كيف ينتقل الأثرياء بثرائهم. وكيف يمكنك أنت أيضًا

يظهر في الصورة - لافتة عقار معروضة للبيع في منزل في هيوستن، 13 يناير 2021. (ميلسا فيليبس/هيوستن كرونيكل عبر AP، ملف) · أسوشيتد برس فينانس

مَت سِدِنْسكي

الثلاثاء، 17 فبراير 2026 الساعة 12:02 صباحًا بتوقيت GMT+9 4 دقائق قراءة

نيويورك (AP) — قد تكون الوفاة والضرائب أمورًا حتمية. لكن فاتورة كبيرة لورثتك ليست كذلك.

لقد حوّل الأثرياء تجنّب الضرائب إلى فن، والتأكد من انتقال ثروتهم بسلاسة إلى الجيل التالي. لكن الحيل التي يستخدمونها — لتسريع المدفوعات للورثة وتفادي تسليم المال إلى الحكومة — يمكن أن تنجح أيضًا مع الناس الذين لا تكون ممتلكاتهم كبيرة بالقدر نفسه.

“إنها لعبة استراتيجية شطرنج تُلعب على مدى عقود”، يقول مارك بوسلر، وهو محامي تخطيط عقاري في تروي، ميشيغان، ومستشار قانوني لدى Real Estate Bees. “بينما يعتمد الشخص العادي على وصية بسيطة، يستخدم الميسورون دليلًا مختلفًا للعب.”

فكّر في إنشاء صندوق ائتمان

أولًا، ضع الحقائق في الحسبان: على الرغم من انتشار مفاهيم خاطئة واسعة، فإن الرسوم تُفرض عادةً فقط على التركات التابعة للأغنى جدًا من الأمريكيين. وعلى المستوى الفيدرالي، تترتب ضرائب على التركات التي تتجاوز 15 مليون دولار عادةً. وعلى مستوى الولايات، تجمع 16 ولاية ومقاطعة كولومبيا ضرائب على التركات أو ضرائب على الميراث، وفقًا لصندوق الضرائب (Tax Foundation)، أحيانًا بإعفاءات أقل من تلك التي لدى مصلحة الضرائب (IRS)، لكنها مع ذلك عند عتبات تستهدف المليونيرات.

في حين يمكن لمعظم الناس أن يورثوا ما لديهم دون القلق من أن ينتهي الأمر بورثتهم في شبكة ضرائب، فقد يتطلب ذلك تخطيطًا للهروب من عملية فوضوية قد تعيق التركات لسنوات وتكلف العائلات مبالغ كبيرة في رسوم المحكمة وأتعاب المحامين.

الحل في قلب تصميمات كثير من مخططي التركات هو إنشاء صندوق ائتمان.

على الرغم من أن صناديق الائتمان تستحضر صورًا لترتيبات معقدة يستخدمها الأثرياء جدًا، فهي أدوات بسيطة نسبيًا قد يكون لها معنى لكثير من الناس. تأتي مع تكلفة، وغالبًا ما تكلف آلاف الدولارات في أتعاب المحامين لإنشائها. لكن بالنسبة لزوجين متقاعدين منزلهما مسدَّد الرهن، وامتلاكهما خطط 401(k) ومحفظة استثمارات، يمكن أن تُسهّل انتقال الأصول إلى الورثة.

ومن بين الأسباب: حتى إذا لم تكن تترك ما يكفي لإثارة الضرائب، قد تنتهي التركة وهي مقيدة في محكمة الوصايا، والتي غالبًا ما تفرض رسومًا بناءً على إجمالي قيمة التركة.

“أنت تترك ما قد كان سيذهب إلى أطفالك أو غيرهم من أحبائك للمحامين والمحاكم”، تقول رينيه فراي، الرئيس التنفيذي لشركة Gentreo، وهي مخطّط تركات عبر الإنترنت مقرها في كوينسي، ماساتشوستس. “قد تُفقد في أي مكان من 3 إلى 8% من التركة.”

