'Penalização pela casamento' na nova taxa para milionários do estado de Washington provoca debate

Vista aérea do Capitólio do Estado de Washington em 2024.

Joe Sohm/visions Of America | Universal Images Group | Getty Images

Uma versão deste artigo apareceu inicialmente na newsletter Inside Wealth da CNBC com Robert Frank, um guia semanal para investidores e consumidores de alto patrimônio. Inscreva-se para receber futuras edições diretamente na sua caixa de entrada.

A proposta de novo imposto de renda do estado de Washington inclui a maior “penalização de casamento” do país, impondo impostos mais altos a certos casais que declaram em conjunto, segundo especialistas em impostos.

A Câmara dos Deputados do estado aprovou o primeiro imposto de renda do Washington, impondo uma taxa de 9,9% sobre rendimentos superiores a 1 milhão de dólares por ano. Após também ter aprovado o Senado estadual, agora seguirá para o governador, que planeja sancioná-lo. Washington é atualmente um dos apenas nove estados sem imposto de renda estadual, e a nova taxa seria uma das mais altas do país.

Enquanto legisladores democratas chamam de “imposto aos milionários”, alguns contribuintes com rendimentos muito menores como indivíduos também serão afetados pelo imposto devido a uma forte penalização de casamento. Segundo a legislação, o limite de 1 milhão de dólares para o imposto aplica-se a indivíduos, casais e parceiros domésticos. Assim, se um casal casado ganha cada um 600 mil dólares, sua renda combinada de 1,2 milhão de dólares acionaria o imposto.

“De acordo com o estatuto, não importa se você é solteiro ou casado, a isenção é de 1 milhão de dólares”, disse Joe Wallin, advogado que aconselha empresas e fundadores de tecnologia em Washington. “Deveria ser chamado de imposto para meio-milionários.”

Embora penalizações de casamento não sejam incomuns nos códigos fiscais estaduais ou federais, a de Washington se destaca pelo seu tamanho. A maioria dos estados usa dois limites de renda para as faixas de imposto, um para indivíduos e outro para casais, geralmente o dobro. Alguns estados com altos impostos, como Califórnia e Nova York, aplicam penalizações de casamento apenas para os maiores rendimentos, segundo o Tax Foundation, um think tank sem fins lucrativos de política fiscal.

Por exemplo, em Nova York, os limites de renda para cada faixa são dobrados para declarantes conjuntos até a taxa de 9,65%, que se aplica a rendimentos acima de 1.077.550 dólares para solteiros e 2.155.350 dólares para casais. Mas, para as taxas especiais de surtaxas de milionários de 10,3% e 10,9% — relevantes para quem ganha acima de 5 milhões e 25 milhões de dólares, respectivamente — os limites de renda são iguais para solteiros e casados.

Na Califórnia, os limites das faixas dobram para declarantes conjuntos, exceto para a Lei de Serviços de Saúde Mental de 1%, que se aplica a rendimentos acima de 1 milhão de dólares tanto para solteiros quanto para casados.

Jared Walczak, pesquisador sênior do Tax Foundation, disse que as penalizações de casamento em Nova York e Califórnia são relativamente pequenas, representando uma diferença de 1% na taxa de imposto na Califórnia e 0,65% em Nova York. Em Washington, no entanto, a diferença pode chegar a 9,9%.

“Na situação mais extrema, se dois declarantes solteiros ganharem exatamente 1 milhão de dólares cada, não deveriam nada, mas se se casarem e ganharem a mesma renda, deveriam 99 mil dólares”, afirmou. “A penalização de casamento de Washington será a maior de todas.”

Os legisladores democratas e o governador do estado não abordaram especificamente as preocupações sobre a penalização de casamento. A senadora estadual Noel Frame, que lidera a política fiscal para os democratas do Senado estadual, disse que a dedução padrão de 1 milhão de dólares por família é a mesma estrutura usada para o imposto sobre ganhos de capital do estado, aprovado pelos eleitores em 2021.

“À medida que trabalhamos para fazer as duas estruturas fiscais funcionarem juntas, ter consistência na dedução ajuda tanto na administração do imposto pelo Departamento de Receita quanto na simplicidade para os contribuintes”, afirmou ela em um comunicado. “Como o imposto não se aplica a rendimentos inferiores a 1 milhão de dólares, muitos casais de alta renda ainda não sentirão muito impacto fiscal, mesmo que suas rendas combinadas ultrapassem esse valor.”

No entanto, em um estado que depende de trabalhadores altamente qualificados e bem pagos em empresas como Amazon, Microsoft e outras de tecnologia, muitos famílias com dois rendimentos podem ser atingidas pelo imposto, disseram analistas.

“Existe essa ideia de que ‘Estamos apenas taxando os ricos com iates’”, disse Brian Heywood, gestor de hedge fund de Washington que fundou o Let’s Go Washington, um comitê de ação política conservador contra o imposto. “Eles têm sido menos do que honestos sobre quem estão realmente mirando e quais são os números.”

Wallin brincou que alguns casais com dois rendimentos podem até considerar um divórcio legal por motivos fiscais, mesmo querendo permanecer efetivamente casados. “A economia de impostos sozinha pagaria mais do que os custos de um advogado de divórcio”, afirmou.

A penalização de casamento é a mais recente controvérsia do novo imposto de renda de Washington, que se tornou um símbolo no movimento do Partido Democrata de aumentar impostos sobre os ricos. De Rhode Island e Nova York a Virgínia e Michigan, democratas nas legislaturas estaduais buscam contrabalançar o aumento da desigualdade e cortes de financiamento federal na saúde elevando impostos sobre os mais ricos. A Califórnia está considerando uma iniciativa de votação para criar o primeiro imposto estadual sobre riqueza, tributando o patrimônio líquido total dos bilionários do estado.

Washington será um experimento de perto na discussão sobre o impacto de impostos estaduais mais altos na migração de riqueza.

Dois dos empresários mais renomados do estado — Jeff Bezos, da Amazon, e Howard Schultz, da Starbucks — já deixaram o estado rumo à Flórida, que não tem imposto de renda. Bezos anunciou sua mudança para Miami em 2023, após a entrada em vigor do novo imposto de ganhos de capital de 7%. Ele vendeu mais de 9 bilhões de dólares em ações da Amazon em 2024, economizando efetivamente mais de 600 milhões de dólares em impostos sobre ganhos de capital que teria que pagar a Washington.

Schultz anunciou recentemente que se mudou de Seattle após 44 anos. Ele disse que seu escritório familiar também se mudará para Miami, mas que sua fundação continuará operando em Seattle.

“Esperamos que Washington continue sendo um lugar para negócios e empreendedorismo prosperarem, criando oportunidades essenciais para quem está em Seattle e nas áreas próximas”, escreveu.

Receba o Inside Wealth diretamente na sua caixa de entrada

A newsletter Inside Wealth, de Robert Frank, é seu guia semanal para investidores de alto patrimônio e os setores que os atendem.

Inscreva-se aqui para ter acesso hoje mesmo.

Escolha a CNBC como sua fonte preferencial no Google e nunca perca um momento das notícias de negócios mais confiáveis.