Regulamentações de Criptomoeda no Reino Unido 2024: Um Guia Abrangente

Introdução à Regulação de Cripto no Reino Unido

O Reino Unido apresenta um panorama promissor para as criptomoedas e a tecnologia blockchain, apoiado por um interesse sustentado tanto por parte do governo como dos utilizadores. No quadro regulatório do Reino Unido, as criptomoedas são classificadas como 'Tokens de Troca' - destinadas a funcionar como métodos de pagamento em vez de estarem sujeitas a regulamentos específicos dedicados. Esses tokens de troca estão sob supervisão regulatória principalmente para fins de combate à lavagem de dinheiro.

As bolsas de Cripto que operam no Reino Unido devem registar-se na Autoridade de Conduta Financeira (FCA). De acordo com as diretrizes da FCA, as entidades envolvidas em atividades relacionadas com cripto que se enquadram nas regulamentações financeiras existentes para derivados requerem a devida autorização.

Uma importante disposição regulamentar concede aos investidores acesso tanto ao Serviço do Ombudsman Financeiro quanto ao Esquema de Compensação de Serviços Financeiros (FSCS). Estes serviços oferecem opções de resolução de disputas para consumidores que enfrentam problemas com compras de cripto. Ao oferecer essas proteções ao consumidor, a FCA simultaneamente reconhece tanto os potenciais benefícios quanto os riscos inerentes associados à negociação de cripto.

Desenvolvimentos Regulatórios Recentes (2023-2024)

2024 Desenvolvimentos

• 16 de abril de 2024: O Tesouro do Reino Unido anunciou planos para implementar regulamentos mais claros para cripto ativos e stablecoins até julho, com o objetivo explícito de fomentar a inovação local. O Secretário Económico Bim Afolami enfatizou que a clareza regulatória é essencial para manter a competitividade global no espaço dos ativos digitais.

• 19 de março de 2024: A FCA revelou planos para aprimorar suas capacidades de monitoramento e sistemas de intervenção especificamente projetados para combater o abuso no mercado de cripto. O regulador está desenvolvendo ferramentas de análise avançadas para auxiliar os esforços de detecção, incluindo análise de rede sofisticada e visualizações cruzadas de classes de ativos.

• 12 de março de 2024: O Tesouro do Reino Unido publicou um documento de consulta propondo mudanças significativas nas regulamentações de lavagem de dinheiro, com o objetivo de fortalecer a supervisão de cripto ativos e melhorar as medidas de AML em todo o setor.

2023 Principais Regulamentações

• 6 de Novembro de 2023: A FCA e o Banco de Inglaterra publicaram em conjunto documentos de discussão abordando a regulamentação das stablecoins, marcando uma abordagem coordenada a este segmento crescente do mercado cripto.

• 30 de Outubro de 2023: O governo do Reino Unido implementou proibições sobre stablecoins não suportadas por moeda fiduciária dentro de cadeias de pagamento regulamentadas, demonstrando um aumento na supervisão dos mecanismos de estabilidade das stablecoins.

• 21 de setembro de 2023: A FCA emitiu um aviso final para empresas de cripto não registradas sobre a conformidade com o novo regime de publicidade, sinalizando uma aplicação mais rigorosa das regulamentações promocionais.

• 14 de setembro de 2023: A Câmara dos Lordes do Reino Unido aprovou legislação que concede às autoridades poderes expandidos para apreender criptomoedas roubadas, aprimorando as capacidades de aplicação da lei no espaço dos ativos digitais.

• 7 de setembro de 2023: A FCA publicou expectativas detalhadas antes da implementação de novas regras de marketing de cripto, proporcionando clareza para os participantes da indústria.

• 24 de agosto de 2023: Uma proibição abrangente das chamadas frias para serviços e produtos financeiros ao consumidor foi implementada, afetando os canais de promoção de Cripto.

• 17 de agosto de 2023: A Regra de Viagem do Reino Unido entrou em vigor, exigindo que as empresas de ativos cripto coletem e compartilhem informações do originador e do beneficiário para certas transferências de criptomoedas, alinhando-se com os padrões globais de AML.

• 22 de julho de 2023: A Ripple submeteu um pedido de licença de cripto no Reino Unido, demonstrando interesse contínuo na presença no mercado do Reino Unido, apesar dos desafios regulatórios em outros lugares.

• 11 de julho de 2023: Após uma investigação coordenada, a FCA fechou 26 ATMs de cripto que operavam sem a devida autorização.

• 4 de julho de 2023: O governo do Reino Unido avançou com legislação destinada a capacitar as autoridades a apreender mais eficazmente criptomoedas ligadas a atividades criminosas.

• 3 de julho de 2023: A Comissão de Direito do Reino Unido recomendou a criação de uma categoria legal 'distinta' especificamente para cripto ativos, reconhecendo as suas características únicas.

