Заявление ребенка в налогах: советы и правила для заявления о новорожденном

H&R Block

20 июня 2023 г. 6 мин чтения

Сначала — если вы недавно родили ребенка, поздравляем! Становиться родителем — это захватывающий и приносящий удовлетворение опыт. Однако это также влечет за собой новые обязанности, например, заявление ребенка в вашей налоговой декларации о доходах. К счастью, есть несколько стратегий, которые помогут максимально увеличить ваши налоговые льготы и минимизировать налоговые обязательства для родителей-новичков. Здесь мы расскажем, на что обратить внимание, когда вы подаете налоги как родитель впервые… Читайте дальше, чтобы узнать подробности!

Первые шаги и требования к иждивенцам при заявлении о новорожденном

Кто бы мог подумать, что у младенцев есть документы и дела? Когда речь идет о подоходном налоге, нужно выполнить несколько важных шагов, чтобы убедиться, что вы можете заявить их.

1. Оформите номер социального страхования (SSN)

Сначала — подайте заявление на номер социального страхования для вашего ребенка. Этот номер нужен, прежде чем делать что-либо еще. Если вы рожаете в обычной больнице, сотрудники часто подсказывают вам сделать это. Вы также можете посетить или связаться с Управлением социального обеспечения (Social Security Administration), чтобы заполнить форму SS5 — Application for a Social Security Card («Заявление на получение карточки социального страхования»). После подачи заявки номер может прийти примерно через две недели.

Иногда вы можете не получить SSN вашего ребенка до подачи налоговой декларации. Если вы не получили SSN до первоначального налогового срока для данного налогового периода, вам следует подать продление, используя форму 4868.

2. Определите, кто может заявить ребенка

Определите, является ли ваш новорожденный «вашим для заявления» в налогах. Есть несколько проверок, чтобы определить, является ли ваш ребенок вашим налоговым иждивенцем. Подходящий ребенок должен соответствовать определенным тестам: родство, возраст, содержание, место проживания, гражданство США и тест на совместную декларацию. Для новорожденных вам не нужно беспокоиться о возрастном тесте (где ваши иждивенцы должны быть младше вас и в возрасте до 24 лет, чтобы их можно было заявить). Кроме того, ваш новорожденный не состоит в браке, поэтому учитывать тест на совместную декларацию не нужно. Если ваш ребенок родился в США, он является гражданином или резидентом США.

Если у вас есть новорожденный, но вы разводитесь в течение того же налогового года, для целей налогообложения нужно соблюдать особые правила. Это имеет значение, когда вы и ваш бывший супруг подаете свои собственные декларации и хотите заявить вашего новорожденного как иждивенца в своих налоговых декларациях. Налоговая служба США (Internal Revenue Service, IRS) обычно определяет, кто может заявить новорожденного, на основе места проживания. Родитель, с которым ребенок проживал больше всего в течение налогового года (родитель-опекун), заявляет ребенка как иждивенца. Родитель-опекун может разрешить родителю без опеки заявить ребенка, подписав форму 8332 и передав эту форму другому родителю.

Вступает в силу другое правило, называемое «правилом разрешения разногласий» (Tiebreaker rule), когда вы жили вместе, но не подаете декларацию как Married Filing Jointly («Подача совместно в браке»). Тогда родитель, который жил с ребенком дольше всего, может заявить ребенка как иждивенца. Если вы оба жили с ребенком одинаковое количество времени, родитель с более высоким скорректированным валовым доходом может заявить новорожденного как иждивенца.

История продолжается  

После того как вашему ребенку будет присвоен номер социального страхования и он будет соответствовать требованиям, вы сможете заявить своего новорожденного в своих налогах.

Не пропускайте эти шаги!_ Если вы заявите своего новорожденного, но не укажете в декларации его номер социального страхования (SSN), вы пропустите важные налоговые кредиты и вычеты. Так и есть! Как иждивенец, ваш ребенок может помочь вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход и увеличить ваш налоговый возврат._

Подавайте с H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подать онлайн

Подать с помощью налогового специалиста

Возможные изменения в статусе подачи

Если вы не в браке, родили ребенка и теперь содержите этого ребенка дома, где вы живете, скорее всего, вы имеете право использовать статус подачи Head of Household (HOH) («Глава домохозяйства»). Этот статус предоставляет вам более высокий стандартный вычет и более благоприятные налоговые ставки. Благодаря вашему новому «пучку радости» вы можете заплатить меньше федерального налога по статусу HOH, чем если бы вы подавали как Single («Не в браке») при том же уровне дохода.

Если вы состоите в браке, рождение ребенка обычно не влияет на ваш статус подачи.