يمكن لصناديق الائتمان أن تسمح للتركة بتجاوز المحكمة تمامًا وأن تحميها من الظهور العلني عبر إبقاء التفاصيل خارج السجلات العامة. يستخدمها بعض الناس أيضًا لحماية مدخراتهم إذا احتاجوا يومًا إلى رعاية دار تمريضية ويفضلون التأهل لإقامة مدفوعة من الحكومة بموجب برنامج Medicaid بدلًا من دفع تكاليفها بأنفسهم.

مرّر الأسهم تقريبًا دون ضرائب

تخيّل أنك مستثمر في سهم مثل Nvidia الذي قفز خلال السنوات الأخيرة. والآن تخيّل أنك تستطيع جني أرباح بيع أسهمك دون دفع ضريبة.

القصة تستمر  

الأمر ممكن مع شرط واحد: يجب أن تموت.

تُعرف هذه السيناريوهات في لغة تخطيط التركات باسم “step-up” (رفع أساس التكلفة). وهي تتيح لكثير من العائلات الثرية تنمية ثروتها مع ضمان ألا تكون فاتورة ضريبية مثقلة على عاتق ورثتها.

وهذا يعمل على النحو التالي: لنفترض أن عمّك الداهية اشترى 100 سهم من Nvidia عندما بدأ التداول في عام 1999 بسعر 12 دولارًا للسهم. وبسبب الانقسامات وارتفاع السعر، ستكون قيمة هذا الاستثمار البالغ 1,200 دولار اليوم أكثر من 9 ملايين دولار. إذا تركها لك كلها، يمكنك بيع الأسهم مع دفع ضريبة قليلة أو بدون ضريبة تقريبًا لأن الأرباح تُحسب من يوم وفاته، لا من يوم شرائه.

يقول بنيامين ترخيويو، وهو شريك في شركة الاستشارات المالية Moneta ومقرها في سانت لويس، ميزوري: “يبدو الأمر كله مثل خدعة سحرية”. “وهو قانوني تمامًا.”

“يبدو نقل الثروة وكأنه دخان و مراوغة”، يقول ترخيويو. “يمكن لأصول مثل الأسهم أن تنمو بهدوء لسنوات طويلة، وعندما تُورث، غالبًا ما تختفي فاتورة الضرائب.”

لقد اقترح مشرّعون أحيانًا وضع حدود على قاعدة “step-up”، لكن حتى الآن ما تزال قائمة، لتصبح واحدة من أكبر الأسلحة غير السرّية في ترسانات من يسعون إلى تكوين ثروة عبر الأجيال. وإذا لم تكن الأسهم هي مجالك، فإن “step-up” ينطبق أيضًا على أنواع أخرى من الاستثمارات، بما في ذلك الأعمال الفنية والعقارات والتحف.

تابع من يستفيدون

هل سبق أن تلقيت تنبيهًا على أحد حساباتك يطلب منك تسمية مستفيد؟ إنها أكثر من مجرد تلميح مربك (أو مزعج) من شركة الوساطة الخاصة بك. يقول مخططو التركات إن ذلك يُعد أحد أبسط الطرق لتسهيل نقل الأصول إلى أحبائك بعد وفاتك.

تختلف اللوائح من مكان إلى آخر، لكن كثيرًا من البنوك وشركات الوساطة تسمح لك بتسمية مستفيد تُحوَّل إليه الأموال عند وفاتك.

“أسهل طريقة لنقل الأصول دون عناء”، تقول أليسون هاريسون، وهي محامية في كولومبوس، أوهايو، وتعمل في مجال تخطيط التركات.

عادةً ما تُلغي استمارات تعيين المستفيدين الوصايا، لذلك من المهم التأكد من أن بياناتك محدثة لتجنب الفوضى، مثلًا في حال انتهى الأمر بزوج/زوجة سابق/سابقٍ يحصل/تحصل على كل ما ادخرته.

يتطلب كل هذا تخطيطًا، لكن يقول خبراء إن استثمار بعض الوقت في رسم خريطة لتركتك هو أحد الخطوات التي تفرّق بين الأثرياء وبين الأقل ثراءً.

“تخطط العائلات الثرية”، يقول فراي. “لا تترك الأصول والقرارات دون حماية.”

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة معلومات الخصوصية

المزيد من المعلومات