Каков минимальный обязательный к распределению (RMD) для пенсионного счета на сумму 500 000 долларов?

Отсроченные налоги на такие счета, как традиционные IRA и планы 401(k), позволяют работникам откладывать уплату налогов на квалифицированные выплаты, при условии соответствия требованиям по доходу. Но правительство не позволит вам удерживать налоговые платежи бесконечно.

Достигнув определенного возраста, лица с налогово-отложенным пенсионным счетом должны начать получать обязательные минимальные выплаты (RMD), что означает необходимость ежегодного снятия определенного процента с остатка счета. Любые взносы и инвестиционные доходы облагаются налогом на доходы.

Читайте далее, чтобы узнать больше о RMD, включая сроки их начала и как рассчитать сумму снятия для пенсионного счета с балансом в 500 000 долларов.

Источник изображения: Getty Images.

Какие типы пенсионных счетов подлежат обязательным минимальным выплатам (RMD)?

Обязательная минимальная выплата (RMD) — это минимальная сумма денег, которую пенсионеры должны снять с налогово-отложенных счетов каждый год. Правила RMD применяются к владельцам счетов и бенефициарам следующих планов:

• Традиционные IRA
• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Традиционный 401(k)
• Традиционный 403(b)
• 457(b)

Важно отметить, что правила RMD не применяются к счетам Roth, пока их первоначальный владелец жив, но бенефициары счетов Roth должны соблюдать правила RMD.

В целом, владельцы счетов должны осуществлять RMD до 31 декабря каждого года. Единственное исключение — первый RMD можно отложить до 1 апреля следующего года. Например, человек, которому исполнится 73 года в 2026 году, может отложить первый RMD до 1 апреля 2027 года. Однако второй RMD все равно должен быть выполнен до 31 декабря 2027 года.

В каком возрасте начинаются обязательные минимальные выплаты (RMD)?

Возраст начала обязательных минимальных выплат зависит от даты рождения:

Источник данных: Internal Revenue Service.

Те, кто не осуществит RMD до установленного срока, будут оштрафованы налогом в размере 25% от не снятой суммы. Штраф можно снизить до 10%, если ошибку исправить в течение двух лет. Также штраф может быть полностью отменен, если владелец счета сможет доказать, что недостача возникла по причине разумной ошибки. В любом случае необходимо подать форму 5329 вместе с налоговой декларацией.

Какова сумма обязательного минимального снятия (RMD) при балансе в 500 000 долларов?

Сумма RMD рассчитывается путем деления фактора ожидаемой продолжительности жизни на соответствующий остаток счета по состоянию на 31 декабря предыдущего года. Например, сумма RMD, подлежащая снятию до 31 декабря 2026 года, рассчитывается исходя из баланса счета на 31 декабря 2025 года.

Лица, владеющие более чем одним IRA, должны рассчитывать RMD отдельно для каждого, но общая сумма может быть снята с одного счета или распределена между несколькими. Однако это правило не распространяется на планы 401(k). RMD для таких счетов должны рассчитываться и сниматься отдельно.

IRS публикует три таблицы ожидаемой продолжительности жизни. Бенефициары используют Таблицу I (Ожидаемая продолжительность жизни одинокого человека). Владельцы счетов, у которых супруги являются единственными бенефициарами и которым не менее 10 лет, используют Таблицу II (Совместная и последняя ожидаемая продолжительность жизни). Все остальные владельцы используют Таблицу III (Общая продолжительность жизни).

Эта таблица представляет собой сокращенную версию Таблицы III (Общая продолжительность жизни).

Источник данных: Internal Revenue Service. Таблица общей продолжительности жизни.

Приведу примеры использования таблицы:

• Тим исполнится 73 в 2026 году. На 31 декабря 2025 года у него было инвестировано 500 000 долларов в традиционный план 401(k). Его RMD рассчитывается как 500 000 деленное на 26.5, что равно 18 868 долларов. Напоминаем, что поскольку это первый RMD Тима, он может отложить снятие до 1 апреля 2027 года. Однако его второй RMD все равно должен быть выполнен до 31 декабря 2027 года.
• Джулии исполнится 75 в 2026 году. На 31 декабря 2025 года у нее было 200 000 долларов в традиционной IRA и 300 000 долларов в традиционном 401(k). RMD по IRA рассчитывается как 200 000 деленное на 24.6, что равно 8 131 доллару. RMD по 401(k) рассчитывается отдельно как 300 000 деленное на 24.6, что равно 12 196 долларов.
• Джордану исполнится 75 в 2025 году. На 31 декабря 2024 года у него было 200 000 долларов в одной традиционной IRA и 300 000 долларов в другой. Размер RMD будет таким же, как в предыдущем примере, но Джордану разрешено объединить суммы и снять общий объем (то есть 20 327 долларов) с одного счета.