• 19 de junho de 2023: O projeto de lei dos mercados financeiros avançou através dos canais governamentais, potencialmente expandindo a supervisão regulatória das criptomoedas.

• 30 de maio de 2023: Uma plataforma de negociação importante cancelou o registro de empresas inativas no Reino Unido como parte das medidas de conformidade.

• 5 de maio de 2023: A FCA continuou as ações de execução contra caixas eletrônicos de cripto não registrados em todo o Reino Unido.

• 30 de março de 2023: O governo do Reino Unido anunciou planos para uma regulação cripto 'robusta' como um componente integral de sua estratégia mais ampla de prevenção de crimes econômicos.

• 31 de janeiro de 2023: Uma stablecoin nativa do Reino Unido alcançou integração com 18.000 caixas eletrônicos em todo o país, demonstrando uma infraestrutura crescente para ativos digitais.

• 23 de janeiro de 2023: O Comitê de Política Regulamentar publicou sua avaliação das restrições da FCA sobre a venda de produtos de investimento que referenciam cripto para clientes de varejo.

Estrutura Fiscal para Cripto moedas no Reino Unido

O tratamento fiscal do Reino Unido para criptoativos varia de acordo com cenários de uso específicos:

• Imposto sobre Mais-Valias (CGT): Indivíduos que detêm criptoativos para uso pessoal estão sujeitos ao IMV quando esses ativos são utilizados para compras ou alienados.

• Imposto sobre o Rendimento: Indivíduos que recebem criptoativos como pagamento de empregadores devem pagar Imposto sobre o Rendimento e também são obrigados a fazer contribuições para a Segurança Social sobre o valor recebido.

• Tributação sobre Mineração: Aqueles que adquirem criptoativos através de atividades de mineração são responsáveis pelo imposto sobre os ganhos resultantes. O montante exato do imposto varia dependendo da criptomoeda específica e da sua avaliação de mercado atual.

Os cidadãos do Reino Unido que operam exchanges de cripto devem pagar impostos sobre os lucros gerados pela negociação de cripto contra a libra esterlina. Nestes casos, os indivíduos estão sujeitos a imposto sobre o rendimento sobre os lucros de negociação obtidos.

Ao gerar rendimento através de atividades como staking ou mineração de cripto, o valor recebido deve ser declarado como rendimento no momento da recepção. Em toda a Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte, o rendimento em cripto é tributado de acordo com as bandas de taxa de imposto sobre o rendimento estabelecidas, juntamente com outras fontes de rendimento.

Regulamentações de Mineração de Cripto

Semelhante a muitas jurisdições a nível global, a mineração de cripto é permitida no Reino Unido sem restrições regulatórias específicas. A tributação aplica-se apenas quando as criptomoedas são atribuídas após operações de mineração bem-sucedidas.

O tratamento fiscal da mineração de cripto depende de quatro fatores-chave:

• Grau de atividade
• Organização
• Risco
• Comercialidade

Estes fatores ajudam a determinar se as atividades de mineração constituem um comércio ( sujeito a imposto sobre o rendimento ) ou uma atividade mais casual ( potencialmente sujeita a imposto sobre mais-valias ).

Linha do Tempo Regulatória Histórica

2022

• 15 de março de 2022: A Agência de Crime do Reino Unido defendeu regulamentos mais rigorosos para cripto.
• 5 de fevereiro de 2022: O Governo do Reino Unido atualizou as regras fiscais sobre criptoativos, abordando especificamente atividades de DeFi e staking.

2021

• 29 de Novembro de 2021: A HMRC introduziu um imposto sobre serviços digitais aplicável às trocas de cripto que operam no Reino Unido
• 3 de junho de 2021: A unidade do Standard Chartered anunciou planos para oferecer serviços de negociação de criptoativos no Reino Unido
• 27 de maio de 2021: A revisão da Casa Branca sobre regulamentações de cripto enfatizou a liberdade do consumidor nas escolhas de negociação.
• 9 de março de 2021: A Wirex lançou o seu cartão de débito Mastercard multi-moeda nos mercados do Reino Unido e do EEE
• 29 de abril de 2021: A autoridade fiscal do Reino Unido atualizou as orientações sobre o tratamento da participação corporativa em cripto.

