Отложили свой RMD? Как рассчитать ваш RMD на 2025 год до крайнего срока 1 апреля.

После достижения 73 лет IRS требует начать обязательные выплаты из некоторых налоговых отсроченных пенсионных счетов, таких как 401(k), 403(b) или традиционный IRA. Эти выплаты называются обязательными минимальными распределениями (RMD), потому что непредоставление их приведет к штрафу.

Крайний срок для получения RMD — 31 декабря для большинства людей, за исключением года, когда вам исполняется 73. В этом случае вы можете отложить свои RMD до 1 апреля следующего года. Например, человек, которому исполнилось 73 в прошлом году, должен получить свои RMD до 1 апреля этого года.

Если вы отложили свои RMD с прошлого года на этот, вот как рассчитать их, чтобы избежать ненужного штрафа перед предстоящим сроком.

Источник изображения: Getty Images.

Определение необходимой суммы для снятия

Чтобы рассчитать свой RMD, вам нужно знать стоимость ваших счетов на конец предыдущего года и коэффициент ожидаемой продолжительности жизни (LEF), который IRS предоставляет для каждого возраста.

Важное замечание относительно LEF: большинство людей используют таблицу равномерной продолжительности жизни для определения своего LEF. Исключение составляет случай, когда ваш супруг является единственным наследником и более чем на 10 лет младше вас, тогда следует использовать таблицу совместной продолжительности жизни.

После того как вы узнаете стоимость своих счетов и LEF, вы находите свой RMD, разделив баланс счета(ов) на ваш LEF.

Для примера предположим, что вы используете таблицу равномерной продолжительности жизни и вам 73 года (единственный возраст, при котором можно отложить RMD). Ниже приведены примерные суммы RMD, исходя из LEF 26,5 для этого возраста.

Источник: IRS. Таблица составлена автором; RMD округлены до ближайшего доллара.

Штраф за непредоставление RMD

Если вы не получите полный RMD, штраф составит 25% от суммы, которую не сняли. Например, если у вас есть $1 миллион на 401(k) и вы должны были снять $37,736, но сняли только $7,736, штраф составит 25% от $30,000, то есть $7,500.

Если вы получите соответствующий RMD в течение двух лет после пропуска срока, штраф может быть снижен до 10%. В приведенном выше примере это означало бы “только” выплату $3,000 вместо $7,500, но лучше всего избегать этого, своевременно выполняя свои RMD.

Также важно помнить, что даже если вы отложили RMD за прошлый год до этого, вы все равно должны получить RMD за текущий год до 31 декабря.