استرداد وخصم رواتب الأداء! العديد من البنوك المدرجة تكشف عن دفتر حسابات "الانتقام من المطالبات" لعام 2025، حيث استرد أحد البنوك أكثر من 47 مليون دولار في عام واحد

يضم مراسل صحيفة “يومي جينغ جِي شِن”｜تشا نغ يي محرر صحيفة “يومي جينغ جِي شِن”｜وي ون يي

في التقرير السنوي للبنوك المدرجة لعام 2025، أصبحت “استرداد وخصم مكافآت الأداء عند ملاحقة المسؤولية” كلمة شائعة التكرار.

ويقصد بما يسمى “استرداد وخصم مكافآت الأداء عند ملاحقة المسؤولية”، وهو ما يشار إليه في الوسط المصرفي عادةً باسم “المطالبة بالأجور بأثرٍ رجعي”، عادةً أنه عندما يرتكب الموظف مخالفات أو سلوكًا غير منضبط، أو عندما يظهر ضمن نطاق مسؤولياته خسارة مخاطر بشكل غير معتاد وتتعرض لقدر كبير، تقوم البنك، وفقًا للوائح ذات الصلة، بإيقاف سداد مكافآت الأداء غير المدفوعة للأشخاص المعنيين بحسب حجم الحالة، أو استرداد الجزء الذي تم دفعه بالفعل.

قام مراسل “يومي جينغ جِي شِن” (ويشار إليه فيما بعد بـ “مراسل يومي جينغ جِي شِن”) بفرز واكتشاف أنه حتى 3 أبريل، فقد ذكرت البنوك المدرجة في أسواق A المدرجة لعام 2025، والبنوك المحلية المدرجة في هونغ كونغ، تقريبًا جميعها في تقاريرها السنوية آلية “استرداد وخصم مكافآت الأداء عند ملاحقة المسؤولية”، وتشمل البنوك المملوكة للدولة الكبرى، والبنوك المشتركة على مستوى وطني، والبنوك التجارية الحضرية، وبنوك التعاون الريفي. ومن بين ذلك، أفصحت أكثر من 10 بنوك عن مبالغ محددة للاسترداد وخصمها؛ فالأكثر يصل إلى أكثر من 47 مليون و700 ألف يوان، والأقل لا يتجاوز 2300 يوان.

حلل المحلل الرفيع في قطاع الخدمات المالية لدى شركة “بو تونج للاستشارات” وانغ بنغبو لمراسل “يومي جينغ جِي شِن” قائلًا إن آلية “استرداد وخصم مكافآت الأداء عند ملاحقة المسؤولية” إذا تم تنفيذها بشكل حقيقي وفعّال، فهذا يعني أن لدى البنك القدرة على تتبع المخاطر وآلية لتحمّل المسؤولية. لكن في الوقت نفسه، ينبغي الحذر من التنفيذ الشكلي.

** تتصدر البنوك المملوكة للدولة حجم الاسترداد، ويبلغ إجمالي استرداد رواتب الأداء في بنك الصين خلال ثلاث سنوات أكثر من مئة مليون يوان**

وفقًا لبيانات 2025 التي تم الإفصاح عنها حتى الآن، فإن الحجم المطلق لـ “المطالبة بالأجور بأثرٍ رجعي” لدى البنوك المملوكة للدولة أكبر، كما أن بعض البنوك المشتركة على مستوى وطني ليست أقل في القوة.

على سبيل المثال، يُظهر التقرير السنوي لعام 2025 لبنك الصين أنه نفّذ على إجمالي 4630 مناسبة من الأفراد إجراء الاسترداد وخصم مكافآت الأداء، بإجمالي مبلغ 47.17 مليون يوان و820 ألف يوان، وتحتل هاتان البيانات مؤقتًا الصدارة بين البنوك التي نشرت تقاريرها السنوية.

والجدير بالاهتمام أن بنك الصين قد واصل الإفصاح عن حالات الاسترداد لمدة ثلاث سنوات متتالية. ففي عام 2023، استرد البنك 22.75 مليون يوان وجرى ذلك في 2059 مناسبة؛ وفي عام 2024، استرد 32.50 مليون يوان وجرى ذلك في 2469 مناسبة. وعلى مدى ثلاث سنوات، تجاوز إجمالي الاسترداد وخصم مكافآت الأداء 102 مليون و10 آلاف يوان، بإجمالي بلغ 9158 مناسبة.

أما بنك البناء (جي جيانغ)، فقد أفصح أن مديري مجلس الإدارة وكبار المسؤولين التنفيذيين لديه لا توجد لديهم حالات استرداد وخصم مكافآت الأداء في 2025، لكن يوجد 17 شخصًا من مسؤولي الإدارة على مستوى المقر والأشخاص على مستوى مماثل تم استرداد مكافآت الأداء منهم وخصمها، بمبلغ 1.99 مليون يوان، وهو أقل من 26 شخصًا و3.74 مليون يوان في 2024.

