استرداد وخصم رواتب الأداء! العديد من البنوك المدرجة تكشف عن دفتر حسابات "الانتقام من المطالبات" لعام 2025، حيث استرد أحد البنوك أكثر من 47 مليون دولار في عام واحد

مراسل صحيفة “يومي جينغجي” | تشانغ يي محرر صحيفة “يومي جينغجي” | وي وينيي

في تقارير البنوك المدرجة لعام 2025، أصبحت عبارة “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة” كلمة شائعة الاستخدام.

ما يُقصد بـ “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة” هو ما يُطلق عليه في الوسط المصرفي عادةً “المطالبة الراجعة بالأجور/الراتب”، وغالبًا ما يشير إلى أنه عند وقوع مخالفة أو انتهاك تأديبي لدى الموظف، أو عند ظهور خسارة مخاطر غير معتادة ضمن نطاق مهامه بشكلٍ زائد، تقوم البنوك — وفقًا للأنظمة ذات الصلة — بإيقاف دفع مكافآت الأداء غير المدفوعة للمعنيين، وفقًا لمدى خفة أو جسامة الحالة، أو باسترداد الجزء الذي تم صرفه بالفعل.

قام مراسل صحيفة “يومي جينغجي” (ويُشار إليه فيما بعد بـ “مراسل يومي جينغجي”) بتمشيط البيانات، ووجد أنه حتى 3 أبريل، فإن البنوك المدرجة في أسواق A-share في البر الرئيسي، والبنوك المحلية المدرجة في هونغ كونغ، التي نشرت تقاريرها السنوية لعام 2025، أشارت في تقاريرها السنوية تقريبًا جميعًا إلى آلية “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة”، تشمل البنوك الحكومية الكبرى، والبنوك التجارية المشتركة على مستوى وطني، وكذلك البنوك التجارية للمدن، وبنوك التعاون الريفي، والبنوك الريفية. ومن بين ذلك، أفصحت أكثر من 10 بنوك عن مبالغ محددة للاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة؛ فالأعلى يتجاوز 4700 مليون يوان، والأدنى لا يتجاوز 2300 يوان.

حلل وانغ بنغبو، محلل كبير في قطاع الخدمات المالية لدى شركة بو تونغ للاستشارات المالية، لمراسل “يومي جينغجي” قائلاً: إذا نُفذت آلية “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة” تنفيذًا فعليًا وفعّالًا، فهذا يعني أن لدى البنك قدرات على تتبع المخاطر وآلية لتعزيز تحمل المسؤولية. لكن في الوقت ذاته، يجب الحذر من العمليات الشكلية.

وبحسب بيانات 2025 التي تم الإفصاح عنها حتى الآن، فإن الحجم المطلق لـ “المطالبة الراجعة بالأجور” لدى البنوك الحكومية الكبرى أعلى، بينما لا يقل أداء بعض البنوك التجارية المشتركة على مستوى وطني من حيث القوة.

على سبيل المثال، يُظهر تقرير البنك الصيني (Bank of China) السنوي لعام 2025 أن البنك نفّذ إجمالاً إجراءات الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة لـ 4630 مرة/شخص، وبمبلغ إجمالي بلغ 4717.82 مليون يوان، وهاتان القيمتان تتصدران مؤقتًا بين البنوك التي نشرت تقاريرها السنوية حتى الآن.

ومن اللافت أن البنك الصيني قد أفصح عن حالات الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة لمدة ثلاث سنوات متتالية. ففي عام 2023، استردّ البنك 2275 مليون يوان وجرى ذلك على 2059 مرة/شخص؛ وفي 2024، استردّ 3250 مليون يوان وجرى ذلك على 2469 مرة/شخص. خلال ثلاث سنوات، تجاوز إجمالي الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة 1.02 مليار يوان، بإجمالي شمول 9158 مرة/شخص.

أما بنك التشييد (China Construction Bank)، فقد أفصح أن مجلس الإدارة وكبار المديرين التنفيذيين لا توجد لديهم حالات “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة” في 2025، لكن هناك 17 من العاملين بمستوى كبار إداريي الإدارة العامة والمستويات المكافئة جرى استهدافهم بهذه الإجراءات 17 مرة/شخص، وبمبلغ 199 مليون يوان، وهو أقل من 26 مرة/شخص في 2024 وبمبلغ 374 مليون يوان.

في 2025، أجرى بنك بوهاي (BOHAI BANK) استرداد/خصم مكافآت الأداء لـ 816 مرة/شخص بمبلغ 1958 مليون يوان، وهو انخفاض مقارنة بـ 612 مرة/شخص و2403 مليون يوان في 2024. وفي بنك هواشيا (Huaxia Bank)، نفّذ في 2025 استرداد/خصم مكافآت الأداء للعاملين لـ 577 موظفًا، بإجمالي قدره 985.03 مليون يوان، وهو انخفاض ملحوظ مقارنة بـ 751 موظفًا و2220.70 مليون يوان في 2024.

تجدر الإشارة إلى أن بنك تشجيانغ (Zhejiang Bank) في 2025 تجاوز مبلغ الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة 10 ملايين يوان. وبشكل محدد، استردّ البنك في كامل العام إجراءات الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة لـ 970 مرة/شخص بإجمالي بلغ 1368.73 مليون يوان. مقارنةً ببيانات الاسترداد في 2024 البالغة 1424 مرة/شخص و3033.78 مليون يوان، هبط مبلغ الاسترداد في 2025 بأكثر من النصف، لكن ما يزال حجمه المطلق في مصافّ المقدّمين ضمن البنوك التي تم الإفصاح عنها.

