عدة بنوك مدرجة تكشف عن حسابات "الاسترداد العكسي" لعام 2025، واستردت أحد البنوك أكثر من 47 مليون يوان خلال عام واحد

كل يوم: مراسل | تشانغ يي كل يوم: محرر | وي وينيي‍ن‍ج‍ي‍

في التقارير السنوية للبنوك المدرجة في عام 2025، أصبحت «استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء عند وجود حالات استحقاق للمساءلة» كلمة عالية التكرار.

ويقصد بما يُسمّى «استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء عند وجود حالات استحقاق للمساءلة» — وهو التعبير الذي يشيع في الوسط المالي باسم «المطالبة بالأجور بشكل عكسي» — عادةً عندما يقع على الموظف سلوك مخالف للانضباط أو مخالفة للوائح، أو عند ظهور خسائر مخاطر غير معتادة ضمن نطاق مسؤولياته، تقوم البنوك بموجب لوائح ذات صلة، بحسب جسامة الحالة، بإيقاف صرف الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء التي لم تُدفع بعد للأشخاص المعنيين، أو باسترداد الجزء الذي تم صرفه بالفعل.

قام مراسل «تقرير يومي للاقتصاد» (ويشار إليه فيما بعد بـ«مراسل يومي للاقتصاد») بفرز ما يتضح أنه حتى 3 أبريل، فإن البنوك المدرجة في سوق A والـبنوك المحلية المدرجة في هونغ كونغ التي أصدرت تقاريرها السنوية لعام 2025، تذكر في تقاريرها السنوية تقريبًا جميعها آلية استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء عند وجود حالات استحقاق للمساءلة، وتشمل البنوك الحكومية الكبرى، والبنوك المشتركة الوطنية، وكذلك بنوك المدن التجارية وبنوك التعاونيات الريفية وبنوك التعاون الريفي. ومن بينها، أفصحت أكثر من 10 بنوك عن مبالغ استرداد/خصم محددة؛ فالأعلى يزيد عن 47.00 مليون يوان، والأقل لا يتجاوز 2300 يوان فقط.

حلل المحلل المخضرم في قطاع الخدمات المالية لدى شركة بوصون الاستشارية، وانغ بنغبو، لمراسل «يومي للاقتصاد» قائلاً إن آلية استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء عند وجود حالات استحقاق للمساءلة، إذا تم تنفيذها بشكل فعّال وحقيقي، فهذا يعني أن البنك لديه القدرة على تتبع المخاطر وآلية لتسوية المسؤوليات، لكنه في الوقت نفسه يحتاج إلى الانتباه لعمليات شكلية.

حجم الاسترداد لدى البنوك الحكومية الكبرى أعلى

وفقًا لبيانات 2025 التي تم الإعلان عنها حتى الآن، فإن «المطالبة بالأجور بشكل عكسي» لدى البنوك الحكومية الكبرى تبلغ حجمًا مطلقًا أعلى، بينما لا تكون بعض البنوك المشتركة الوطنية أقل من ذلك من حيث الحزم.

على سبيل المثال، في حالة بنك الصين، تُظهر تقاريره السنوية لعام 2025 أن البنك نفّذ إجمالاً إجراءات استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء لعدد 4630 مرة لشخص، وبلغ إجمالي المبلغ 47.17 مليون يوان. وتحتل هاتان المعلومتان المرتبتين الأولى مؤقتًا بين البنوك التي نشرت تقاريرها السنوية.

الجدير بالاهتمام أن بنك الصين أفصح عن حالات الاسترداد لمدة ثلاث سنوات متتالية. ففي عام 2023، استعاد البنك 22.75 مليون يوان، شملت 2059 مرة؛ وفي عام 2024 استعاد 32.50 مليون يوان، شملت 2469 مرة. وخلال ثلاث سنوات بلغ إجمالي الاسترداد/الخصم أكثر من 102 مليون يوان، واشتمل على إجمالي 9158 مرة.

أما بنك التشييد (Construction Bank) فقد أفصح أنه في عام 2025 لا توجد لدى مجلس الإدارة وكبار المديرين التنفيذيين حالات استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء، إلا أن هناك 17 مرة تم فيها الاسترداد/الخصم لدى مديري إدارة المقر العام ولدى أشخاص على مستويات مكافئة، مع مبلغ قدره 1.99 مليون يوان، وهو أقل من 26 مرة و3.74M يوان في 2024.

