Колумбия ужесточает регулирование криптовалют на фоне роста рынка

Колумбия усиливает свои крипто-регуляции с развитием рынка, поскольку налоговые органы переходят к усиленному контролю за использованием цифровых ресурсов

СодержаниеНовые обязанности по отчетности в соответствии с правилами DIANПериод наблюдения начинается в 2026 годуИндустрия предупреждает пользователей подготовить записиМеры соответствуют стандартам OECD и сосредоточены на прозрачности крипто-транзакций. По словам властей, регулирование введет крипто-деятельность в национальную налоговую систему.

Новые обязанности по отчетности в соответствии с правилами DIAN

Национальная дирекция налогов и таможни Колумбии внедрила еще более строгие требования к отчетности по крипто-деятельности. Эта рамка соответствует Постановлению 000240 от 24 декабря 2025 года. Постановление способствует выполнению обязательств Колумбии в рамках Рамочной программы OECD по отчетности о криптоактивах.

Согласно регламенту, поставщики услуг криптоактивов обязаны предоставлять подробную информацию о транзакциях. Отчетность распространяется на транзакции свыше 50 000 долларов, осуществляемые в Колумбии начиная с 2026 года. Также необходимо предоставлять информацию о типах активов, используемых в отдельных транзакциях.

Регламент уточняет список подлежащих отчетности лиц и устанавливает некоторые исключения из этого списка. По словам властей, цель — снизить риск уклонения от налогов, связанный с цифровыми активами. В этот список попадают как компании, так и физические лица, выступающие в роли посредников.

Постановление подтверждено юридической фирмой Holland and Knight, которая заявила, что оно соответствует Закону 1661 от 2013 года. Компания отметила, что рамки позволяют автоматически обмениваться информацией о криптоактивах между юрисдикциями. Это делает Колумбию одной из стран, реализующих рекомендации OECD по прозрачности криптовалют.

Период наблюдения начинается в 2026 году

DIAN согласилась, что 2026 год станет первым полным годом наблюдения. Хотя постановление вступило в силу в конце 2025 года, за ним ведется мониторинг в этом году. Все транзакции пользователей должны быть зафиксированы на крипто-платформах для последующей подачи.

Поставщики услуг представят первый масштабный отчет в мае 2027 года. Уже существовали предыдущие регламенты, требующие от пользователей сообщать о своих криптоактивах в налоговых декларациях. Такие раскрытия касались периодических прибылей или положения о чистой стоимости.

Но соблюдение было в большей степени добровольным. Новая система исключает такую свободу, обеспечивая автоматический обмен данными. DIAN также собирает сведения о налоговом резидентстве и чистых балансах.

Отчетность актуальна даже в случаях, когда транзакции не превышают отметку в 50 000 долларов. Чистые балансы не будут включать комиссии платформ. Несоблюдение требований может повлечь штрафы до определенного процента от неотчитанной суммы (один процент).

Индустрия предупреждает пользователей подготовить записи

По словам Holland and Knight, сроки подачи отчетов не оставляют места для двусмысленности. Компания рассматривает прозрачность как обязательную юридическую обязанность. Она также призывает крипто-пользователей вести учет своих транзакций.

Юристы советуют отслеживать цены покупки и продажи цифровых активов. DIAN может потребовать такие данные для проверки. Пользователи также должны будут подтвердить наличие своих криптоактивов.

Компания заявила, что любые предоставляемые данные должны соответствовать требованиям Единого реестра налогоплательщиков. Организации должны обновлять, исправлять и хранить документацию в установленные сроки. Ответственность за точность данных лежит на подающих отчетность.

Это связано с тем, что новая система предполагает, что деятельность в блокчейне больше не будет секретной. Передача информации о Bitcoin, Ethereum и стейблкоинах начнется с налогового года 2026.

Колумбия прогрессивна в разработке крипто-регуляций по мере их внедрения. Страна занимает 29-е место в мире по численности владельцев криптовалют — более пяти миллионов. Регуляторы рассматривают эти меры как шаг к формализации развивающейся цифровой экономики.