لقد قرأت للتو عن بعض الملاذات الضريبية المثيرة للاهتمام التي قد تكون جديرة بالمعرفة إذا كنت مهتمًا بالحفاظ على الثروة وتخطيط الميراث. يتضح أن هناك في الواقع العديد من الدول التي لا تفرض ضرائب على التركات على الإطلاق، وهو أمر غريب جدًا عندما تفكر في مدى انتشار ضرائب الموت على مستوى العالم.

إذن، أولًا، ما هو حتى ضرائب الموت؟ ببساطة، هي عندما تأخذ الحكومة حصة من تركة الشخص عند انتقالها إلى الورثة. قد تكون عقارات، ممتلكات تجارية، استثمارات، أو أي شيء آخر. تختلف المعدلات والحدود في كل مكان، لكن الفكرة واحدة - محاولة الحكومات الحصول على حصتها قبل أن تنتقل الثروة.

الآن، هنا حيث يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام. أستراليا ألغت ضرائب الميراث تمامًا في عام 1979 عندما وافقت جميع ولاياتها على إلغائها. خطوة جريئة جدًا لبلد معروف بقواعد الضرائب الصارمة بشكل عام. الشيء الرئيسي الذي يجب مراقبته هو أن المستفيدين لا يزالون يتعاملون مع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول الموروثة، لذلك لا يمكنك الهروب تمامًا من الضرائب. نفس الشيء ينطبق إذا ورثت أصولًا أجنبية كمقيم أسترالي.

هونغ كونغ هي أخرى. ألغت ضرائب الميراث في عام 2006 وذهبت إلى النهاية - لا ضرائب على الثروة، لا ضرائب على الهدايا، لا ضرائب على التركات. عندما كانت هناك ضرائب، كان نظامها ينطبق فقط على التركات المحلية على أي حال، لذلك كانت الأصول الأجنبية معفاة. ومع ذلك، يُنصح بوجود وصية سليمة هناك لضمان انتقال الأصول بسلاسة.

كندا في وضع مثير للاهتمام لأنها لا تفرض ضرائب على التركات، مما يجعلها جذابة للأمريكيين الأثرياء الباحثين عن ثقافة وجغرافيا مماثلة بدون عبء ضرائب الموت الثقيلة. لكن المشكلة هي أن وكالة الإيرادات الكندية تعتبر نقل الأصول كبيع بعد الوفاة. لذلك، على الرغم من أن الورثة لا يبلغون عن الميراث مباشرة، إلا أن التركة تتعرض لضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول المُقدرة. يُعفى المنزل الرئيسي، لكن العقارات والاستثمارات الأخرى تواجه ضرائب أرباح رأسمالية بنسبة نصف المعدل الطبيعي. الأمر معقد لكنه بالتأكيد أفضل من الضرائب التقليدية على التركات.

لوكسمبورغ تعتبر نوعًا من الوسط. تقول قواعد الاتحاد الأوروبي إن اختصاص ضرائب التركات يتبع مكان إقامتك، لكن بعض الأصول يمكن أن تُفرض عليها ضرائب في بلدك الأم. يمكنك تقنيًا الحصول على معدلات منخفضة تصل إلى 0% إذا قمت ببناء الأمور بشكل صحيح، رغم أن غير المواطنين يواجهون حد أدنى بنسبة 2%. الأزواج يدفعون 5%. المشكلة أن لوكسمبورغ لديها قوانين الوراثة الإجبارية - الأطفال يحصلون على نصف التركة على الأقل بغض النظر عن أي شيء.

نيوزيلندا لا تفرض ضرائب على التركات ولا تفرض ضرائب على الأصول الموروثة للمستفيدين. المقايضة هي موقعها النائي ومعدلات الضرائب العالية نسبيًا بشكل عام. بالإضافة إلى ذلك، إذا رغبت في الحصول على إقامة، فقد زاد شرط الاستثمار مؤخرًا من مليون دولار نيوزيلندي إلى مليون ونصف دولار نيوزيلندي.

المكسيك مثيرة لأنها لا تملك بشكل تقني ضرائب على الميراث - فهي تستخدم نظام "التبرع" بدلاً من ذلك لتنظيم انتقال الثروة. الأزواج والذرية المباشرة يمكنهم استلام الأصول بدون ضرائب، لكن التحويلات للآخرين تواجه قيودًا وضرائب على نقل الممتلكات، على الرغم من وجود إعفاءات تعتمد على الحد الأدنى للأجور.

السويد واحدة من الحالات الغريبة. كانت لديها ضرائب على التركات تصل إلى 60%، لكنها الآن تدفع صفر ضرائب على التركات. لديها قوانين الوراثة الإجبارية أيضًا، لذلك ثروتك تذهب إلى الزوج والأطفال إلا إذا خططت بشكل مختلف. العديد من أصحاب الأعمال السويديين الأثرياء أنشأوا مؤسسات في دول أوروبية أخرى للعمل حول ذلك.

الهدف هنا هو أن الدول التي لا تفرض ضرائب على التركات موجودة، وهي تستحق الفهم إذا كنت جادًا بشأن تخطيط الثروة واستراتيجيات الميراث. لكل منها خصائصها وميزاتها، ولكن إذا كان تقليل ضرائب الموت جزءًا من تخطيطك على المدى الطويل، فإن معرفة هذه الخيارات مهمة.