هل يمكنك خصم النفقات الطبية من ضرائبك؟ دليل شامل

هل يمكنك خصم النفقات الطبية من ضرائبك يعتمد على عدة عوامل مهمة، وفهم هذه القواعد يمكن أن يساعدك على استرداد بعض تكاليف الرعاية الصحية الخاصة بك المحتملة. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للمكلفين المؤهلين بالمطالبة بنفقات طبية وطب الأسنان المؤهلة، ولكن فقط عندما تتوفر شروط محددة. دعنا نمر على ما يؤهل، وكيفية حساب خصمك المحتمل، وما إذا كان ذلك منطقيًا لوضعك المالي.

فهم خصومات النفقات الطبية: تعريف مصلحة الضرائب الأمريكية

تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية النفقات الطبية تكاليف مرتبطة بـ “تشخيص، علاج، تخفيف، علاج أو وقاية” من مرض أو إصابة. وهذا يتجاوز مجرد زيارات الأطباء—يشمل مجموعة واسعة من الإنفاق المرتبط بالرعاية الصحية.

تشمل النفقات الطبية المؤهلة المدفوعات للأطباء، الجراحين، أطباء الأسنان، الأطباء النفسيين، وغيرهم من الممارسين المرخصين. كما تشمل الأدوية الموصوفة والأنسولين، الاختبارات المعملية والتصوير التشخيصي مثل الأشعة السينية، الأجهزة البصرية مثل النظارات والعدسات اللاصقة، وأشكال الرعاية المختلفة بما في ذلك المساعدة التمريضية والإقامة في المستشفيات. التعريف الذي وضعته مصلحة الضرائب شامل جدًا، ويغطي الاحتياجات الصحية المشروعة بدلاً من المنتجات العامة للرفاهية.

الحد الأدنى بنسبة 7.5% من الدخل المعدل الإجمالي: كيفية حساب الخصم

نقطة مهمة: يمكنك خصم النفقات الطبية التي تتجاوز 7.5% من دخلك المعدل الإجمالي (AGI). هذا الحد تم تطبيقه منذ عام 2017، عندما أقره قانون الضرائب والتوظيف، وجعلت قانون المخصصات الموحدة لعام 2021 هذا المعدل 7.5% بشكل دائم.

فهم الحساب ضروري. إذا كان دخلك المعدل الإجمالي 50,000 دولار، فإن الحد سيكون 3,750 دولارًا (50,000 × 7.5%). فقط النفقات الطبية التي تتجاوز هذا المبلغ يمكن خصمها. على سبيل المثال، إذا كانت إجمالي النفقات الطبية المؤهلة 6,000 دولار، يمكنك خصم فقط 2,250 دولارًا (6,000 ناقص الحد البالغ 3,750 دولارًا).

هذا الهيكل يعني أن معظم الناس لن يكون لديهم نفقات طبية قابلة للخصم كبيرة إلا إذا واجهوا تكاليف رعاية صحية كبيرة خلال السنة. يعمل الحد كمرشح، لضمان أن تكون الخصومات الضريبية ذات قيمة فقط عند وجود نفقات كبيرة.

ما هي التكاليف الطبية التي تؤهل للخصم الضريبي

نطاق واسع من النفقات الصحية يمكن أن يكون مؤهلًا. بجانب زيارات الطبيب والإقامة في المستشفيات، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم:

• الخدمات الطبية المهنية من الأطباء، الجراحين، أطباء الأسنان، أطباء العظام، الأطباء النفسيين، والأخصائيين النفسيين
• أقساط التأمين الصحي والتأمين على الرعاية طويلة الأمد (إذا قمت بالتفصيل)
• الرعاية التمريضية المنزلية والإقامة في المستشفيات
• برامج علاج الإدمان
• العلاج بالإبر وغيرها من العلاجات البديلة (عند علاج حالة مرضية محددة)
• الرعاية الإنجابية بما في ذلك علاجات الخصوبة ووسائل منع الحمل
• أجهزة السمع، النظارات الطبية الموصوفة، العدسات اللاصقة، الكراسي المتحركة، العكازات، والكلاب الموجهة
• برامج الإقلاع عن التدخين والأدوية الموصوفة ذات الصلة
• برامج فقدان الوزن التي يصفها الطبيب لحالة طبية محددة
• الأنسولين الموصوف والأدوية الموصوفة الضرورية الأخرى
• النقل إلى المرافق الطبية، بما في ذلك الأميال (بالسعر المعتمد من مصلحة الضرائب)، خدمات التاكسي والإسعاف
• تسجيل المؤتمرات الطبية والسفر المرتبط بمرض مزمن يؤثر عليك أو على معتمد لديك

المتطلب الرئيسي هو أن تكون النفقات ذات طبيعة طبية حقيقية ومثبتة.

