Должны ли вы уплачивать налоги на денежные подарки?

Налог на награды за денежные подарки, как правило, ложится на дарителя, хотя большинство не обязаны платить налог из-за наличия пожизненных исключений. Даритель также может дарить награды до определенного годового лимита на человека, не вызывая налога на награды и не требуя его отчета. Получатель не платит налог на доход от наград, однако он может быть обязан уплатить налог на прирост капитала, если продает переданную собственность, стоимость которой возросла.

Что такое налог на награды и как он работает?

Подарочный налог – это федеральный налог, взимаемый с передачи денег или имущества от одного человека другому без получения чего-либо эквивалентного в качестве возмещения. Этот налог предназначен для предотвращения уклонения индивидуумов от налога на наследство путем дарения своего богатства в течение своей жизни. Налог применяется только к подаркам, превышающим определенный предел освобождения, и в большинстве случаев ответственность за него несет даритель, а не получатель.

Исключение в год

Важной особенностью налога на награды является ежегодное исключение, которое устанавливает предел, сколько можно подарить каждому человеку без необходимости сообщать об этом налоговым органам. На 2024 год эта сумма составляет $18,000 на получателя ($19,000 в 2025 году).

Любая сумма, превышающая это, требует подачи отчета о налогах на награды, хотя это не всегда означает, что даритель будет должен налог. Избыточная сумма рассчитывается относительно предела освобождения на всю жизнь дарителя.

Пожизненное исключение

Пожизненное исключение является кумулятивным, что означает, что общая стоимость наград, превышающая ежегодное исключение, отслеживается на протяжении всей жизни дарителя. Только когда общая стоимость подарков превышает этот порог, который в 2024 году составляет $13,61 миллиона и $13,99 миллиона в 2025 году, начинает действовать сам налог на подарки.

В основном налог на подарки существует как механизм для обеспечения налогообложения крупных передач как при жизни человека, так и в качестве части наследства после смерти, в зависимости от того, насколько много исключений на всю жизнь было использовано.

Награда

Чистый подарок - это подарок, при котором получатель согласился уплатить налог на подарок. Сумма налога вычитается из подарка, что уменьшает сумму подарка, подлежащую налогообложению. Эта стратегия может эффективно снизить общий налог, который должен быть уплачен по этой сделке, но должна быть согласована добровольно получателем. В противном случае налог должен быть уплачен дарителем.

Что делать после получения денежного подарка

Если вы получили денежный подарок, вам не нужно беспокоиться о том, чтобы платить налоги с него. В Индонезии подарки не считаются доходом. И налог на подарки, если он есть, взимается с дарителя, а не с получателя. Будь то Rp15 миллионов или Rp750 миллионов или больше, ответственность за отчетность и потенциальную уплату налога на подарок лежит на дарителе.

Хотя вам не нужно сообщать о награде налоговым органам или платить налог с нее, было бы разумно сохранить записи о транзакциях, особенно на крупные суммы. Это может быть полезно, если когда-либо потребуется прояснить природу этого перевода.

Если награда превышает ежегодное исключение, даритель может быть обязан подать отчет о налоге на подарки, но это не влияет на вас как на получателя. Короче говоря, когда вы находитесь на стороне получателя наличных подарков, ваша роль заключается только в том, чтобы их принять, без каких-либо налоговых обязательств с вашей стороны.

Что делать после того, как вы подарили денежную награду?

Если вы дарите наличные деньги, ваша обязанность заключается в том, чтобы отслеживать сумму, которую вы передали каждому получателю, и определить, превышает ли награда установленный лимит налогового исключения в $18,000 в 2024 году и $19,000 в 2025 году.

Любая сумма, превышающая годовой исключение, должна быть сообщена налоговым органам путем подачи отчета о налогах на награды, но это не означает, что прямой налог подлежит уплате. Сумма превышения вычитается из вашего пожизненного исключения, которое составляет $13,61 миллиона в 2024 году и $13,99 миллиона в 2025 году.

Налог подлежит уплате только в том случае, если сумма наград, превышающая годовой лимит, превышает этот пожизненный предел.

Например, в 2024 году, если кто-то подарит $25,000 одному получателю, $20,000 другому и $30,000 третьему, им нужно будет задекларировать сумму, превышающую исключение $18,000 - $7,000, $2,000 и $12,000 соответственно. В 2025 году, при условии, что будет сделан тот же подарок, сумма, превышающая исключение $19,000, составит $6,000, $1,000 и $11,000.

Количество этого избытка будет вычтено из исключения на всю жизнь, без налогов, которые необходимо уплатить немедленно. Ведение подробных записей и сотрудничество с финансовыми консультантами или налоговыми профессионалами могут помочь в управлении вашей стратегией дарения наград, при этом соблюдая налоговые нормы.

Награда наличными против других наград

Несмотря на получение безналоговой денежной награды, это может отличаться от награды в виде недвижимости или других финансовых активов, таких как акции или облигации. Это связано с тем, что когда вы получаете имущество в качестве награды, вы унаследовали базу стоимости дарителя. Если вы затем продадите это имущество, ваша капитализация будет основываться на первоначальной цене покупки, а не на стоимости на момент получения награды. Если стоимость актива возросла с момента его приобретения, это может привести к налоговым обязательствам по приросту капитала для получателя.

Финансовые активы, такие как акции или облигации, следуют аналогичным правилам. Если вы продаете этот актив после увеличения его стоимости, вы можете задолжать налог на прирост капитала на разницу между первоначальной ценой покупки и ценой продажи. Однако, как и денежные подарки, эти активы не вызывают обязательств по прямым налогам для получателя в момент передачи. И даже когда получатель может задолжать налог на прирост капитала, ответственность за возможный налог на подарок остается на дарителе.

Вывод

Налог на награды почти всегда ложится на человека, который дарит подарок, за исключением случаев, когда получатель добровольно соглашается его оплатить. Тем не менее, ежегодные и пожизненные исключения предотвращают большинство подарков от фактического налогообложения. Получатель также не будет должен налог на доход от подарков, которые не рассматриваются как доход. Хотя получатели денежных подарков редко сталкиваются с прямыми налоговыми проблемами, подарки в виде недвижимости или финансовых активов могут повлечь налоговые последствия в будущем, если они будут проданы позже. Ведение подробных записей и понимание правил обеспечивают гладкий процесс дарения для обеих сторон, вовлеченных в это.

Советы по налоговому планированию

• Финансовый советник может помочь оптимизировать ваш портфель для налогов. Найти финансового советника не должно быть сложно. Gate сопоставляет вас с тремя надежными финансовыми советниками, обслуживающими ваш район, и вы можете провести бесплатный вводный звонок с вашим потенциальным советником, чтобы решить, кто, по вашему мнению, подходит вам. Если вы готовы найти советника, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните сейчас.

• Бесплатный налоговый калькулятор Gate с обновленными кривыми и ставками, чтобы увидеть, как ваши доходы, вычеты, уменьшения и кредиты повлияют на вашу следующую налоговую декларацию или задолженность.