وفي عام 2025، استرد بنك “بوهاي” وخصم مكافآت الأداء في 816 مناسبة بقيمة 19.58 مليون يوان، مقارنةً بـ 612 مناسبة و24.03 مليون يوان في 2024، مع تسجيل انخفاض. وفي بنك هوا شيا، نفّذ في 2025 استرداد وخصم مكافآت الأداء للموظفين في 577 حالة، بإجمالي 9.8503 مليون يوان، مقارنةً بـ 751 شخصًا و22.2070 مليون يوان في 2024، حيث انخفض بشكل كبير.

ومن الجدير بالملاحظة أن بنك “تسِه تشيانغ” (إذت يُشار إليه ببنك تشيشانغ) في 2025 قام باسترداد وخصم يتجاوز 154.6k يوان. وعلى وجه التحديد، بلغ إجمالي عدد حالات الاسترداد وخصم مكافآت الأداء خلال العام 970 مناسبة، بإجمالي 13.6873 مليون يوان. وبالمقارنة مع بيانات 2024 التي بلغت 1424 مناسبة و30.3378 مليون يوان، فإن مبلغ الاسترداد في 2025 انخفض بأكثر من النصف، لكن حجمه المطلق ما زال من بين المقدّمين بين البنوك التي تم الإفصاح عنها.

بالإضافة إلى ذلك، أفادت بنوك مثل بنك الصناعة والتجارة، وبنك تشاو شينغ، وبنك مين شينغ في تقاريرها السنوية لعام 2025 بوضوح بأنها أنشأت أنظمة ذات صلة ونفّذت ذلك، لكن دون الإفصاح عن مبالغ محددة. وأشار بنك “بينغ آن” إلى أن تقييم أداء ومسائل الاختبار لأداء شاغلي المناصب العليا في فترة التقرير لا يزال قيد التأكيد؛ وبعد التأكيد سيتم الإفصاح بشكل منفصل.

** تفاوت مبالغ مطالبة رواتب الأداء في البنوك المحلية، وتباين إيقاع ضبط المخاطر والمساءلة بارز**

ضمن البنوك المحلية، برز بنك “تشونغ يوان” (تسيه يوان) من حيث حجم الاسترداد وخصم مكافآت الأداء لعام 2025، حيث بلغ 13.57 مليون يوان. وهذه أيضًا المرة الثانية على التوالي التي يتجاوز فيها البنك مليار يوان بعد استرداد وخصم 20.10 مليون يوان في 2024.

رغم أن بعض البنوك المحلية لم تكن مبالغ الاسترداد وخصم مكافآت الأداء في 2025 كبيرة من حيث المطلق، فقد قامت أيضًا بالإفصاح. على سبيل المثال، بلغ استرداد وخصم بنك “روي فنغ” 3.8221 مليون يوان؛ وبلغ إجمالي مبالغ الغرامات والاسترداد في بنك “دونغ جوانغ” (المؤسسة التعاونية الريفية في دونغ جوانغ) 3.66 مليون يوان؛ واسترد بنك “يو نونغ” التعاوني الريفي 2.9093 مليون يوان. كما قام بنك “جين شانغ” باسترداد وخصم مكافآت الأداء من 30 موظفًا وبإجمالي نحو 154.6 ألف يوان، بينما أورد بنك “إي بينغ” استرداد وخصم 2300 يوان.

إضافةً إلى ذلك، في بنك “غان سو” (قانسو) شملت حالات المخالفات التي حدثت في 2025 عددًا من تمت مساءلتهم بلغ 43 مناسبة، وبلغ إجمالي الاسترداد وخصم مكافآت الأداء 135 ألف يوان. وبالمقارنة مع 44 مناسبة و60.6 ألف يوان في 2024، ارتفع حجم متوسط الاسترداد لكل شخص.

لماذا استردت بعض البنوك عدة عشرات ملايين يوان، في حين استردت بنوك أخرى بضعة آلاف يوان فقط؟ يرى وانغ بنغبو أن اختلاف بيانات الاسترداد وخصم مكافآت الأداء لدى كل بنك—على نحو أكبر—هو نتيجة تفاعل عوامل مثل الحجم، والأعباء التاريخية، وإيقاع تنفيذ المساءلة الداخلية.

“مثل البنوك المملوكة للدولة الكبرى، فإن لديها أصولًا كبيرة وحجم أعمال وفترات تشغيل طويلة، ومع تعزيز متطلبات الإشراف والرقابة تجاه تتبع المسؤولية في السنوات الأخيرة بشكل واضح، فليس من المستغرب ظهور استردادات بأحجام كبيرة؛ أما بالنسبة لبعض البنوك التجارية الحضرية التي كانت مبالغ الاسترداد لديها صغيرة، فهذا لا يعني بالضرورة أن إدارة المخاطر لديها أفضل، بل قد يكون ببساطة أن المشكلة لم تُكشف بالكامل بعد، أو أن آلية المساءلة ما زالت قيد التحسين التدريجي.” شدد وانغ بنغبو على أنه لا يمكن الحكم على قوة إدارة المخاطر في بنك ما بمجرد النظر إلى حجم أرقام الاسترداد وخصم المكافآت؛ بل ينبغي أيضًا النظر إلى مؤشرات أكثر جوهرية مثل معدل التعثر والأصول المتعثرة ومعدل تغطية المخصصات وغيرها.

لفت مراسل “يومي جينغ جِي شِن” إلى أنه رغم وجود حالات استرداد وخصم مكافآت الأداء في بعض البنوك المدرجة خلال 2025، إلا أن جودة الأصول لم تسوء بل تحسنت.

فعلى سبيل المثال، بالنسبة لبنك الصين الذي سجل استردادًا وخصمًا يتجاوز 47 مليون و400 ألف يوان في 2025، بلغ معدل عدم الأداء (معدل التعثر) في نهاية 2025 1.23%، بانخفاض 0.02 نقطة مئوية على أساس سنوي، وهو أقل من بنك الصناعة والتجارة، وبنك الزراعة، وبنك البناء، وبنك الاتصالات.

كما أنه في 2025، كانت معدلات عدم الأداء لكل من بنك تسِه تشيانغ (1.36%)، وبنك بوهاي (1.76%)، وبنك هوا شيا (1.55%)، وبنك دونغ جوانغ التعاوني الريفي (1.79%)، وبنك يو نونغ التعاوني الريفي (1.08%) على التوالي، وقد انخفضت سنويًا بمقدار 0.02 نقطة مئوية، و0.02 نقطة مئوية، و0.05 نقطة مئوية، و0.05 نقطة مئوية، و0.1 نقطة مئوية على التوالي.

** تطبيق كامل لآلية استرداد وخصم مكافآت الأداء، من متطلبات السياسة إلى نمط شائع في القطاع**

في الواقع، ليست آلية استرداد وخصم مكافآت الأداء عند الملاحقة شأنًا جديدًا؛ إذ يمكن تتبع جذور سياستها إلى “إرشادات الإشراف على المكافآت الرشيدة للجهات المصرفية التجارية” الصادرة عن هيئة الرقابة التنظيمية السابقة على المصارف في عام 2010. وقد حددت هذه الإرشادات لأول مرة بوضوح أنه ينبغي على البنوك التجارية وضع قواعد لتأجيل追索 مكافآت الأداء ومواضع الخصم والاسترداد.

في يناير 2021، أصدر مكتب هيئة التنظيم السابق للتأمين والمصارف “رأي بشأن إنشاء آلية شاملة لتحسين آلية استرداد وخصم مكافآت الأداء للجهات المصرفية وشركات التأمين” (وفقًا للنص الصادر)؛ حيث حدّد أن على المؤسسات المصرفية للتأمين، وفقًا للوائح، إنشاء وإكمال آلية استرداد وخصم مكافآت الأداء عند الملاحقة، بما في ذلك حالات تطبيق استرداد وخصم مكافآت الأداء، ونسبة الاسترداد والخصم، وإجراءات العمل، والأقسام المسؤولة، والتعامل مع النزاعات، والإشراف الداخلي والمساءلة وغيرها من المحتويات، كما تكون هذه الآلية سارية أيضًا على الموظفين الذين يغادرون العمل وعلى الموظفين المتقاعدين. وفي الشهر نفسه، في يونيو 2021، أصدر المنظم السابق للمصارف والتأمين “قواعد حوكمة الشركات للمؤسسات المصرفية وشركات التأمين”، مع التأكيد مرة أخرى على ضرورة إنشاء هذا النظام.

في أغسطس 2022، أوضح وزارة المالية أنه إذا لم يقم الموظفون بواجباتهم بجدّ وإخلاص ضمن مسؤولياتهم، مما أدى إلى وقوع المؤسسة المالية لأعمال مخالفة كبيرة للقوانين واللوائح أو خسائر مخاطر كبيرة، فيجب على المؤسسة المالية تحمل المسؤولية عبر مساءلة追责追薪 (المساءلة والمطالبة بالمكافآت).

من بذرة النظام في 2010 وحتى اليوم عندما تقوم كل جهة مصرفية بتنفيذها بنشاط والإفصاح عنها، فقد احتاج نظام استرداد وخصم مكافآت الأداء عند الملاحقة إلى 15 عامًا لإتمام التحول من “الدعوة على مستوى السياسة” إلى “مواصفة معيارية في القطاع”.