في عام 2025، قام بنك خليفة البحري (Bohai Bank) بتنفيذ استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء لـ816 مرة وبمبلغ 19.58 مليون يوان، أي أن المبلغ انخفض مقارنة بعام 2024 (612 مرة و24.03 مليون يوان).

نفّذ بنك هواشيا (Huaxia Bank) في عام 2025 استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء للموظفين لـ577 مرة، بإجمالي 9.85 مليون يوان، مقارنة بـ751 مرة و22.20 مليون يوان في 2024، ما يعني انخفاضًا.

ومن الجدير بالملاحظة أن بنك تشجيانغ (Zhejiang Bank) في عام 2025 تجاوز مبلغ الاسترداد/الخصم 154.6k يوان. وبالتفصيل، قام البنك باسترداد/خصم 970 مرة خلال العام وبإجمالي 13.68 مليون يوان. وبالمقارنة مع 1424 مرة و30.33 مليون يوان في 2024، فإن مبلغ الاسترداد في 2025 انخفض بأكثر من النصف، لكن حجم المبلغ المطلق ما زال ضمن المراكز المتقدمة بين البنوك التي نشرت إفصاحات.

إضافة إلى ذلك، أفصحت بنوك مثل بنك الصناعة والتجارة (ICBC)، وبنك تشاو شانغ (招商银行)، وبنك مينشنغ (民生银行) وغيرها في تقاريرها السنوية لعام 2025 أنها أنشأت نظمًا ذات صلة ونفّذتها، لكنها لم تُفصح عن مبالغ محددة.

أفاد بنك بينغ آن (Ping An Bank) أن تقييمات أداء المسؤولين التنفيذيين ونتائج الاختبار/القياس خلال فترة التقرير لا تزال قيد التحقق، وبعد اكتمال التحقق سيتم الإفصاح عنها بشكل منفصل.

تفاوت كبير في مبالغ استرداد الرواتب لدى البنوك المحلية

ضمن البنوك المحلية، يتميز بنك تشونغيوان (Zhongyuan Bank) بحجم استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء الذي بلغ 13.57 مليون يوان في عام 2025. وهذا أيضًا هو ثاني عام على التوالي بعد عام 2024 عندما بلغ مبلغ استرداد/خصم الرواتب 20.10 مليون يوان، لتصل قيمة الاسترداد/الخصم في كل من العامين إلى أكثر من 135k يوان.

رغم أن بعض البنوك المحلية لا تكون مبالغ استرداد/خصم الرواتب فيها كبيرة من حيث القيمة المطلقة في 2025، إلا أنها قامت أيضًا بالإفصاح. على سبيل المثال، قام بنك روي فنغ (Ruifeng Bank) باسترداد/خصم بمبلغ 3.82 مليون يوان؛ وقام بنك دونغ قوانغ للتعاون الريفي (Dongguan Rural Commercial Bank) بإجمالي مبالغ استرداد/خصم وغرامات قدرها 3.66 مليون يوان؛ كما قام بنك يوجينغ للتعاون الريفي (Yuzheng Rural Commercial Bank) بإجمالي استرداد/خصم قدره 2.91 مليون يوان. وفي بنك جين شانغ (Jinshang Bank)، تم استرداد/خصم الرواتب للموظفين لـ30 مرة وبإجمالي مبلغ نحو 154.60 ألف يوان، بينما قام بنك يي بينغ (Yibin Bank) باسترداد/خصم 2300 يوان.

بالإضافة إلى ذلك، في بنك غانسو (Gansu Bank)، شملت حالات المخالفات التي وقعت في عام 2025 عددًا من الأشخاص الذين تم مساءلتهم بلغ 43 مرة، وبلغ إجمالي استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء 60.6k يوان. وهذا بالمقارنة مع 2024 (44 مرة و6.06 مليون يوان) يشير إلى زيادة في الحجم على أساس الفرد.

لماذا قام بعض البنوك باسترداد عدة ملايين يوان، بينما اكتفى بعضها باسترداد بضعة آلاف يوان فقط؟ يرى وانغ بنغبو أن الفروقات في بيانات الاسترداد بين مختلف البنوك واضحة للغاية؛ وغالبًا ما تكون نتيجة تفاعل حجم العمليات، والأعباء التاريخية، ووتيرة تنفيذ المساءلة الداخلية.