2020

• 11 de outubro de 2020: Reino Unido implementou uma proibição na venda de derivados de criptoativos
• 30 de junho de 2020: A FCA levantou restrições anteriormente impostas à Wirecard UK
• 24 de abril de 2020: A Birmingham City University começou o desenvolvimento do primeiro certificado de segurança digital do mundo baseado em tecnologia blockchain.
• 16 de março de 2020: A FCA emitiu avisos de aconselhamento sobre possíveis golpes em meio à pandemia de coronavírus.
• 19 de fevereiro de 2020: A exchange de Bitcoin baseada em Londres, Coinfloor, anunciou um foco estratégico em serviços de BTC para consumidores.
• 6 de fevereiro de 2020: A FCA publicou uma oferta de emprego especificamente buscando expertise em cripto e blockchain.
• 21 de janeiro de 2020: O Banco da Inglaterra revelou considerações sobre a adoção potencial de criptoativos
• 2 de janeiro de 2020: Surgiram planos para o lançamento do primeiro banco de criptomoedas regulado do Reino Unido

2019

• 29 de outubro de 2019: A FCA propôs implementar uma proibição sobre certos produtos de cripto.
• 27 de setembro de 2019: A polícia do Reino Unido arrecadou com sucesso aproximadamente $369,000 através de leilões de criptomoedas apreendidas

2018

• 24 de dezembro de 2018: Pelo menos 340 empresas de cripto ou blockchain no Reino Unido foram dissolvidas devido ao crescimento insuficiente.
• 19 de setembro de 2018: O parlamento do Reino Unido recomendou o estabelecimento de uma regulamentação formal para o mercado de criptoativos
• 7 de agosto de 2018: A Autoridade de Conduta Financeira do Reino Unido propôs a criação da Rede Global de Inovação Financeira
• 11 de junho de 2018: PRA e FCA emitiram em conjunto uma carta aos CEOs clarificando as obrigações relativas a cripto-ativos
• 6 de abril de 2018: A FCA anunciou requisitos de conformidade especificamente para derivativos de criptoativos
• 22 de março de 2018: O Chanceler do Reino Unido anunciou a formação de um 'grupo de trabalho sobre criptoativos' dedicado
• 15 de março de 2018: A exchange de cripto do Reino Unido Coinfloor anunciou os primeiros futuros de Bitcoin fisicamente entregues do mundo

2017

• 4 de dezembro de 2017: Os governos do Reino Unido e da UE anunciaram planos para colocar as criptomoedas sob a Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro
• 14 de novembro de 2017: A FCA emitiu um aviso sobre o contrato por diferença de Cripto.
• 27 de outubro de 2017: O parlamento do Reino Unido começou discussões sobre a emenda da Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro para abordar os ativos cripto.

2016

• 2 de dezembro de 2016: A Royal Mint fez parceria com o grupo CME para lançar o Royal Mint Gold
• 25 de abril de 2016: O Tesouro do Reino Unido decidiu não submeter os provedores de carteiras digitais à Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro
• 15 de março de 2016: O Banco da Inglaterra anunciou planos para a criptomoeda RSCoin

2015

• Outubro de 2015: O HM Treasury publicou uma avaliação de risco nacional focando na lavagem de dinheiro
• 18 de setembro de 2015: O economista-chefe do Banco da Inglaterra propôs substituir o dinheiro em papel por moeda digital apoiada pelo Estado
• 1 de setembro de 2015: Barclays começou a testar a integração do Bitcoin com os seus serviços de Internet Banking
• 2 de julho de 2015: A Coinfloor lançou um mercado P2P especificamente para corretores de bitcoin
• Março de 2015: O Tesouro da HM publicou um relatório abrangente examinando os benefícios e riscos das criptomoedas.

2014

• 6 de agosto de 2014: O Tesouro encomendou uma pesquisa focada em criptomoedas
• 3 de março de 2014: A HMRC publicou orientações iniciais sobre informações fiscais em cripto moedas.

2013

• 8 de julho de 2013: A HMRC afirmou que as trocas não eram obrigadas a se registrar sob as regulamentações existentes de combate à lavagem de dinheiro
• 19 de junho de 2013: HMRC confirmou que as moedas digitais estão dentro do âmbito do sistema fiscal do Reino Unido

Navegando no Ambiente Cripto do Reino Unido

O mercado do Reino Unido oferece um ambiente relativamente favorável para os participantes de cripto, com uma abordagem regulatória que equilibra inovação e supervisão. Enquanto o governo manteve uma postura geralmente permissiva, ao mesmo tempo exerce uma vigilância atenta sobre o setor. O panorama regulatório continua a evoluir à medida que as autoridades trabalham para integrar as criptomoedas em estruturas regulatórias apropriadas.

Apesar dos esforços regulamentares, o espaço cripto tem experienciado tanto atividades fraudulentas como sucessos legítimos. Para os utilizadores e investidores de criptomoedas no Reino Unido, manter-se informado sobre os mais recentes desenvolvimentos regulamentares continua a ser essencial para a navegação bem-sucedida neste ambiente dinâmico.

Para entusiastas de cripto e participantes do mercado, manter-se ciente das notícias e anúncios regulatórios atuais é crucial para uma conformidade eficaz e gestão de riscos no evolutivo panorama cripto do Reino Unido.