هل يجب الإبلاغ عن الضرائب عند شراء القهوة بالبيتكوين؟ معهد كاتو: نظام الضرائب على العملات المشفرة في الولايات المتحدة غير عملي

تعتبر الولايات المتحدة البيتكوين ممتلكات وليست عملة، مما يؤدي إلى ضرورة الإبلاغ عن الأرباح الرأسمالية في كل معاملة. أشارت مراكز الأبحاث إلى أن المدفوعات اليومية تتطلب تسجيل تفصيلي للتكاليف والقيمة السوقية، وتحول العمليات المعقدة إلى كابوس ضريبي.

تحول المدفوعات بالبيتكوين إلى كابوس ضريبي، وأشارت مراكز الأبحاث إلى أن النظام الضريبي الحالي جامد

يشكل الهيكل الضريبي الحالي في الولايات المتحدة عائقًا كبيرًا أمام انتشار البيتكوين ($BTC). قال الباحث نيكولاس أنتوني من معهد كاتو في واشنطن إن آلية الضرائب على البيتكوين الحالية تفتقر إلى المنطق.

مصدر الصورة: X/@EconWithNick قال الباحث نيكولاس أنتوني من معهد كاتو في واشنطن إن آلية الضرائب على البيتكوين الحالية تفتقر إلى المنطق

من الناحية التقنية، فإن استخدام البيتكوين للدفع مريح للغاية، لكن قوانين ضرائب الأرباح الرأسمالية التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تحول سلوك المعاملات البسيطة إلى عبء قانوني وكتابي ثقيل. تعتبر القوانين الحالية كل معاملة بيتكوين كتصرف في الأصول، حتى لو اشترى المستخدم فنجان قهوة، عليه أن يسجل تاريخ الاستحواذ، والتكلفة الأساسية، والقيمة السوقية بدقة لحساب الأرباح والخسائر.

تسبب هذه العمليات المتكررة في تقديم الإقرارات عبئًا كبيرًا على المستخدمين. إذا استمر المستخدم في شراء القهوة بالبيتكوين يوميًا، قد يحتاج موسم الضرائب إلى ملء أكثر من 100 صفحة من النماذج. يجب إدراج هذه البيانات في “النموذج 8949” وتجميعها في “الجدول D”، وتتناقض متطلبات التسجيل المعقدة هذه مع الهدف من العملة كوسيلة تبادل. بالإضافة إلى ذلك، فإن أي خطأ بسيط في التسجيل قد يؤدي إلى تدقيق أو غرامات، ويجعل الضغط القانوني المستمر الأمريكيين يميلون إلى اعتبار البيتكوين ذهبًا رقميًا يحتفظون به على المدى الطويل، ويقللون من استخدامه في المعاملات اليومية.

عبء الضرائب يشوه خصائص العملة، وتفضيلات الاحتفاظ تقلل من قدراتها على الدفع

يؤدي الهيكل الضريبي الحالي إلى تشويه جوهر البيتكوين، حيث يحولها من وسيط دفع محتمل إلى أداة استثمارية بحتة. كانت ضرائب الأرباح الرأسمالية تهدف إلى تشجيع الاستثمار طويل الأمد، لكنها تسببت في رد فعل سلبي عند تطبيقها على العملات ذات السيولة العالية. عندما يدرك المستخدم أن كل عملية استهلاك تتطلب تتبع تكلفة الشراء المعقدة، فإنه يختار بشكل طبيعي الاحتفاظ بالعملة دون استخدامها.

هذا التحيز الضريبي يعيق المنافسة السوقية، كما أن الحكومة تتدخل بشكل غير مباشر في تطور العملة الطبيعي. أظهر استطلاع أجراه الاتحاد الوطني للعملات المشفرة في عام 2025 أن 39% من حاملي العملات يرغبون في الدفع باستخدام الأصول الرقمية، لكن العبء الضريبي لا يزال العقبة الرئيسية أمام دخول صناعة الدفع. ظل سعر البيتكوين في مايو 2026 عند حوالي 74,500 دولار، مع تقلبات حادة في القيمة، ويصعب حساب تكلفة كل ساتوشي (Satoshi).

