جدول ج، الربح أو الخسارة من الأعمال التجارية: ما هو ومن يجب عليه تقديمه

H&R Block

23 أبريل 2024 5 دقائق قراءة

الأشخاص العاملون لحسابهم الخاص (بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد) والمتعاقدون المستقلون، أو المستقلون، (أيًا كانت المصطلحات التي تستخدمها)، يتحملون مسؤوليات إضافية كل سنة ضريبية. لا تقلق—هذه ليست وظيفة يتعين عليك القيام بها بمفردك. نحن هنا لجعل فهم النماذج الضريبية الشائعة، مثل جدول ج، أسهل في الفهم.

ما هو جدول ج؟

جدول ج: الربح أو الخسارة من الأعمال يُبلغ عن مقدار المال الذي كسبته أو خسرته في عمل تديره كمستقل، أو صاحب عمل صغير، أو مستشار في هياكل أعمال معينة. يُظهر النموذج كم من الدخل من عملك يُدرج ضمن إجمالي دخلك أو إذا كان لديك خسارة ضريبية يجب الإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

من يقدم نموذج جدول ج؟

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وأنشأت عملك كشركة فردية (غير مسجلة كشركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء أو شركة مساهمة) أو شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد تُعامل كشركة فردية، يجب عليك تقديم جدول ج مع نموذج 1040 الخاص بك للإبلاغ عن الربح أو الخسارة من عملك.

بالإضافة إلى ذلك، يُعتبر النشاط نشاطًا تجاريًا إذا تم بشكل منتظم ومستمر بهدف تحقيق ربح. إذا لم يصل نشاطك إلى مستوى النشاط التجاري، فلست بحاجة إلى تقديم جدول ج للإبلاغ عن الدخل من هواية. ومع ذلك، قد يكون من الصعب تحديد ما إذا كانت هوايتك حقًا هواية وليست عملًا تجاريًا. تعرف على المزيد حول الفرق بين دخل الهواية والعمل التجاري.

اكتشف المزيد عن كيف تتغير ضرائبك عندما تعمل لحسابك الخاص. اطلع على دليل ضرائب العاملين في الأعمال الحرة.

هل تقدم شركة ذات مسؤولية محدودة جدول ج؟

شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد، لم تختَر أن تُعامل كشركة، تستخدم جدول ج للإبلاغ عن الربح أو الخسارة من العمل. تعتبر الشركة ذات المسؤولية المحدودة هيكلًا تجاريًا يسمح به القانون في الولاية لأغراض قانونية أخرى، لكنها تُعتبر غير ذات أهمية من الناحية الضريبية. نظرًا لأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة تُنشأ في الولاية، فإن لكل ولاية قوانين وأنظمة مختلفة. لذلك، من المهم التعرف على قوانين ولايتك بخصوص شركة ذات مسؤولية محدودة.

عادةً، يُطلب منك تقديم نموذج جدول ج حتى لو كانت لديك خسارة. خاصة إذا تلقيت نموذج 1099 أو أي نموذج معلوماتي آخر عن عملك.

قدم مع H&R Block لتحصل على أقصى استرداد ضريبي

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

تعليمات جدول ج

لملء جدول ج الخاص بك، ستحتاج إلى جمع معلومات تتعلق بعملك للسنة الضريبية. يجمع جدول ج المعلومات التالية:

طريقة المحاسبة (نقدي، استحقاق، أو غيرها)

العنوان

نفقات العمل، مثل تكاليف الإعلان، الأميال، وخصومات الضرائب للمستقلين (إيصالات أو قائمة)

دخل العمل

تكلفة البضائع المباعة (COGS)

رقم التعريف الضريبي للجهة الموظفة (EIN)

الإيرادات الإجمالية أو المبيعات

سجلات المخزون، إذا كانت تنطبق

الأميال المقطوعة لأغراض العمل، بالإضافة إلى نفقات السيارة الأخرى

نشاط المنتج أو الخدمة

رقم الضمان الاجتماعي (SSN)

اسم عملك

اسمك الشخصي

 






تواصل القصة  

كيفية ملء نموذج جدول ج

هل تملأ نموذج جدول ج؟ للذين يحتاجون إلى تقديم جدول ج، اتبع هذه الخطوات المهمة.

الخطوة 1 – ابدأ بملء الجزء العلوي من جدول ج بمعلومات التعريف المهمة.

