Подача исправленной налоговой декларации по форме 1040-X

H&R Block

19 мая 2025 г. 7 мин чтения

Хотя многие считают, что налоги — это задача «сделал и забыл», это не всегда так. Если вы обнаружите ошибки или неполную информацию в своей первоначальной декларации, вы можете подать исправленную версию федеральной налоговой декларации о доходах.

В большинстве случаев, если вы изначально подавали форму IRS 1040, для подачи исправления следует использовать форму 1040X.

Следуйте дальше, пока мы разберем вопросы вроде «Что такое исправленная налоговая декларация?» «Какой срок подачи исправленной налоговой декларации?» «Как подать исправленную декларацию?» и «Как далеко назад можно исправить налоговую декларацию?

Определение исправленной декларации IRS

Итак, что такое исправленная декларация?  Исправленная декларация фиксирует всю первоначальную информацию, когда вы впервые подали ее, но включает все, что вам нужно было изменить. Чтобы передать эти новые сведения и дополнительную информацию в Налоговое управление США (IRS), вы используете форму 1040X — Исправленная налоговая декларация о доходах физических лиц США — и следуете инструкциям.

Когда нужно подать исправленную налоговую декларацию?

Понимаем. Переделывать свои налоги, вероятно, кажется хлопотным делом. Но есть несколько случаев, когда следует подать исправленную налоговую декларацию:

Вы допустили ошибку в своей первоначальной налоговой декларации: например, неверный вычет, указание неправильного статуса подачи или пропуск определенного дохода (возможно, вы получили форму после того, как подали), что повлияло на сумму налоговой задолженности, которую вы указали.

Вы забыли указать иждивенца.

Вы неправильно указали иждивенца.

Вы заявили расход, вычет или кредит, на который не имели права. (Например, вы попытались заявить Earned Income Credit, но вы не соответствуете требованиям).

Вы не заявили важные налоговые кредиты или вычеты и хотите воспользоваться преимуществами.

Вы применили стандартный вычет, но на самом деле получили бы больше, если бы указали вычеты по статьям.

Вам не придется беспокоиться о подаче исправленной налоговой декларации, если IRS исправляет незначительные математические ошибки в вашей декларации. К счастью, если IRS исправляет небольшие ошибки, они направят вам уведомление и потенциально выставят счет на дополнительные налоги, либо вернут деньги, если вы переплатили.

Советы:

Перед подачей исправленной декларации убедитесь, что IRS уже обработало вашу декларацию.

Проверьте всю свою первоначальную декларацию, так как вы можете заметить дополнительные возможности экономии по налогам, например пропущенные кредиты или вычеты.

Подайте с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подайте онлайн

Подайте с налоговым специалистом

Какой срок для внесения изменений в информацию в налоговой декларации?

IRS ограничивает время, в течение которого вы можете подать исправление и заявить налоговый возврат — поэтому важно понимать ваши сроки. Чтобы получить возврат, подайте исправленную декларацию до установленного срока для исправлений. В большинстве случаев вы должны подать исправленную декларацию до более поздней из следующих дат, чтобы получить возврат:

История продолжается  

В течение трех лет с даты установленного срока подачи вашей первоначальной декларации

 

*    
    
    Учтите: ваша декларация считается поданной в первоначальный установленный срок, если вы подали в этот день или раньше

В течение двух лет с даты, когда вы уплатили налог

Если вы считаете, что вам может понадобиться подать исправленную декларацию после закрытия срока для заявления возврата, IRS не выплатит никакой возврат, который вы заявите, но может принять любые платежи, если вам по налогам необходимо доплатить.

См. также: В любое время года вы можете проверить статус своего возврата, используя наш инструмент «Where’s My Refund».

Как долго у вас есть на подачу исправленной декларации, если вам предоставили продление?

Если вам предоставили продление, датой подачи считается:

Фактическая дата, когда вы подали свою декларацию в течение периода продления

Налоговый срок для продленной декларации, если вы подали свою декларацию после истечения периода продления

Срок подачи исправленной декларации для экспатов

Если вы экспат, вы должны подать в течение 10 лет с даты установленного срока подачи декларации (без учета любых продлений) за тот год, в отношении которого иностранные налоги фактически были уплачены или начислены:

Заявить или изменить иностранный налоговый кредит

Заявить вычет по иностранным подоходным налогам

Каковы преимущества подачи исправленной налоговой декларации в IRS?