النفقات التي لا تؤهل للخصم: ما لا يمكنك خصمه

كما هو مهم معرفة ما لا تسمح به مصلحة الضرائب، تشمل النفقات غير القابلة للخصم عادة:

• تكاليف الجنازة والدفن
• الأدوية التي تُشترى بدون وصفة طبية
• أدوات النظافة العامة، معجون الأسنان، ومستحضرات التجميل
• الجراحة التجميلية والإجراءات ذات الصلة
• لصقات أو علكة النيكوتين المتوفرة بدون وصفة
• برامج تحسين الصحة العامة مثل اشتراكات النوادي الرياضية
• ملابس الحمل
• رعاية الأطفال أو الحاضنة
• المساعدة المنزلية، حتى لو كانت موصى بها طبيًا
• المكملات الغذائية والفيتامينات
• الوجبات والإقامة أثناء حضور المؤتمرات الطبية
• أي نفقات تم تعويضها بالفعل من قبل التأمين أو صاحب العمل

بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك خصم حصة صاحب العمل من أقساط التأمين الصحي، وأي نفقات تم تعويضها بالفعل—سواء عبر التأمين أو برامج صاحب العمل—غير مؤهلة للخصم.

التفصيل مقابل الخصم القياسي: اتخاذ قرارك

هنا يرتكب الكثير من الناس خطأً كبيرًا: يتطلب خصم النفقات الطبية أن تقوم بالتفصيل بدلاً من أخذ الخصم القياسي. وهذه نقطة مهمة.

قانون الضرائب والتوظيف زاد بشكل كبير من قيمة الخصم القياسي، مما يعني أن عددًا أقل من المكلفين يستفيدون من التفصيل. في بيئة الضرائب الحالية، تكون الخصومات القياسية كبيرة، ويجب أن تتجاوز مجموع خصوماتك المفصلة الخصم القياسي لكي يكون التفصيل مجديًا.

لتحديد ما إذا كان خصم النفقات الطبية منطقيًا، عليك جمع كل خصوماتك المفصلة المحتملة (النفقات الطبية، الضرائب المحلية والولائية، فوائد الرهن العقاري، التبرعات الخيرية، وغيرها) ومقارنة المجموع بالخصم القياسي. إذا لم تتجاوز خصوماتك المفصلة الخصم القياسي، فمن الأفضل أن تختار الخصم القياسي الأبسط بدلاً من التفصيل.

كثير من المكلفين يكتشفون أنه حتى مع نفقات طبية كبيرة، فإن الخصم القياسي يوفر لهم مزيدًا من الإعفاء الضريبي. قم بحساب الأرقام قبل الالتزام بالتفصيل.

خطوات المطالبة بخصم النفقات الطبية

إذا قررت أن التفصيل مفيد وأن لديك نفقات طبية مؤهلة تتجاوز 7.5% من AGI الخاص بك، إليك كيفية المتابعة:

جمع جميع الوثائق التي تثبت دفعك لنفقات طبية خلال سنة الضرائب. يشمل ذلك الإيصالات، الفواتير، بيانات التأمين التي تظهر التكاليف من جيبك، وسجلات الأميال للسفر الطبي.

احسب إجمالي النفقات الطبية المؤهلة للسنة. اطرح 7.5% من AGI الخاص بك من هذا المجموع—فقط الباقي هو الذي يمكن خصمه.

اكمل نموذج IRS 1040 والجدول A، حيث يتم تفصيل الخصومات المفصلة. يتطلب الجدول A سرد وتوثيق جميع النفقات الطبية وطب الأسنان التي تطالب بها.

احتفظ بجميع الوثائق الداعمة منظمة ومتاحة. قد تطلب مصلحة الضرائب التحقق من الخصومات الكبيرة، لذا احتفظ بالسجلات لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات.

فكر في استشارة محترف ضرائب، خاصة إذا كانت حالتك معقدة أو كانت نفقاتك الطبية كبيرة. يمكن للمحترف أن يضمن لك تعظيم الخصومات المشروعة مع الالتزام بقوانين الضرائب الحالية.