**الخطوة 2 **– املأ الأقسام المناسبة التي تتعلق بك / بعملك. يحتوي نموذج جدول ج على خمسة أجزاء. إذا كانت بعض الأقسام/الأسطر لا تنطبق على عملك، يمكنك تخطيها.

**الجزء 1** يحدد إجمالي دخل عملك من خلال بنود مثل الإيرادات الإجمالية أو المبيعات وحسابات الدخل الأخرى.

**الجزء 2** يحسب ويبلغ عن نفقات العمل قبل خصومات المكتب المنزلي. يساعدك هذا القسم أيضًا في حساب إجمالي النفقات، نفقات استخدام المنزل للعمل، الربح أو الخسارة المؤقتة، وصافي الربح أو الخسارة.

**الجزء 3 **يساعدك على تحديد تكلفة البضائع المباعة، أو COGS.

**الجزء 4** يساعدك على الإبلاغ عن استخدام السيارة في العمل. إذا لم تستخدم سيارة في عملك، يمكنك تخطي هذا القسم.

**الجزء 5** يسرد نفقات العمل التي لا تتناسب مع الجزء 2. يشمل ذلك خصومات الهاتف المحمول والإنترنت، رسوم البنك، وخصومات متفرقة. يساعدك هذا السطر أيضًا في تحديد إجمالي دخلك لحساب ضرائب العمل الحر على جدول SE الخاص بك.

الخطوة 3 – بمجرد الانتهاء من جدول ج، قم بالإبلاغ عن صافي الربح أو الخسارة في إقرارك الضريبي الشخصي، النموذج 1040. لهذا السبب، يُشار إلى هذا النموذج الضريبي غالبًا باسم 1040 جدول ج.

أين يمكنك الحصول على جدول ج؟

يمكنك العثور على جميع إصدارات جدول ج وتحميلها من موقع IRS الإلكتروني. يمكنك أيضًا استخدام H&R Block Online، للوصول إلى جدول ج وإكمال إقرارك الضريبي. أو إذا كنت تعمل مع محاسب ضرائب، فسيساعدك في الوصول إلى النموذج وإكماله.

نماذج أخرى يجب إكمالها مع جدول IRS ج

عادةً، يتعين على العاملين لحسابهم الخاص أو المستقلين الذين يقدمون نموذج جدول ج أيضًا تقديم نموذج جدول SE لضريبة العمل الحر. قد يكون من الضروري أيضًا تقديم النموذج 4562 للمطالبة بالإهلاك أو النموذج 8829 للمطالبة بمصاريف استخدام المنزل الفعلية.

جدول ج EZ (للسنوات الضريبية قبل 2019)

لا يزال بعض الأشخاص يستفسرون عن جدول ج EZ، لكن بدءًا من السنة الضريبية 2019، لم يعد متاحًا، وتُستخدم الآن فقط نسخة IRS جدول ج. للسنة الضريبية قبل 2019، كمستقل، كان بإمكانك استخدام نسخة أبسط من جدول ج تسمى جدول ج-EZ. لم يتضمن هذا النموذج الكثير من التفاصيل الموجودة في جدول ج الكامل، وكان يطلب فقط إجمالي إيرادات ومصاريف عملك.

مزيد من المساعدة مع جدول ج IRS وضرائب الأعمال الصغيرة

نماذج الضرائب التجارية، مثل جدول ج IRS، قد تكون معقدة بدون بعض الإرشادات. لكن لا تقلق—نحن هنا للمساعدة!

المستقلون أو العاملون لحسابهم الخاص: استعد لضبط ضرائبك واحصل على كل الاعتمادات والخصومات التي تستحقها. قدم عبر H&R Block Online Deluxe (إذا لم تكن لديك نفقات) أو H&R Block Self-Employed Online (إذا كانت لديك نفقات).

مالكو الأعمال الصغيرة بدوام كامل: إذا كانت دخلك من العمل الحر هو عمل بدوام كامل، يمكنك الاعتماد على فريق خبرائنا من المحاسبين المعتمدين لضبط ضرائبك بشكل صحيح والحفاظ على عملك على المسار الصحيح. اكتشف كيف يمكن لـ Block Advisors مساعدتك في ضرائب عملك الصغيرة.

شهادة خبرة الضرائب للأعمال الصغيرة التي نقدمها من قبل Block Advisors، جزء من H&R Block، تستند إلى إكمال تدريب حصري بنجاح. خدمات الأعمال الصغيرة من Block Advisors متاحة في مكاتب Block Advisors وH&R Block المشاركة في جميع أنحاء البلاد.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات