كنت أفكر مؤخرًا في تخطيط التركات، وهناك في الواقع بعض الأمور المهمة التي يغفل عنها معظم الناس. دعني أشرح وضع ضريبة الوراثة الفيدرالية لأنها أكثر أهمية مما تظن، حتى لو لم تعتبر نفسك ثريًا.

إليك الأمر بشأن ضرائب التركات الفيدرالية في عام 2022 وما بعده - معظم الناس لن يضطروا فعليًا لدفعها. كانت الحد الأدنى 12.06 مليون دولار للأفراد في عام 2022، وارتفعت إلى 12.92 مليون دولار في 2023. للأزواج، تتضاعف تلك الأرقام تقريبًا. بشكل أساسي، ما لم تكن تركةك ضخمة حقًا، فمن المحتمل ألا تحتاج للقلق بشأنها.

لكن هنا حيث يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام. إذا تجاوزت تورتك ذلك الحد، فإن هيكل الضريبة تصاعدي. أنت لا تدفع 40% على كل شيء - هذا هو المعدل الأعلى فقط. تدفع المبلغ الأساسي بالإضافة إلى المعدل التصاعدي على ما يتجاوز الحد. على سبيل المثال، إذا كانت تورتك 13.36 مليون دولار في 2022، فإن فقط المبلغ الذي يتجاوز 12.06 مليون دولار يُفرض عليه الضرائب، وليس المبلغ كله.

الأس rates نفسها تتراوح من 18% في الشرائح الأدنى حتى ذلك الحد الأقصى البالغ 40%. كانت مصلحة الضرائب تعدل هذه الحدود سنويًا لمواجهة التضخم منذ 2013، ولهذا رأينا تلك الزيادات بين 2022 و2023.

شيء لا يدركه الناس - الأمر ليس فقط على المستوى الفيدرالي. اثني عشر ولاية بالإضافة إلى العاصمة واشنطن تفرض ضرائب تركاتها الخاصة. إذا كنت في أماكن مثل نيويورك، كونيتيكت، ماساتشوستس، أو واشنطن، قد تواجه تورتك ضرائب على المستويين الفيدرالي والولائي. تختلف حدود الضرائب الولائية بشكل كبير، من $1 مليون في بعض الولايات إلى 9.1 مليون دولار في كونيتيكت.

إذا كنت قلقًا بشأن هذا، فهناك استراتيجيات شرعية بالفعل. يمكنك تقديم هدايا خلال حياتك - حتى 16,000 دولار لكل شخص في 2022، و17,000 دولار في 2023 - دون أن تثير ضرائب الهدايا. يمكنك أيضًا التبرع للأعمال الخيرية أو العمل مع محامي تركات لتنظيم الأمور بشكل صحيح.

خصم ضريبة التركة هو أداة أخرى تستحق الفهم. يمنع الازدواج الضريبي عندما تولد التركة دخلًا بعد وفاة المالك. بدون ذلك، ستُفرض عليك ضرائب على التركة وعلى الدخل من نفس الأصول.

تاريخيًا، تعود هذه الضرائب إلى الحاجة لتمويل الحروب، لكنها كانت مثيرة للجدل سياسيًا لعقود. على الرغم من أنها تؤثر على نسبة صغيرة من الأسر، إلا أن النقاش حول سياسة ضرائب الوراثة الفيدرالية لا يزال محتدمًا.

الخلاصة: إذا كانت تورتك تحت تلك الحدود، فربما لا يكون هذا همك المباشر. لكن إذا كنت تبني ثروة كبيرة، فمن الجدير أن تتحدث مع متخصص ضرائب ومحامي تركات في أقرب وقت ممكن. عملية التخطيط يمكن أن تكون معقدة، خاصة عند أخذ الضرائب الولائية والمتعهدين المتعددين في الاعتبار. لا تترك المال على الطاولة فقط لأنك لم تتوقع الأمر مسبقًا.