Один Большой Прекрасный Законопроект: Объяснение «Без налога на оплату сверхурочных» (2025–2028)

H&R Block

31 июля 2025 г. 4 мин на чтение

В этой статье:

HRB

+1.94%

Дополнительные часы работы в течение недели могут означать дополнительную оплату для некоторых. Теперь это также может означать новое налоговое преимущество, которое вы можете заявить в своей декларации к моменту уплаты налогов. Начиная с 1 января 2025 года Закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) вводит федеральное освобождение от налога на доходы для установленной суммы соответствующей критериям оплаты сверхурочных.

Главная новость: вы можете вычесть до $12,500 в оплате сверхурочных для большинства налогоплательщиков (и до $25,000, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию). Хотя подробности пока еще уточняются, этот новый закон повлияет на миллионы людей и компаний, подающих налоговую декларацию США.

В H&R Block мы рядом, чтобы помочь вам понять, что означает это изменение для вас, — и убедиться, что вы получите вашу максимальную сумму возврата.

Продолжайте чтение, чтобы узнать подробности о сверхурочных из налогового плана Трампа на 2025 год.

Когда начинается «Без налога на сверхурочные»?

«Без налога на сверхурочные» начинается с оплаты сверхурочных, полученной 1 января 2025 года или после этой даты. Работодатели должны иметь возможность отслеживать и сообщать сверхурочные отдельно в вашей форме W-2, начиная с этого момента. Текущая конечная дата действия положения — 31 декабря 2028 года, но Конгресс может принять решение продлить его в будущем.

Детали законопроекта «Без налога на сверхурочные»

В OBBBA включено положение, которое освобождает соответствующие критериям заработки за сверхурочные от федерального подоходного налога. Здесь мы приводим ключевые детали законопроекта «Без налога на сверхурочные», чтобы вы могли понять, как и при каких условиях вы можете иметь право на это.

Какая часть дохода не облагается налогом?

Доход, подходящий для вычета, ограничен суммой $12,500 (Single) / $25,000 (Married Filing Jointly).

Когда это применяется?

Отсутствие налога на сверхурочные применяется к оплате сверхурочных, заработанной начиная с 1 января 2025 года, и действует до 31 декабря 2028 года, если только действие не будет продлено. Чтобы воспользоваться льготой, ваш работодатель должен иметь возможность отдельно отражать доход от сверхурочных в вашей W-2.

Кто имеет право на новые налоговые правила по сверхурочным?

Не все смогут воспользоваться налоговой льготой, поэтому важно понимать детали.

**Тип занятости:** Вы должны быть работником по форме W-2. Независимые подрядчики и фрилансеры (gig workers) не имеют права.

**Пороговые значения дохода:** Лица с более высоким скорректированным валовым доходом (Modified Adjusted Gross Incomes, MAGI) могут иметь возможность заявить только частичный вычет, поскольку льгота начинает уменьшаться (phase out) начиная с $150,000 (Single) / $300,000 (Married Filing Jointly).

**Статус подачи декларации:** Вычет недоступен для людей, которые используют статус Married Filing Separately. Кроме того, налогоплательщик, получающий оплату сверхурочных, должен иметь номер Social Security, действительный для работы.

**Нормы труда:** Ваши сверхурочные должны соответствовать федеральным стандартам труда — обычно это «полуторная» ставка за часы, отработанные свыше 40 часов в неделю.

 






Читать дальше  

Как закон One Big Beautiful Bill Act повлияет на вас?

Ознакомьтесь с разбором ключевых изменений, внесенных One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Изучите изменения налоговой реформы OBBBA

Оплата сверхурочных облагается налогом?

Да, как правило, оплата сверхурочных облагается налогом. Фактически, налог на оплату сверхурочных входит в общую сумму вашей налоговой ответственности по заработной плате, поэтому она подлежит федеральному подоходному налогу, налогам на Social Security и Medicare — так же, как и ваша обычная зарплата.

С новыми изменениями в налоговом законе об оплате сверхурочных вы теперь можете получить вычет на определенную сумму вашей оплаты сверхурочных.

Нет ли налога на сверхурочные? Вообще?

Нет, не вся оплата сверхурочных является освобожденной от налога. Льгота применяется только к соответствующим критериям заработкам за сверхурочные при соблюдении определенных порогов по доходу. Иными словами, суммы, превышающие указанный выше порог, все равно будут облагаться налогом.

Кроме того, освобождение применяется только к федеральному подоходному налогу. Это означает, что вы по-прежнему будете платить налоги Social Security и Medicare с дохода от сверхурочных.

Как будет работать «Без налога на сверхурочные»?

Вы будете указывать ваш доход так же, как обычно, в форме 1040. IRS предоставит разъяснения о том, как исключить соответствующие критериям сверхурочные из вашего налогооблагаемого дохода. Мы ожидаем больше подробностей об этом в ближайшие недели.

Какие документы нужны, чтобы отразить сверхурочные в моей налоговой отчетности?

Ваша W-2 — ключевой документ для подачи налоговой отчетности. Однако если ваш работодатель предоставляет разбивку по расчетным листкам (pay stub) или итоговое годовое резюме, показывающее сверхурочные отдельно, сохраните это для своих записей. Вы также можете получить форму 1099 или другой указанный документ (statement) для отражения вашей оплаты сверхурочных

Обратите внимание: также разумно вести запись о ваших сверхурочных самостоятельно. И если вы заметите неточности в расчетном листке, сообщите об этом работодателю сразу.

Какова ставка налога на сверхурочные?

Нет специальной ставки налога на сверхурочные. Ваша оплата сверхурочных считается обычным доходом и учитывается в вашем общем доходе (то есть в вашем доходе до корректировок, таких как взносы в IRA или проценты по студенческому кредиту).

Иными словами, к сверхурочным, включенным в ваш налогооблагаемый доход, будут применяться ваши обычные налоговые ставки.

Обратитесь в H&R Block за помощью в заявлении вашего вычета за сверхурочные

Хотя изменения в налогах могут вызывать стресс, вам не обязательно разбираться в этом в одиночку. Доверьтесь опыту H&R Block, чтобы помочь вам разобраться в ваших налогах. Запишитесь на прием, чтобы подать декларацию вместе со специалистом по налогам, или через H&R Block Online.

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее