401(k) перевод в IRA: налоговые последствия и как отразить перевод

H&R Block

4 декабря 2024 г. 8 мин чтения

Когда вы уходите с работы, вместе с этим происходят многие изменения — в том числе затрагивающие ваш пенсионный счет. Так что же происходит с вашим пенсионным планом 401(k) после увольнения?

Один из вариантов — перевести план 401(k) на индивидуальный пенсионный счет (IRA).

Перевод IRA — это способ переместить ваши старые пенсионные средства 401(k) на другой счет, но при этом есть налоговые последствия, о которых нужно знать. Продолжайте читать, чтобы узнать, как выполнить перевод 401(k), и как сообщить о налогооблагаемой деятельности, связанной с вашими пенсионными активами, в Налоговую службу США (IRS).

Примечание: Иногда люди думают об IRA-переводе как о переводе IRA, но IRA rollover — это термин, используемый IRS.

Что такое перевод 401(k)?

Перевод 401(k) — это когда вы переводите деньги из предыдущего плана, спонсируемого работодателем (например, со счета 401(k)), в личный индивидуальный пенсионный счет (IRA), который вы создаете самостоятельно.

Зарегистрируйте подачу в H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подача онлайн

Подача с налоговым специалистом

Почему мне может понадобиться перевести 401(k) в IRA?

Есть несколько причин, по которым вы можете захотеть перевести свой 401(k) в IRA вместо того, чтобы продолжать пользоваться услугами вашего прежнего провайдера плана 401(k). Вот преимущества перевода 401(k).

Оставляя ваш 401(k) у прежнего работодателя, вы не можете добавлять деньги на счет. Выполнив перевод в IRA, вы можете продолжать делать взносы в ваш пенсионный фонд (при условии, что у вас есть облагаемый доход).

Это дает вам больше контроля над пенсионными сбережениями, поскольку финансовые учреждения, предлагающие IRA, обычно имеют более широкий выбор инвестиционных вариантов, чем планы работодателей

Удобство и потенциальная экономия средств. Допустим, вы несколько раз меняли карьеру. Консолидация ваших 401(k) в один счет IRA может помочь упростить финансовое управление и пенсионное планирование, а также снизить плановые административные комиссии.

Какие есть другие варианты для моего 401(k), когда я ухожу с работы?

Другие варианты — оставить средства в текущем 401(k), перевести его в новый 401(k) или получить деньги наличными. Каждый вариант имеет свои налоговые последствия и финансовые плюсы и минусы. Узнайте больше о налогах при распределении 401(k).

Можно ли перевести деньги 401(k) в Roth IRA?

Люди, которые говорят о переводе 401(k) в IRA, скорее всего имеют в виду Traditional IRA, поскольку она существует дольше. В двух словах — да, такой перевод тоже возможен. Однако налоговые последствия отличаются. Когда вы переводите деньги из Traditional 401(k) в Roth IRA, вы должны заплатить налоги с суммы, которая была конвертирована. Это происходит потому, что взносы в 401(k) обычно делаются за счет средств до налогообложения, что не разрешено для Roth IRA. Но если вы переводите Roth 401(k) в Roth IRA, то вам обычно нужно будет заплатить налоги только с любого взноса работодателя, если только вы не перенесете часть взноса работодателя в Traditional IRA.

История продолжается  

Можно ли перевести IRA в 401(k)?

Да, вы можете перевести традиционный IRA (но не Roth IRA) в счет 401(k), если ваш план это допускает. Обычно это называют обратным переводом.

Как выполнить перевод 401(k) в планы IRA

Чтобы перевести средства 401(k), есть два варианта: вы можете выполнить перевод 401(k) в IRA через прямой перевод или через косвенный перевод.

Давайте рассмотрим каждый способ перевести 401(k) в IRA:

Как перевести 401(k) в IRA с помощью прямого перевода в IRA

Вам нужно дать указание администратору плана выплатить сумму распределения непосредственно попечителю IRA. При этом варианте вы с меньшей вероятностью столкнетесь с штрафом за досрочное снятие.

Как конвертировать 401(k) в IRA с помощью косвенного перевода в IRA

Вы даете указание администратору плана выплатить распределение вам напрямую, а не на конечный счет. Налоги могут быть удержаны из суммы распределения, поэтому вам нужно будет использовать другие средства, чтобы перевести всю сумму целиком.

Есть два крупных отличия между двумя типами переводов:

Первое — деньги, которые вы получите при косвенном переводе в IRA, будут суммой распределения минус удержанные налоги. Например, если ваше распределение составляет $10,000 и удерживается 20%, вы получите чек на $8,000. Однако вам все равно нужно будет внести полные $10,000 на счет IRA в течение 60 дней, чтобы избежать налогов или возможных штрафов за разницу. При прямом переводе средства перемещаются из одного счета напрямую в другой, что исключает необходимость компенсировать разницу, удержанную в счет налогов. 

Кроме того, это ваша ответственность — в рамках косвенного перевода в течение 60-дневного периода поместить в IRA все деньги, распределенные из 401(k), включая сумму, которая была удержана. При прямом переводе средства будут переводиться напрямую между счетами, и вам никогда не нужно будет получать эти средства и нести ответственность за их получение.

Имейте в виду, однако, что если вы пропустите 60-дневное окно и вам меньше 59 ½ лет, то, вероятно, вам придется заплатить 10% штраф за досрочное распределение из IRA, если не применяется исключение.

Зарегистрируйте подачу в H&R Block, чтобы получить максимальный возврат

Подача онлайн

Подача с налоговым специалистом

Как отразить перевод 401(k) в IRA

Интересует, как отразить перевод 401(k) в IRA в налоговой декларации? Налоговая отчетность по переводу IRA зависит от типа перевода. Давайте разберем пошагово по каждой категории:

Для прямых переводов в IRA:

Администратор плана 401(k) отправит вам IRS Form 1099-R.

Проверьте, что форма правильно помечена как прямой перевод.

Затем найдите несколько ключевых пунктов:

Box 1 (Gross Distribution): это общая сумма, распределенная с вашего прежнего пенсионного счета.

Box 2a (Taxable Amount): в случае прямого перевода эту графу следует оставить пустой. Если в ней указана сумма, это может означать, что налоги были удержаны из суммы распределения.

Box 7 (Distribution Code): код “G” означает прямой перевод. Это тот код, который вам нужен.

Далее вы перенесете эту информацию в вашу индивидуальную налоговую декларацию. Для большинства людей используется IRS Form 1040.

Line 5a (Pensions and annuities): укажите здесь общую сумму распределения из Box 1.

Line 5b (Taxable amount): поскольку вы выполнили прямой перевод, оставьте это поле пустым.

 Line 5b: напишите рядом с line 5b «rollover».

Для косвенных переводов в IRA:

При косвенных переводах, когда вы получили распределение из вашего 401(k), 20% в федеральных налогах могли быть удержаны из этого чека.

Администратор плана 401(k) отправит вам Form 1099-R.

Используйте значения, указанные в Form 1099-R, в вашей личной налоговой декларации через Form 1040.

Вы должны перевести сумму чека и 20% удержанных средств в течение 60 дней, чтобы распределение было безналоговым. Это применяется даже несмотря на то, что вы не получили 20%. Если вы сделаете это, то вы можете вернуть большую часть удержанной суммы в виде налогового возврата, потому что вы не будете платить налог на снятие.

Проверьте Form 5498. Это информационная форма, которая содержит детали по переводу и подтверждает для IRS, что распределение успешно было переведено.

Вопросы и ответы о переводе IRA

Если вы рассматриваете возможность перевода вашего счета 401(k), мы вас прикроем. Давайте рассмотрим некоторые часто задаваемые вопросы:

Почему мне может понадобиться перевести мой 401(k) в IRA?

Перевод 401(k) в IRA дает больше вариантов инвестирования. Если вы переводите средства в IRA, вы можете продолжать делать взносы в 401(k) после того, как уйдете из компании.

Какие есть другие варианты для моего 401(k), когда я ухожу с работы?

Есть четыре варианта для вашего 401(k), когда вы уходите с работы. Вы можете:

Перевести его в IRA

Перевести его в новый 401(k)

Оставить как есть

Получить наличными

Каждый вариант имеет разные налоговые последствия.

Есть ли ограничение на сумму денег, которую можно перевести из 401(k) в IRA?

Нет ограничений на то, сколько денег вы можете перевести из 401(k) в IRA. Однако выбранное вами финансовое учреждение может иметь минимальные требования для счета. Тем не менее, если у вас небольшой 401(k), вам, возможно, придется поискать подходящий вариант.

Можно ли перевести активы 401(k) в Traditional IRA?

Вы можете перевести средства 401(k) до налогообложения в traditional IRA, но это может помешать вам потом перевести их обратно в пенсионный план, спонсируемый работодателем.

Что делает меня подходящим для перевода?

В большинстве случаев происходит событие, дающее право на перевод — например, когда вы уходите от работодателя. Другие причины включают смерть или инвалидность.

Если я забыл отразить перевод 401(k), нужно ли подавать исправленную декларацию?

Администратор плана 401(k) должен был отправить Form 1099-R с отчетом о вашем переводе до конца января следующего года после вашего перевода. Если вы не получили его или случайно забыли отразить IRA при первоначальной подаче налоговой декларации, вам нужно подать исправленные федеральные налоги и отразить перевод 401(k) в Form 1040X: Amended Return.

Получите помощь с отчетностью по переводу 401(k) в IRA

Разбираться с налогами в одиночку может быть сложно, особенно когда речь идет о переводах 401(k). Независимо от того, решите ли вы подать с налоговым специалистом или подать через H&R Block Online, можете быть уверены, что мы поможем вам получить максимальный возможный возврат.

Terms и Privacy Policy

Privacy Dashboard

Больше информации