Fraude financeira de quatro anos e meio: a EasyShow, o controlador real, foi multada em milhões de yuan e proibida de atuar por 7 anos

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Repórter em estágio do Injing, Wang Lining; repórter, Xia Xin; reporte de Pequim

No dia 3 de abril, a Shenzhen Yishang Display Co., Ltd. (abreviatura de ações: R Yishang 1; código de ações: 400188.NQ; a seguir, “Yishang Display”) divulgou um anúncio. A empresa e o seu acionista controlador, bem como os dirigentes relevantes de conselho de administração e de gestão (“董监高”), receberam recentemente da Autoridade Reguladora de Valores Mobiliários de Shenzhen (China Securities Regulatory Commission) um “Aviso de Decisão de Sanção Administrativa”.

Segundo apurou-se, a empresa incorreu em duas grandes violações: registos falsos em relatórios periódicos e não divulgação, conforme exigido por lei, de transações com partes relacionadas. Vários ex-dirigentes foram sancionados com advertências, multas e proibição de participação no mercado.

A Yishang Display afirmou que, no presente caso, não existe risco de cancelamento da listagem devido à sanção, mas reconheceu que a multa terá impacto negativo na situação financeira, incluindo o fluxo de caixa. A empresa compromete-se a implementar rigorosamente as correções e a cumprir, de forma verdadeira, as obrigações de divulgação de informação.

O período de tempo abrangido pelas irregularidades de falsificação financeira neste caso é longo, o volume de valores é elevado, e trata-se de uma implementação orientada pelo controlador efetivo, apresentando forte tipicidade.

Falsificação financeira em curso há quatro anos e meio

De acordo com o Aviso de Decisão de Sanção, a Yishang Display, através da forma de criação fictícia de negócios, aumentou de modo sistemático, de forma artificial, a receita operacional e o lucro do primeiro semestre de 2018 a 2022. Nos cinco períodos de reporte, a escala do aumento artificial de receitas foi, respetivamente, de cerca de 86,04 milhões de yuans, 78,56 milhões de yuans, 326 milhões de yuans, 319 milhões de yuans e 70,33 milhões de yuans.

O mais digno de destaque é que, em 2021, a percentagem das receitas artificialmente inflacionadas em relação ao montante divulgado nesse período já era de 39,73%; no primeiro semestre de 2022, subiu ainda para 53,91%, o que significa que, nessa altura, mais de metade das receitas constantes dos relatórios públicos da empresa eram, na verdade, fabricadas.

Entretanto, o acionista controlador da empresa, juntamente com o então presidente do conselho de administração, Liu Menglong, também liderou a organização da transferência de fundos da empresa para a sua responsabilidade pessoal, através de meios como pagamentos fictícios efetuados por subordinados, para liquidar as suas dívidas pessoais, constituindo ocupação de fundos do acionista controlador sem finalidade operacional. As ocorrências de ocupação de fundos em 2020 e 2021 foram, respetivamente, de cerca de 93,16 milhões de yuans e 9,2 milhões de yuans, mas a empresa não divulgou atempadamente, conforme exigido, e as informações relacionadas também não foram mencionadas no relatório anual, constituindo uma omissão significativa. Os fundos ocupados acima foram totalmente liquidados até ao final de junho de 2022.

Liu Menglong, controlador efetivo, multado em 10 milhões de yuans

Em termos de intensidade da sanção, o regulador adotou para os principais responsáveis uma medida no limite superior ou próxima do limite superior.

Liu Menglong, como principal responsável pela implementação da falsificação financeira e pela ocupação de fundos, foi advertido e multado em 10 milhões de yuans. Deste montante, 3 milhões de yuans foram para as suas atuações como pessoal supervisor diretamente responsável, e 7 milhões de yuans para as suas condutas ilegais como acionista controlador e controlador efetivo.

Além disso, Liu Menglong foi sujeito a uma medida de proibição no mercado de valores mobiliários por 7 anos. De acordo com os materiais, Liu Menglong nasceu em janeiro de 1955, tem formação de ensino superior profissional (nível de ensino superior técnico) e já recebeu honras como o 2.º prémio do Prémio de Ciência e Tecnologia da Província de Guangdong, o 1.º prémio do Prémio de Invenção Tecnológica de Shenzhen, o Prémio de Talentos Excecionais do Distrito de Futian de Shenzhen e o reconhecimento entre “100 pessoas líderes do setor”, entre outros.

O então diretor financeiro de Yishang Display, Peng Kangxin, foi advertido e multado em 2,5 milhões de yuans e proibido de participação no mercado por 4 anos, devido ao facto de ter tomado conhecimento e participado em parte das condutas envolvidas. Peng Kangxin alegou que o seu nível de participação era baixo e que, durante o período de baixa por doença, não lhe era possível exercer efetivamente funções. Após revisão, a autoridade reguladora considerou que essas circunstâncias não constituem base para isentar a sua responsabilidade legal de garantia, mantendo o reconhecimento de que se tratava de “pessoal supervisor responsável”.

O então responsável pela instituição contabilística, Cheng Shiyu, foi multado em 1,5 milhões de yuans e proibido de participação no mercado por 3 anos; o então vice-presidente executivo, Zhao Ruiyuan, foi multado em 750 mil yuans; os então diretores, Zhong Tianhua, Wang Zhenqiang e Chen Huanhong, foram multados em 500 mil yuans cada. A própria empresa foi ordenada a corrigir, advertida e multada em 7 milhões de yuans.

De acordo com os materiais, a Yishang Display foi fundada em 2004. As suas principais atividades abrangem a exibição terminal, feiras e exposições cíclicas, exibição virtual e serviços comerciais, entre outros. Em abril de 2015, a empresa listou-se no Conselho de Pequenas e Médias Empresas da Bolsa de Shenzhen (ChiNext) e emitiu ações ao preço de 10,48 yuans por ação. Após a listagem, a empresa acrescentou sucessivamente rótulos conceptuais como impressão 3D, VR e metaverso. O preço das ações chegou a ser especulado intensamente até um nível máximo de 217,88 yuans por ação. Tal subida acentuada fez com que o aumento do preço das ações da Yishang Display, em 2015, ficasse em 3.º lugar entre as “10 principais ações em alta”, apenas atrás da Storm Technology e da Chinese Online.

（Editor: Xia Xin; Revisão: Li Huimin; Revisão ortográfica: Yan Yuxia）

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