Подача исправленной декларации может привести к преимуществам, например:

Заявление налогового кредита, который увеличит ваш возврат или даже вернет вам деньги

Получение вычета, который вы пропустили

Отражение дополнительного дохода и удержаний, что потенциально позволит избежать уведомления от IRS

Если вам положен возврат, IRS отправит его вам после того, как примет и полностью обработает вашу исправленную декларацию. Если вы должны уплатить налоги, отправьте сумму в IRS вместе с формой 1040X или оплатите онлайн. Если вам начислены проценты или штраф, IRS выставит вам счет.

Как внести изменения в налоговую декларацию с помощью Form 1040-X

Подача исправленной декларации считается сложной задачей для некоторых. По этой причине многие выбирают работать с налоговым специалистом лично или онлайн. (Вот как начать исправленную декларацию H&R Block с продуктом H&R Block Online.)

Если вам просто нужно понять, как это работает, или помощь налогового специалиста пока не требуется, ознакомьтесь с шагами ниже, чтобы узнать, как подать исправленную налоговую декларацию.

**1. Скачайте ****Form 1040-X **с сайта IRS.

2. Соберите необходимые документы. Вам понадобится информация из вашей первоначальной налоговой декларации за соответствующий налоговый год, любые новые подтверждающие документы или формы, а также причина внесения исправлений.

3. Заполните Form 1040-X: Добавьте вашу личную информацию, детали того, что изменилось, и свое объяснение изменений.

Детали ваших изменений указаны в трех колонках формы 1040-X: Колонка A (показывает информацию из первоначальной декларации), Колонка B (показывает разницу сумм между вашей первоначальной декларацией и исправленной декларацией) и Колонка C (показывает исправленную сумму; сложение Колонки A и B помогает получить эти числа).

4. Подайте вашу заполненную исправленную декларацию: Вы можете отправить ее по почте или подать в электронном виде (e-file), если инструмент подготовки, которым вы пользуетесь, поддерживает e-filing исправленной декларации. Обязательно приложите:

Копию любых исправленных W-2, 1099 и т.д.

Любые другие подтверждающие формы, графики или документацию, которые поддерживают исправленную декларацию

Если вашей исправленной декларации требуется дополнительная уплата налога, отправьте чек вместе с формой 1040-X или, если вы подаете онлайн, вы можете сделать платеж через сайт IRS.

5. Подождите, пока декларация будет обработана.

Примечание: Если вы работаете с налоговым специалистом, они проведут вас через шаги, чтобы подать исправленную декларацию. Имейте в виду, что независимо от того, как вы подаете, срок подачи исправленной налоговой декларации остается тем же.

Как отслеживать мою исправленную налоговую декларацию?

Есть несколько разных вариантов, чтобы отслеживать статус вашей исправленной налоговой декларации в IRS:

Перейдите на 

Нажмите «Check your amended return status»

Подождите хотя бы три недели, чтобы проверить статус декларации

Позвоните по 866-464-2050

При отслеживании исправленной декларации вам понадобятся ваш номер социального страхования или другой Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), дата рождения и ваш ZIP-код. Если вы работаете с налоговым специалистом H&R Block, они помогут вам легко и точно отслеживать статус вашей исправленной декларации.

Сколько времени занимает обработка исправленной налоговой декларации?

Исправленная декларация обычно обрабатывается дольше, чем первоначальная, особенно если вы подали ее на бумаге. IRS может обработать исправленную декларацию до 16 недель. Если вы ожидаете возврат по исправленной декларации, сам возврат может занять до трех месяцев.

Моя исправленная декларация кажется, что обрабатывается очень долго. Возможно, ее отклонили?

IRS принимает большинство исправленных деклараций, поэтому это не должно быть причиной задержки. В редких случаях IRS не соглашается с изменениями в исправленных декларациях. В таком случае IRS обычно отправляет письмо об отказе или более формальный документ, который называется notice of claim disallowance. Если вы получите это уведомление от IRS, у вас есть варианты, и H&R Block располагает проверенными экспертами IRS, которые могут помочь как с федеральными, так и с государственными декларациями.

Получите помощь с подачей налогового исправления

Подача налогового исправления важна — особенно если вопрос касается денег. Независимо от того, выберете ли вы подачу через налогового специалиста или подачу в H&R Block Online, можете быть уверены: мы поможем получить для вас самый большой возможный возврат.

Не уверены, нужно ли вам вносить изменения в вашу декларацию? Наш бесплатный налоговый обзор Second Look® поможет выявить ошибки из декларации за предыдущий год.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель конфиденциальности

Больше информации