Новорожденные и налоговые льготы

Наличие ребенка часто связано с возможностью получать налоговые льготы и налоговые преимущества. То, чего вы, возможно, не знаете, — налоговые правила часто меняются, поэтому виды налоговых льгот и суммы также могут меняться.

Для налоговых периодов до 2018 года вы могли получать освобождение от налога на иждивенцев, которое защищало несколько тысяч долларов вашего дохода от налогообложения. Согласно предыдущему закону, вы могли получить освобождение за весь год независимо от того, когда ваш ребенок родился или был усыновлен в течение налогового года.

Хотя освобождение на иждивенцев недоступно для налоговых периодов 2018–2025, существует множество других налоговых кредитов и вычетов, которые можно использовать, и они перечислены здесь:

1. Налоговый кредит на детей (Child Tax Credit)

Малыши невероятно милые, но они могут быть дорогими.

Тем не менее, вам стоит узнать о Налоговом кредите на детей (Child Tax Credit), который может снизить сумму вашего налогового платежа до $2,000 на каждого соответствующего критериям ребенка (если ваш доход не слишком высокий). Более того, этот кредит частично подлежит возврату. Поэтому вы можете получить возврат денег даже в том случае, если вы не должны никаких налогов, и вы можете даже получить деньги обратно в виде возврата. Платить меньше подоходного налога может означать более качественные подгузники или более приятные игрушки для вашего малыша!

2. Налоговый кредит на уход за ребенком (Child Care Credit)

Если вы платили подходящему лицу или организации за уход за вашим ребенком, пока вы работаете, вы можете заявить Налоговый кредит на детей и иждивенцев (Child and Dependent Care Credit) в своей федеральной налоговой декларации. Он рассчитывается на основе суммы вашего полученного дохода и может составлять до 35% ваших соответствующих расходов на уход за детьми, при этом максимальная сумма расходов — $3,000 для одного ребенка и до $6,000 для двух и более детей.

Примечание: Налоговый кредит на детей и иждивенцев может быть уменьшен, если вы используете льготы по уходу за иждивенцами без налога (tax-free dependent care benefits) от вашего работодателя.

3. Вычет медицинских расходов (Medical expense deduction)

Больничные сборы и другие медицинские расходы могут существенно увеличиться, когда вы рожаете ребенка. По этой причине рассмотрите возможность воспользоваться вычетом медицинских расходов, если ваши расходы превышают 7.5% от вашего AGI.

Вам может быть неожиданно узнать, что стоимость молокоотсосов и принадлежностей для лактации тоже считается медицинскими расходами. Эти расходы могут помочь вам преодолеть порог и получить вычет.

Примечание: Чтобы заявить вычет медицинских расходов, нужно перечислить вычеты (itemize deductions), а не заявлять стандартный вычет. Если у вас недостаточно медицинских и других расходов, чтобы перечислять вычеты, то ваши расходы на лечение ребенка из собственных средств могут быть оплачены или возмещены через ваш Счет с льготами на здравоохранение (Health Savings Account, HSA).

4. Другие налоговые аспекты для родителей

Хотя перечисленное ниже не является налоговыми льготами, есть несколько других тем, связанных с налогами, о которых вы можете захотеть знать.

Вы также можете принимать подарки (деньгами или имуществом) от друзей, бабушек и дедушек и других подходящих родственников, которые не облагаются подоходным налогом для вас и вашего ребенка.

Вы можете участвовать в Приоритетной программе обучения (Qualified Tuition Plan, QTP), которую также называют «планом 529». Этот ценный счет помогает вам откладывать деньги на будущие образовательные расходы вашего ребенка. Хотя в вашей федеральной декларации нет немедленной федеральной налоговой льготы, доходы на счете растут без налога, выплаты, используемые для оплаты образовательных расходов, также не облагаются налогом, и вы можете получить вычет или кредит на уровне штата за ваши взносы.

Стоит отметить, что _Earned Income Credit_ («Кредит на заработанный доход») не требует наличия иждивенца, чтобы его получить.

Подаете впервые как родитель? Опирайтесь на Block для помощи

Стать новым родителем приносит множество изменений и обязанностей, включая налоги. Следуя налоговым советам, указанным выше, вы можете максимально увеличить налоговые кредиты и минимизировать свои налоговые обязательства, сохраняя заработанные вами деньги в долгосрочной перспективе.

Независимо от того, выберете ли вы подачу с помощью налогового специалиста или подачу с H&R Block Online, вы можете быть уверены, что мы поможем вам получить самый большой возможный возврат.

Условия и Политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Дополнительная информация