Скрытая правда за отмыванием денег: понимание процесса отбеливания незаконных средств

Что такое отмывание денег и почему это важно

Многие слышали термин “отмывание денег”, но не всегда ясно, что он означает. Проще говоря, отмывание денег — это превращение незаконных доходов, полученных в результате преступной деятельности, в видимые легальные средства. Этот процесс включает сокрытие или маскировку доходов, полученных от наркоторговли, организованной преступностью, финансированием терроризма, контрабандой или другими преступлениями.

Международные финансовые регуляторы дают разные определения отмывания денег. Владелец авторитетных органов по противодействию отмыванию денег — Базельский комитет по банковскому надзору — описывает его с точки зрения финансовых операций как использование преступниками и их соучастниками системы для перевода средств с одного счета на другой с целью скрыть истинное происхождение и бенефициара; или использование систем хранения средств для хранения активов. Иными словами, это так называемая деятельность по “отмыванию” денег.

Основные участники и формы отмывания денег

В соответствии с законодательством разных стран, участниками преступлений по отмыванию денег являются финансовые учреждения или физические лица, осуществляющие любые из следующих пяти действий:

1. Создание счетов и каналов для средств.
2. Помощь в переводе имущества в наличные или финансовые инструменты.
3. Перевод средств через банковские переводы или другие расчетные операции.
4. Помощь в трансграничных переводах.
5. Другие способы сокрытия или маскировки источника и характера доходов, полученных преступным путем.

С точки зрения преступных группировок, отмывание денег служит двум целям. Во-первых, оно позволяет скрыть следы преступной деятельности и “легализовать” доходы. Во-вторых, оно дает преступным группам инструменты для внедрения в легальный бизнес, позволяя им “прятаться за легальной маской” и расширять свою незаконную деятельность.

Деньги, прошедшие через процесс отмывания, обычно называют “черным” или “грязным” капиталом, и они включают доходы от наркоторговли, контрабанды, торговли оружием, мошенничества, краж, грабежей, коррупции, уклонения от налогов и других преступлений.

Три этапа отмывания денег: от сокрытия до интеграции

Теоретически весь процесс отмывания денег состоит из трех этапов, каждый из которых имеет свои цели и методы.

Первый этап: Предварительная подготовка — вывод незаконных средств из исходной среды

Этот этап, также называемый “инъекцией”, — стартовая точка процесса. На этом этапе активы, полученные преступным путем, физически обрабатываются и вводятся в систему отмывания. Самая распространенная форма — превращение разрозненных мелких наличных (часто полученных от уличных наркотиков) в более управляемые и скрываемые активы.

Например, наркоторговцы получают много мелких купюр в розничных сделках. Эти мелкие суммы трудно перевозить и легко обнаружить при массовом сборе. Поэтому преступники меняют форму денег — например, вносят их на банковский счет или покупают ценные бумаги на крупные суммы. После того, как большое количество мелких купюр внесено в банк или преобразовано в легко переносимые ценные бумаги, этап предварительной подготовки считается завершенным.

На практике этот этап может принимать разные формы: контрабанда крупной суммы наличных, перевод “грязных” денег в финансовые учреждения с последующим смешением с легальными средствами. Современные технологии позволяют использовать множество инструментов — от традиционных наличных и переводов до мобильных и онлайн-банков. Этот этап позволяет преступникам сделать первоначальную обработку средств, чтобы упростить их дальнейшее использование и сокрытие.

Второй этап: Распыление — создание лабиринта транзакций

Этот этап, также называемый “распределением” или “мельчением”, — ядро процесса. Его цель — через серию транзакций или переводов разбросать незаконные доходы, изменить их внешний вид, разорвать связь с исходным источником и скрыть их реальную природу и происхождение, чтобы избежать обнаружения регуляторами.

На этом этапе преступники используют сложные и развитые рыночные системы. Они создают сеть из банков, страховых компаний, брокеров, рынков драгоценных металлов, автосалонов и розничных предприятий. Средства многократно переводятся или совершаются сделки, иногда с использованием анонимных транзакций, с целью создания ложных данных или обхода аудита, чтобы искусственно разорвать связь между незаконными средствами и их источником.

Типичные методы включают: открытие счетов на фиктивных или доверенных лиц, фиктивные бизнес-операции, покупку именных ценных бумаг, использование сложных финансовых схем для сокрытия происхождения и собственности. В случае трансграничных операций, использование офшорных зон, “налоговых гаваней” и других зон с низким уровнем регулирования значительно усложняет отслеживание.

Если говорить о развитии трансграничных схем, то злоумышленники используют цепочки сложных транзакций, которые напоминают лабиринт. В случае использования офшорных компаний или зон с низким уровнем контроля, это еще больше усложняет выявление и отслеживание источников и потоков средств.

Третий этап: Интеграция — возвращение средств в легальную экономику

Этот этап, также называемый “слиянием” или “слиянием”, — финальная стадия. После прохождения предыдущих этапов и изменения внешнего вида, активы, полученные преступным путем, переводятся под видом легальных средств на счета легальных компаний или физических лиц, не связанных явно с преступной деятельностью, и включаются в нормальную экономическую деятельность.

Если распыление прошло успешно, незаконные доходы смешиваются с легальными, и их происхождение становится трудно определить. Тогда преступники могут свободно распоряжаться и использовать эти средства, переводя их на счета, связанные с легальными организациями или физическими лицами, и возвращая их в финансовую систему как будто это легальные доходы.

