихся в США.

Это согласуется с тем, что практики видят в первую «сезонную» кампанию по 1099-DA: отсутствие или неполный базис вынудил бухгалтеров перейти к тому, что Accounting Today описал как судебную (forensic) сверку против записей, которые ведет клиент, а не простое сопоставление форм.

Для инвесторов в США, подающих декларации в этом году, непосредственный урок более узкий и практичный. Форма 1099-DA дает IRS более чистое представление о многих продажах криптовалюты за 2025 год. Однако сама по себе она не закрывает налоговый вопрос.

Налогоплательщики все равно должны доказать, сколько они заплатили, куда переместился актив, как долго они им владели, и привело ли отчуждение к прибыли, убытку или к чему-то намного меньшему, чем цифра поступлений, показанная в форме.

Пока эти записи не будут согласованы, правительство может видеть продажу яснее, чем инвестор сможет объяснить прибыль.

Posted in

Bitcoin Featured US Technology Trading TradFi Market Macro Taxes

Context

Related coverage

Переключите категории, чтобы углубиться или получить более широкий контекст.

Bitcoin Latest News US Local News Taxes Top Category Press Releases Newswire

Bankruptcy

Bitcoin должен пройти новый крупный тест ликвидности уже сегодня, поскольку $2,2 млрд выходят на рынок на фоне геополитического давления

Четвертое распределение кредиторам FTX введет примерно $2,2 млрд в рынок в момент, когда Bitcoin уже торгуется под давлением ухудшающегося макро-фона.

2 hours ago

Macro

Спикер Ирана прогнозирует «обратный индикатор» до открытия рынка, затем Bitcoin вырос до S&P500

Bitcoin растет после спокойных выходных, так как иранский звонок про «фиксацию прибыли» совпал с позиционированием на начало недели.

16 hours ago

Конгресс хочет сделать цифровые доллары проще в использовании, чем Bitcoin, закрепляя нарратив «цифрового золота»

Payments · 18 hours ago

Чтобы на этой неделе были хоть какие-то реальные надежды на ралли в этом году, Bitcoin нужно удержать на уровне $66,900

Price Watch · 22 hours ago

Bitcoin сталкивается с надвигающимся триггером распродажи на $45 000, поскольку Пауэлл и отчет по занятости угрожают новым макро-давлением

Macro · 23 hours ago

Последние данные показывают: розничные биткоин-кошельки больше не могут контролировать краткосрочные движения цены BTC

Analysis · 1 day ago

Taxes

Конгресс предлагает убрать широко используемую лазейку в налогах на Bitcoin и передать ее регулируемым стейблкоинам

Черновой законопроект о Digital Asset PARITY расширил бы правила wash-sale на цифровые активы, одновременно защищая определенные регулируемые платежные стейблкоины от обычного признания прибыли или убытка.

2 days ago

Macro

Bitcoin падает, поскольку Рубио частным образом сигнализирует: война с Ираном может продлиться неделями, фиксируя высокие цены на нефть

Сообщается, что Рубио наедине сказал министрам G7, что война с Ираном может продолжаться еще 2–4 недели, что грозит удерживать нефть на высоком уровне и создавать давление на риск-активы.

2 days ago

Пока Bitcoin слабеет, даже «защитные» инвестиции вроде 2-летних казначейских облигаций начинают трескаться

Analysis · 2 days ago

Следующий шок по Bitcoin может оказаться тем моментом, где Уолл-стрит наконец потеряет веру и начнет продавать

Analysis · 2 days ago

Ставки, которые сделали крипто-прогнозные рынки популярными, теперь нацелены угрозой бана

Analysis · 3 days ago

Цена Bitcoin движется к обвалу в выходные до $61k — спасет ли его пост в соцсетях от Трампа?

Analysis · 4 days ago

Taxes

Отказ от новых форм по криптоналогам IRS может стоить вам аккаунта на бирже

IRS позволило бы биржам объединять согласие на электронную доставку в процесс онбординга и потенциально прекращать учетные записи тех, кто отказывается.

3 weeks ago

Taxes

Новая криптоналоговая форма IRS показывает, за сколько вы продали (а не что вы заплатили), и подача в один клик может заставить вас переплатить

Брокеры сообщают поступления за 2025 год без учета стоимостной базы, поэтому импорт «сделано в один клик» может незаметно раздуть прибыль.

1 month ago

Европейская отчетность по криптовалюте выходит в онлайн, а Нидерланды сразу голосуют за 36% налог на Bitcoin — даже если вы не продаете

Regulation · 1 month ago

Инсайдеры продают правительственную базу данных по криптовалюте людям, совершающим насильственные проникновения в дома, — когда законы о прозрачности дают сбой

Crime · 3 months ago

Биржи заморозят торговлю и выводы после обратного отсчета по новому криптозакону — как долго у вас есть?

Exchanges · 3 months ago

Налог на криптовалюту в Японии 20% устанавливает новый ориентир в Азии, давя на Сингапур и Гонконг по мере снижения розничных затрат

Regulation · 4 months ago

BYDFi отмечает 6-ю годовщину с месячным празднованием, создано для надежности

BYDFi усиливает глобальное присутствие стратегическими партнерствами и отраслевыми признаниями перед празднованиями по случаю годовщины.

22 mins ago

Pendle присоединяется к делегации Вьетнам IFC вместе с BlackRock, Morgan Stanley и Deutsche Bank

Инфраструктура DeFi-доходности Pendle находит отклик в обсуждениях на уровне высокопоставленных финансовых делегаций в Нью-Йорке.

5 hours ago

Perp Dex, который обработал $360 млрд, только что вышел в эфир на самой экспериментальной блокчейн-платформе криптовалюты

PR · 11 hours ago

Сеть T-REX и Zama запускают инфраструктуру конфиденциальности институционального уровня для токенизации RWA

PR · 5 days ago

BYDFi расширяет охват в Европе с помощью спонсорства Next Block Expo 2026 в Варшаве

PR · 6 days ago

BNB Chain запускает университетский dev-roadshow в NYU сегодня

PR · 7 days ago

Disclaimer

Мнения наших авторов принадлежат только им самим и не отражают мнение CryptoSlate. Любую информацию, которую вы читаете на CryptoSlate, нельзя воспринимать как инвестиционный совет, и CryptoSlate не поддерживает и не одобряет ни один проект, который может упоминаться или на который может быть дана ссылка в этой статье. Покупка и торговля криптовалютами должны рассматриваться как деятельность с высокой степенью риска. Пожалуйста, проведите собственную проверку (due diligence), прежде чем предпринимать любые действия, связанные с контентом в этой статье. Наконец, CryptoSlate не несет ответственности, если вы потеряете деньги при торговле криптовалютами. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашими корпоративными дисклеймерами.