هل سمعت من قبل بمصطلح FBO وتساءلت عما يعنيه فعلاً؟ إنه أحد تلك العبارات المالية التي تبدو معقدة ولكنها بسيطة جدًا عند تفكيكها.

إذن، FBO تعني "لصالح" وتظهر كثيرًا في تخطيط الإرث، خاصة عند إعداد الصناديق الثابتة. بشكل أساسي، عندما ترى FBO في مستندات الصندوق، فهي تحدد بالضبط من المفترض أن يحصل على المال أو الأصول عندما تنتهي الأمور. تملأ الفراغ باسم شخص، أو شركة، أو منظمة - أي جهة تريد أن تستفيد مما تتركه وراءك.

إليك سبب أهمية ذلك. لنفترض أنك تريد أن تترك تركتك لطفل معين فقط، لكن لديك عائلة ممتدة كبيرة. وجود لغة FBO في صندوقك يمكن أن يمنع الكثير من المشاكل العائلية والنزاعات القانونية في المستقبل. من الواضح تمامًا من يحصل على ماذا، وهذه الوضوح مهم جدًا.

الآن، إذا كنت تقوم فعلاً بإعداد صندوق FBO، هناك تفصيل مهم - يجب أن يكون غير قابل للإلغاء. هذا يعني أنه بمجرد إتمامه، لا يمكنك تغييره أو استرجاعه. الجزء الرائع هو أن هذا الهيكل يمكن أن يحميك من الضرائب ويحصن أصولك من الدائنين. كما أن المستفيدين يحصلون على هذا الحماية أيضًا بعد وفاتك.

هناك في الواقع ثلاثة أطراف رئيسية في أي ترتيب FBO. أولاً، هناك المُنشئ - أنت، الشخص الذي ينشئ الصندوق ويضع فيه المال. ثم لديك الوصي الذي يدير كل شيء ويتأكد من أن المستفيدين يحصلون على ما هو مقرر لهم. وأخيرًا، المستفيدون - الأشخاص أو المنظمات التي تستفيد في النهاية من الصندوق.

استخدام مثير للاهتمام لصناديق FBO هو تجاوز الأجيال. يمكنك إعداده بحيث يرث أحفادك بدلاً من أطفالك. أو يمكنك تنظيمه بحيث يحصل المستفيدون على مبلغ كبير دفعة واحدة، أو ربما يتلقون دخلًا من الصندوق مع مرور الوقت. هناك مرونة في كيفية إعداده.

إذا كنت تتعامل مع حسابات التقاعد الموروثة، يمكن أيضًا تحديدها كصناديق FBO. ستوضح اللغة من ورثها ولمن هو مخصص لصالحه.

من ناحية الضرائب، إذا حقق صندوق FBO الخاص بك أكثر من $600 من الدخل خلال سنة، فستقوم بتقديم ضرائب عليه. عادةً، ستستخدم نموذج IRS 1041 مع إقرارك الضريبي العادي. بصراحة، هنا ستحتاج إلى مساعدة محترف - محاسب ضرائب أو مستشار مالي يمكنه إرشادك بالتفصيل.

الخلاصة هي أن صناديق FBO أداة شرعية لتخطيط الإرث إذا أردت أن تكون دقيقًا جدًا بشأن وجهة أصولك. تستخدم هذه التسمية أيضًا في مستندات مالية أخرى - الصناديق الحية، المساهمات الخيرية، حتى عمليات تحويل 401k أحيانًا تحتوي على لغة FBO. إذا كنت تفكر في إعداد شيء ما، من الأفضل أن تجري بحثك أو تتحدث إلى محترف مالي يمكنه إرشادك بناءً على وضعك الخاص.