31 распространенный способ отмывания денег

В реальной практике преступники разработали множество методов. Ниже — наиболее распространенные из них:

Традиционные методы обработки наличных

1. Контрабанда наличных
Многие страны не имеют строгих правил по отчетности о наличных операциях. Поэтому ввоз и вывоз наличных средств, полученных преступным путем, — популярный способ. Например, перевозка крупной суммы наличных через границу и последующее внесение в банк.

2. Разделение крупных сумм (метод “разрезания”)
Большие наличные разбиваются на мелкие части, чтобы не превышать лимиты, требующие отчетности. В странах с жесткими правилами по наличным транзакциям, при превышении лимита банки обязаны сообщать о сделках. Поэтому преступники вносят деньги по частям, чтобы избежать контроля.

3. Использование наличных в “кафе” и “казино”
Многие используют казино, развлекательные заведения, ювелирные магазины как прикрытие, заявляя, что доходы — легальные, а деньги — получены от игр или продаж.

4. Покупка дорогостоящих активов
Покупка недвижимости, автомобилей, антиквариата, произведений искусства, ценных бумаг, а затем их перепродажа и внесение средств в банк.

5. Использование рынков ценных бумаг и страховых продуктов
Торговля акциями, облигациями, фьючерсами, покупка крупных страховых полисов, последующее получение выплат или возврат средств — все это создает иллюзию легальности.

6. Офшорные центры
Создание анонимных компаний или счетов в офшорных зонах, где высокая степень конфиденциальности, позволяет скрыть источник средств.

Торговля и бизнес

7. Фальшивый экспорт и фиктивные компании
Создание фиктивных экспортных сделок или компаний для “отмывания” денег через фиктивный оборот.

8. “Заработал — отмыл” (модель чиновника)
Коррупционные чиновники, после ухода с должности, создают бизнесы или инвестируют в акции, демонстрируя “успехи”, чтобы скрыть происхождение средств.

9. Родственные и доверительные схемы
Использование родственников или доверенных лиц для ведения бизнеса, чтобы скрыть связь с преступником.

10. Управление бизнесом через доверенных лиц
Создание предприятий, управляемых третьими лицами, с целью перевода незаконных средств.

Трансграничные схемы

11. Международные переводы
Перевод средств за границу через банковские или нелегальные каналы, например, через подставных лиц, фиктивные сделки, завышение стоимости импортных товаров или использование офшорных компаний.

12. Подпольные банки
Использование нелегальных банков или “подпольных” финансовых учреждений для трансграничных переводов.

13. Взятки и коррупция
Взятки должностным лицам для облегчения трансграничных переводов или снятия ограничений.

14. Использование легальных финансовых систем
Использование банков, страховых компаний, брокеров с фальшивыми документами или подставными лицами.

15. Онлайн-банкинг
Переводы через интернет-банки, иногда с использованием фальшивых аккаунтов или подставных лиц.

16. Инвестиции
Покупка недвижимости, открытие компаний, инвестирование в бизнесы за границей.

17. Ввоз и вывоз товаров
Завышение стоимости импортных товаров или фальсификация экспортных документов.

18. Тревел-чек и безналичные операции
Использование безналичных средств, которые не требуют декларации, или перевод через международные системы.

19. Казино и азартные игры
Обмен денег на игровые фишки, а затем их обмен на наличные, чтобы скрыть происхождение.

20. Торговля антиквариатом и искусством
Покупка и перепродажа предметов искусства, антиквариата, драгоценных камней с целью легализации средств.

21. Фонды и благотворительные организации
Создание фиктивных фондов, получение пожертвований, которые затем выводятся или используются для легализации.

22. Многократные трансферы и закрытие счетов
Многократные переводы с использованием цепочек счетов, закрытие и открытие новых.

23. Агентские счета
Использование счетов доверенных лиц для проведения операций без ведома владельца.

24. Мультивалютные счета
Маленькие депозиты в разных странах, обмен валют, перевод средств.

25. Операции с товарами
Фальсификация стоимости товаров, фиктивные сделки.

26. Подпольные обменные пункты
Обмен наличных на иностранную валюту через нелегальные обменники.

27. Распределение средств внутри корпораций
Многократные внутренние переводы, создание фиктивных расходов.

28. Инвестиции в недвижимость
Покупка недвижимости по заниженной цене, перепродажа с прибылью.

29. Фальшивые кредиты и займы
Выдача фиктивных займов, перевод средств под видом кредитов.

30. Фальшивые деньги и подделки
Использование поддельных купюр для мелких покупок или обмена.

31. Подарочные сертификаты и ваучеры
Использование высоколиквидных сертификатов для “отмывания” средств.

Новые методы

32. Использование криптовалют
Анонимность и децентрализованные биржи делают криптовалюты популярным инструментом для отмывания денег.

Заключение: понимание отмывания денег — основа борьбы с ним

Понимание того, что такое отмывание денег и как оно происходит, — ключ к защите финансовых систем. От этапа инъекции, через распыление, до интеграции — преступники постоянно совершенствуют свои методы, чтобы обходить регуляторов. Финансовым институтам, правоохранительным органам и международным организациям необходимо усиливать сотрудничество для выявления и пресечения этих преступных схем. Только глубокое понимание механизмов и методов отмывания денег поможет обществу эффективнее бороться с этим глобальным вызовом.