Нет письма от HMRC? Эксперт предупреждает, что криптоинвесторы в Великобритании могут все еще задолжать налоги.

Инвесторы в криптовалюту в Великобритании могут столкнуться с налоговыми счетами, даже если они не получили предупреждающие письма от Налогового управления Великобритании (HMRC), поскольку агентство усиливает усилия по отслеживанию не задекларированного дохода от цифровых активов.

На прошлой неделе Financial Times сообщила, что HMRC отправила почти 65 000 “письм-напоминаний” в налоговом году 2024-25, что более чем вдвое превышает количество, отправленное годом ранее. Письма призывают инвесторов пересмотреть свои декларации и добровольно заявить о крипто-связанных доходах до начала возможных проверок.

Однако налоговые эксперты предупреждают, что растущее использование агентством данных обмена и международных соглашений о reporting означает, что инвесторы, которые не получили письмо, не должны предполагать, что они вне опасности.

“Не сообщать о криптовалютных транзакциях в HMRC незаконно, независимо от того, связывались ли с вами уже,” сказал Эндрю Дука, основатель платформы для налогообложения криптовалют, в интервью Cointelegraph. “Поэтому, даже если вы не получили уведомление, тот факт, что HMRC выпустила так много в этом году, должен служить сигналом к действию,” добавил он.

Дука отметил, что HMRC обычно выявляет несоответствия, сравнивая банковские записи, данные обмена и формы самопроверки. Несоответствия, такие как незадекларированные депозиты или переводы, могут привести к отправке писем или проведению официальных расследований.

Высокие доходы и инвесторы с крупными ончейн-портфелями особенно подвержены риску, поскольку обмен данными между биржами и регуляторами увеличивается, сказал он.

!

Пример предыдущего письма-напоминания, отправленного в 2024 году. Источник: kc-usercontent

HMRC ужесточает контроль за криптовалютами

Биржи, работающие в Великобритании и обслуживающие клиентов из Великобритании за границей, обязаны по закону предоставлять данные о транзакциях HMRC. С введением Рамочной программы отчетности по криптоактивам OECD (CARF), которое вступит в силу в 2026 году, агентство получит автоматический доступ к информации от глобальных торговых платформ.

“Гораздо лучше быть проактивным и сообщить о своей деятельности сейчас, чем ждать, когда HMRC привлечет вас к ответственности,” - сказал Дука.

Он отметил, что криптовая деятельность становится облагаемой налогом не только в случае конвертации цифровых активов в фунты, но и когда они обмениваются между токенами или генерируют доход через стекинг, эирдропы или фарминг доходности. Исключение составляют только покупки, сделанные за фиатную валюту, или переводы между личными кошельками.

Чтобы рассчитать прибыль, HMRC применяет трехуровневый метод “спулинга”. Сначала оцениваются сделки в тот же день, затем транзакции в пределах 30-дневного окна, и, наконец, используется средняя стоимость для более старых покупок. Для активных трейдеров этот процесс может стать очень сложным, и Дука рекомендует использовать специализированное налоговое программное обеспечение, предназначенное для отчетности по криптовалюте.

Что делать, если вас контактируют

Дука сказал, что инвесторам, получившим письмо от HMRC, лучше всего сразу обратиться за профессиональной консультацией. Специализированные бухгалтеры могут помочь подготовить точные отчеты по транзакциям и вести переговоры с налоговым офисом, если будет обнаружен недоплат. Неправильный ответ может привести к штрафам или дальнейшему расследованию.

“Использование программного обеспечения для расчета налогов на криптовалюту также поможет вам сгенерировать точные отчеты о всей вашей деятельности максимально точно и эффективно,” сказал Дука. “Наконец, вам нужно быть готовым платить. Если вы должны налоги, вам нужно будет их оплатить.”

Дука добавил, что децентрализованные биржи (DEXs) и холодные кошельки не освобождены от требований по отчетности HMRC. “Вы обязаны юридически отчитываться о всех транзакциях DEX, активности холодного кошелька и переводах горячего кошелька,” сказал он.

Тем временем, в США сенаторы изучают обновления налоговой политики в отношении криптовалют, включая освобождение мелких транзакций от налогообложения и уточнение, как обрабатываются вознаграждения за стекинг.

На заседании Комитета по финансам Сената ранее в этом месяце законодатели обсуждали, должны ли повседневные криптовалютные платежи облагаться налогом на прирост капитала и как справедливо классифицировать доход, полученный от услуг стекинга. Вице-президент по налоговым вопросам одной из криптовалютных бирж призвал Конгресс принять правило de minimis для крипто-транзакций на сумму менее 300 долларов.