على الرغم من أن حوالي 11,000 تاجر حول العالم يقبلون البيتكوين، إلا أن مصلحة الضرائب الأمريكية تصنفه على أنه “ممتلكات” (Property) وليس “عملة” (Currency)، مما يصعب دخول نظام الدفع إلى السوق السائد. غير أن السياسات الضريبية الحالية غيرت من طريقة استخدام الناس للبيتكوين، وحولت نظام “نظام نقد إلكتروني من نظير إلى نظير” الذي كان مخططًا له إلى أداة للمضاربة الرأسمالية فقط.

الجدل السياسي في واشنطن يتصاعد، واتجاه الإصلاح الضريبي الدولي يظهر

لا تزال المناقشات حول نظام الضرائب على العملات الرقمية تتصاعد في واشنطن. قالت كارولين ليفيت، المتحدثة باسم البيت الأبيض، إن الرئيس يدعم إدخال بند “الاستثناء البسيط (De minimis exemption)”، بهدف تبسيط عمليات الدفع بالعملات الرقمية وجعلها سهلة مثل شراء القهوة.

مصدر الصورة: البيت الأبيض قالت كارولين ليفيت، المتحدثة باسم البيت الأبيض، إن الرئيس يدعم إدخال بند “الاستثناء البسيط (De minimis exemption)”، بهدف تبسيط عمليات الدفع بالعملات الرقمية

ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية قد شددت مؤخرًا متطلبات الإبلاغ، مما زاد من تكاليف الامتثال، ويعكس التناقض بين الجهات التنظيمية والأهداف السياسية. على الصعيد الدولي، تختلف تصنيفات الأصول الرقمية بشكل كبير بين الدول. اقترحت الأحزاب الحاكمة في كوريا إلغاء ضريبة الأصول الرقمية، لتجنب النزاعات المزدوجة في الضرائب وتقليل صعوبة الرقابة.

اقترح أنتوني العديد من الإصلاحات، منها إزالة تدخل الحكومة في سوق العملات. يمكن أن يؤدي إلغاء ضرائب الأرباح الرأسمالية على العملات الرقمية إلى السماح للسوق بتحديد العملة ذات الجودة، أو تطبيق إعفاءات على المدفوعات اليومية على غرار العملات الأجنبية. على الرغم من أن “قانون العدالة الضريبية للعملات الافتراضية” يقترح إعفاء المعاملات التي تقل عن 200 دولار، إلا أن هذا الحد لم يعد يعكس أنماط الاستهلاك الحديثة. يُقترح أن يتم تحديد الحد الأعلى بناءً على متوسط الإنفاق الأسري في الولايات المتحدة، لإطلاق إمكانات تداول الأصول الرقمية.

الأصول الرقمية بحاجة ماسة إلى تنظيم مرن، لإعادة تشكيل الميزة التنافسية للولايات المتحدة

إذا أرادت الولايات المتحدة الحفاظ على تنافسيتها في القطاع المالي الرقمي، فإن تبسيط القوانين الضريبية هو الطريق الأهم. يعيق النظام الحالي سيادة القانون ويعرقل الابتكار المالي. يجب على الكونغرس ضمان أن يتمكن المواطنون الأمريكيون العاديون من أداء واجباتهم الضريبية بسهولة. إذا توقف النظام الضريبي عن أن يكون حاجزًا، فإن البيتكوين يمكن أن يظهر كعملة جديدة ذات قيمة.

قدوم موسم الضرائب لعام 2026 يذكر صانعي السياسات بضرورة إعادة التفكير، إذ يجب أن يكون الضرائب أساس عمل الدولة، وليس قيدًا على تطوير التقنيات الجديدة. كل عملية استهلاك صغيرة تتحول الآن إلى متاهة قانونية، ويجب أن يتغير هذا الواقع بسرعة.

من خلال تنظيم مرن، يمكن للأصول الرقمية أن تتحول من مجرد أصول استثمارية إلى عملات ذات حركة نشطة حقيقية. على الحكومة أن تركز سياساتها على تعزيز الكفاءة المالية، وأن تضع نظام ضرائب أكثر شمولية لإضفاء دفعة جديدة على القدرة التنافسية الاقتصادية. فقط من خلال القضاء على الأعباء الإدارية المفرطة في الامتثال، يمكن للولايات المتحدة أن تحافظ على مكانتها القيادية في سوق العملات الرقمية العالمية سريعة التطور.