في تقارير عام 2025 السنوية، قدمت عدة بنوك شرحًا لآلياتها لتأجيل دفع مكافآت الأداء واسترداد وخصمها عند الملاحقة.

على سبيل المثال، حدد بنك الصين أنه يتم تطبيق تأجيل دفع أكثر من 40% من مكافآت الأداء على كبار الإدارة والمسؤولين في الوظائف الأساسية؛ وتكون فترة التأجيل عادةً لا تقل عن 3 سنوات. فإذا ظهرت أثناء فترة العمل خسارة مخاطر غير معتادة ضمن نطاق المسؤوليات، يمكن للبنك استرداد جزء أو كل مكافآت الأداء المدفوعة للفترة ذات الصلة، كما يمكنه إيقاف دفع الجزء غير المدفوع.

تنص بنك الزراعة على أنه عند حدوث تصرفات مخالفة للقوانين أو للوائح أو انضباط أو انكشاف غير معتاد لمخاطر ضمن نطاق المسؤوليات لدى كبار الإدارة وموظفي الوظائف الأساسية، يتم وفقًا لحالة كل فرد خصم، واسترداد، وإيقاف دفع مكافآت الأداء وكذلك مكافآت الأداء المؤجلة لنفس فترة الاستحقاق.

صرحت بنك “روي فنغ” بأنه عندما تظهر حالات انكشاف غير معتاد لخسائر مخاطر ضمن نطاق المسؤوليات، أو تحميل مسؤولية عن أحداث مخاطر كبيرة، أو التعرض لعقوبات تنظيمية، يحق لها المطالبة باسترداد وخصم مكافآت الأداء التي تم دفعها بالفعل وإيقاف الجزء غير المدفوع.

أما بنك “إي بينغ”، فيحدد نسبًا على مراحل: تكون نسبة تأجيل دفع مكافآت رئيس مجلس الإدارة ومدير البنك ورئيس مجلس الرقابة وأمين لجنة الانضباط التابعة للحزب 50% من مكافآت الأداء لذلك العام، بينما تكون نسبة تأجيل دفع مكافآت باقي الموظفين 40% من مكافآت الأداء لذلك العام. وعادةً ما تكون فترة تأجيل دفع مكافآت الأداء 3 سنوات، ويتم الوفاء تدريجيًا اعتبارًا من السنة التالية باستخدام طريقة الدفع بمبالغ متساوية على مدى 3 سنوات.

وبخصوص ترسيخ هذه الآلية على أرض الواقع، قال وانغ بنغبو إنه ينبغي اعتبار استرداد وخصم مكافآت الأداء عند الملاحقة بوابة لمراقبة نضج إدارة المخاطر والحوكمة المؤسسية لدى البنوك، وليس مجرد إشارة سلبية. ويرى أنه إذا تم تنفيذ هذه الآلية فعليًا وبشكل فعّال، فهذا يدل على أن لدى البنك القدرة على تتبع المخاطر وآلية لتحمل المسؤولية. لكنه حذر من ضرورة الانتباه إلى التنفيذ الشكلي، وينبغي التركيز على ما إذا كانت المطالبة مرتبطة فعليًا بأحداث مخاطر محددة، وما إذا كانت تشمل الوظائف الأساسية، وما إذا كان هناك إفصاح مستمر.

من وجهة نظر وانغ بنغبو، إذا أصبحت “المطالبة بالأجور بأثرٍ رجعي” نمطًا معتادًا، فسيولي مديرو العملاء في الخط الأمامي وموظفو الموافقة مزيدًا من الاهتمام لعرض المخاطر طويل الأجل للمشاريع، بدلًا من التركيز فقط على ضخ الحجم على المدى القصير. وعلى المدى الطويل، سيكون ذلك مفيدًا لتطوير منظومة بنكية أكثر متانة وتقليل “ميل” “الاستثمار الثقيل، والإدارة الخفيفة”. لكنه أيضًا أشار إلى أن هذه الآلية قد تجعل بعض المؤسسات أكثر تحفظًا بشكل مفرط، بحيث لا تجرؤ على منح القروض التي ينبغي منحها، وبالتالي لا يزال يتعين في المستقبل إيجاد توازن أفضل بين الحوافز والقيود.

إخلاء المسؤولية: محتوى هذه المقالة والبيانات فيها لأغراض مرجعية فقط، ولا تشكل نصيحة استثمارية. يرجى التحقق قبل الاستخدام. وبناءً على ذلك، تتحمل مسؤولية المخاطر بنفسك.

مصدر صورة الغلاف: أرشيف الوسائط التابع لـ“يومي جينغ جِي شِن”