«مثل البنوك الحكومية الكبرى، فحجم أصولها كبير، ودورة أعمالها طويلة، ومع الزيادة الواضحة في السنوات الأخيرة لمتطلبات الرقابة بشأن تتبع المسؤوليات، فليس من الغريب ظهور استردادات بحجم كبير. أما بعض بنوك المدن التجارية، فكون مبالغ الاسترداد صغيرة لا يعني بالضرورة أن لديها تحكمًا أفضل في المخاطر، وقد يكون الأمر أن المشكلة لم تظهر بالكامل بعد، أو أن آلية المساءلة لا تزال في طور التحسين تدريجيًا.» شدد وانغ بنغبو على أنه لا يمكن الحكم على قوة إدارة المخاطر لدى أي بنك فقط من خلال حجم أرقام الاسترداد؛ بل يجب دمجها مع مؤشرات أكثر جوهرية مثل معدل التعثر ومعدل تغطية المخصصات.

لفت انتباه مراسل «يومي للاقتصاد» إلى أنه رغم أن بعض البنوك المدرجة في عام 2025 شهدت حالات استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء، فإن جودة الأصول لم تتراجع، بل تحسنت.

على سبيل المثال، في حالة بنك الصين الذي بلغ الاسترداد/الخصم به أكثر من 47.00 مليون يوان في 2025، فإن معدل التعثر في نهاية 2025 بلغ 1.23%، بانخفاض 0.02 نقطة مئوية على أساس سنوي، وهو أقل من بنك الصناعة والتجارة (ICBC)، وبنك الزراعة (Agricultural Bank)، وبنك التشييد (Construction Bank)، وبنك الاتصالات (Bank of Communications).

إضافة إلى ذلك، في عام 2025، بلغ معدل التعثر لدى بنك تشجيانغ (Zhejiang Bank)، وبنك خليفة البحري (Bohai Bank)، وبنك هواشيا (Huaxia Bank)، وبنك دونغ قوانغ للتعاون الريفي، وبنك يوجينغ للتعاون الريفي على التوالي 1.36% و1.76% و1.55% و1.79% و1.08%، مع انخفاض على أساس سنوي قدره 0.02 نقطة مئوية و0.02 نقطة مئوية و0.05 نقطة مئوية و0.05 نقطة مئوية و0.1 نقطة مئوية على التوالي.

آلية استرداد/خصم الرواتب التحفيزية مطبقة بالكامل

ليست آلية استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء شيئًا جديدًا؛ إذ يمكن تتبع سياقها في السياسات إلى «إرشادات الإشراف على الرواتب التحفيزية الاحترازية للبنوك التجارية» الصادرة في عام 2010 عن هيئة التنظيم المصرفي (CBRC). وقد حدد هذا التوجيه لأول مرة أنه يجب على البنوك التجارية وضع قواعد لتأجيل الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء وإجراء الاسترداد/الخصم.

في يناير 2021، أصدرت هيئة الإشراف على التأمين المصرفي (CBIRC) وثيقة من المكتب بعنوان «آراء إرشادية حول إنشاء وتحسين آلية استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء للمؤسسات المصرفية وشركات التأمين»، لتوضح بوضوح أنه يجب على المؤسسات المصرفية وشركات التأمين، وفقًا للوائح، إنشاء آلية استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء وتحسينها، بما يشمل حالات تطبيق استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء، ونِسَب الاسترداد/الخصم، وإجراءات العمل، والأقسام المسؤولة، ومعالجة النزاعات، والإشراف الداخلي، والمساءلة، وغيرها من الأمور، وأن تكون الآلية قابلة للتطبيق على الأشخاص الذين غادروا العمل وكذلك المتقاعدين.

وفي يونيو من العام نفسه، أصدرت هيئة الإشراف على التأمين المصرفي «معايير حوكمة الشركات للمؤسسات المصرفية وشركات التأمين»، لتؤكد مجددًا ضرورة أن تنشئ هذه المؤسسات هذا النظام.

في أغسطس 2022، حددت وزارة المالية أنه في حال عدم قيام الموظفين بالعمل بجد واجتهاد ضمن نطاق مسؤولياتهم، مما أدى إلى وقوع مؤسسة مالية لأفعال مخالفة جسيمة للوائح أو وقوع خسارة مخاطر جسيمة، فيجب على المؤسسة المالية مساءلة المعنيين واسترداد/مطالبة الرواتب.

من البذور التنظيمية في 2010 وحتى اليوم عندما تبادر كل البنوك إلى التنفيذ والإفصاح، فقد استغرقت آلية استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء 15 عامًا للانتقال من «الدعوة إلى السياسة» إلى «الاختيار القياسي على مستوى القطاع».

في التقارير السنوية لعام 2025، قدمت عدة بنوك شرحًا لآليات تأجيل دفع الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء واسترداد/خصمها.

على سبيل المثال، أوضح بنك الصين أنه يتم تطبيق تأجيل دفع ما لا يقل عن 40% من الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء على المديرين التنفيذيين وكبار العاملين في المناصب الرئيسية. وتكون فترة التأجيل عادةً لا تقل عن 3 سنوات. فإذا ظهرت أثناء الخدمة حالات تعريض غير معتادة لخسائر مخاطر ضمن نطاق المسؤوليات، يمكن للبنك استرداد جزء أو كل الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء التي تم دفعها ضمن الفترة المعنية، وإيقاف دفع الجزء الذي لم يتم دفعه بعد.

كما ينص بنك الزراعة على أنه عند حدوث سلوكيات مخالفة للقوانين أو للوائح أو خرق للانضباط، أو تعريض غير معتاد لمخاطر ضمن نطاق المسؤوليات، لدى المديرين التنفيذيين وكبار العاملين في المناصب الرئيسية، يتم وفقًا لطبيعة الحالة خصم واسترداد وإيقاف دفع الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء للفترة ذات الصلة، بالإضافة إلى رواتب التأجيل المرتبطة بالأداء.

صرّح بنك روي فنغ بأنه عند ظهور حالات تعريض غير معتاد لخسائر مخاطر ضمن نطاق المسؤوليات، أو تحمل المسؤولية عن أحداث المخاطر الكبيرة، أو التعرض لجزاءات تنظيمية، يحق له المطالبة باسترداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء التي تم دفعها بالفعل وإيقاف الجزء غير المدفوع.

أما بنك يي بينغ، فيضع نسبة على شكل مراحل؛ فتكون نسبة تأجيل دفع رواتب رئيس مجلس الإدارة ومدير البنك ورئيس مجلس الرقابة وأمين لجنة الانضباط (纪委) 50% من الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء لذلك العام، بينما تكون نسبة تأجيل دفع رواتب باقي الموظفين 40% من رواتب ذلك العام. وتكون فترة تأجيل دفع الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء عادةً 3 سنوات، ويعتمد البنك طريقة دفع متساوٍ على مدى 3 سنوات يتم صرفه تدريجيًا بدءًا من السنة التالية.

وبخصوص تنفيذ هذه الآلية على أرض الواقع، قال وانغ بنغبو إنه يجب اعتبار استرداد/خصم الرواتب التحفيزية المرتبطة بالأداء نافذة لمراقبة نضج إدارة مخاطر البنك وحوكمة الشركات، وليس مجرد إشارة سلبية. ويرى أنه إذا تم تنفيذ هذه الآلية بشكل حقيقي وفعّال، فهذا يشير إلى أن البنك يمتلك قدرات تتبع المخاطر وآلية لتفعيل المسؤولية. لكنه دعا إلى الانتباه لعمليات شكلية، مع التركيز على ما إذا كان الاسترداد مرتبطًا فعلاً بأحداث مخاطر محددة، وما إذا كان يشمل المناصب الرئيسية، وما إذا كانت الإفصاحات تستمر بشكل متواصل.

ومن وجهة نظر وانغ بنغبو، إذا أصبح «المطالبة بالأجور بشكل عكسي» ممارسة ثابتة، فسيولي مديرو خدمة العملاء في الخط الأمامي وموظفو الموافقة اهتمامًا أكبر للأداء طويل الأجل للمشاريع في مجال المخاطر، بدلًا من الاقتصار على مراقبة تضخيم الحجم على المدى الفوري. وعلى المدى الطويل، فهذا يساعد في جعل منظومة البنوك أكثر متانة ويقلل من ميل «الاستثمارات الثقيلة، والإدارة الخفيفة». لكنه حذر أيضًا من أن هذه الآلية قد تجعل بعض المؤسسات أكثر تحفظًا بشكل مفرط؛ بحيث لا تجرؤ على منح القروض المطلوبة، وهو ما سيحتاج لاحقًا إلى إيجاد توازن أفضل بين الحوافز والقيود.

أخبار ضخمة ومعلومات وفيرة وتفسير دقيق، كل شيء متاح عبر تطبيق Sina Finance