بالإضافة إلى ذلك، أفصحت أيضًا بنوك آي سي بي سي (ICBC) وشيه فانغ (CMB) وبنك مينشنغ (Minsheng Bank) وغيرها في تقاريرها السنوية لعام 2025 بشكل واضح بأنها أنشأت الأنظمة ذات الصلة ونفّذتها، لكنها لم تكشف عن مبالغ محددة. أفاد بنك بينغ آن (Ping An Bank) بأن نتائج تقييم ونتائج التقييم لأداء المسؤولين التنفيذيين خلال فترة التقرير ما تزال قيد التأكيد، وبعد تأكيدها سيتم الإفصاح عنها بشكل منفصل.

ضمن البنوك المحلية، يُعد بنك جيلونغ (Zhongyuan Bank) الأكثر بروزًا من حيث حجم الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة في 2025، إذ بلغ 1357.15 مليون يوان. وهذه أيضًا هي المرة الثانية على التوالي التي يتجاوز فيها مبلغ الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة 10 ملايين يوان؛ بعد أن بلغ 2010.76 مليون يوان في 2024.

رغم أن بعض البنوك المحلية لم تكن مبالغ الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة في 2025 كبيرة على الإطلاق، فإنها أيضًا قامت بالإفصاح. على سبيل المثال، استردّ/خصم بنك روي فنغ (RuiFeng Bank) 382.21 مليون يوان، وبلغ إجمالي مبالغ الخصم والعقوبة في بنك دونغ قوان (Dongguan Rural Commercial Bank) 366 مليون يوان، واستردّ/خصم بنك يو نونغ (Yunong Rural Commercial Bank) إجمالي 290.93 مليون يوان، واستردّ/خصم بنك جين شانغ (JinShang Bank) مكافآت الأداء لـ 30 موظفًا بإجمالي يقارب 15.46 مليون يوان، في حين استردّ بنك يي بينغ (Yibin Bank) 2300 يوان.

إضافة إلى ذلك، شملت حالات المساءلة على بنك قانسو (Gansu Bank) في 2025 43 مرة/شخص بسبب المخالفات، وبإجمالي استرداد/خصم مكافآت الأداء بلغ 13.5 مليون يوان. وبالمقارنة مع 44 مرة/شخص و6.06 مليون يوان في 2024، ارتفع حجم الاسترداد/الخصم على أساس نصيب الفرد.

لماذا قام بعض البنوك باسترداد عدة ملايين يوان، بينما اكتفى بعضها الآخر باسترداد بضعة آلاف يوان فقط؟ يرى وانغ بنغبو أن اختلاف بيانات الاسترداد/الخصم عند المطالبة اللاحقة لدى كل بنك يرتبط في الغالب بمخرجات تتأثر بالحجم، وبالأعباء التاريخية، وبإيقاع تنفيذ المساءلة الداخلية.

“مثلًا، لدى البنوك الحكومية الكبرى، فإن حجم الأصول كبير ودورة الأعمال طويلة، ومع تزايد واضح لمتطلبات الرقابة خلال هذه السنوات فيما يتعلق بتتبع المسؤولية، فإن ظهور استرداد/خصم على نطاق واسع ليس أمرًا غير متوقع؛ أما بالنسبة لبعض بنوك المدن التي يكون فيها مبلغ الاسترداد/الخصم صغيرًا، فهذا لا يعني بالضرورة أنهم يسيطرون على المخاطر بشكل أفضل؛ قد تكون المشكلة لم تظهر بالكامل بعد، أو أن آلية المساءلة لا تزال قيد التحسين تدريجيًا.” وشدد وانغ بنغبو على أنه لا يمكن الاكتفاء بالنظر إلى حجم أرقام الاسترداد/الخصم للحكم على أي بنك تكون قدرته على التحكم بالمخاطر أقوى؛ يجب أيضًا النظر إلى مؤشرات أكثر جوهرية مثل معدل القروض المتعثرة (الديون غير المنتظمة) ومعدل تغطية المخصصات (معدل تغطية الاحتياطي/المخصصات).

لاحظ مراسل “يومي جينغجي” أنه رغم وجود حالات “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة” لدى بعض البنوك المدرجة في 2025، فإن جودة الأصول لم تتدهور، بل تحسنت.

على سبيل المثال، لدى البنك الصيني (الذي استرد/خصم مكافآت أداء تتجاوز 4700 مليون يوان في 2025) كان معدل القروض غير المنتظمة عند نهاية 2025 هو 1.23%، بانخفاض 0.02 نقطة مئوية مقارنةً بالعام السابق، وهو أقل من بنك آي سي بي سي، وبنك الزراعة الصيني (Agricultural Bank of China)، وبنك التشييد (Construction Bank)، وبنك جياوتونغ (Bank of Communications).

إضافة إلى ذلك، في 2025، كانت معدلات القروض غير المنتظمة في بنك تشجيانغ، وبنك بوهاي، وبنك هواشيا، وبنك دونغ قوانغ ريفري التجاري (Dongguan Rural Commercial Bank)، وبنك يو نونغ التجاري للريف (Yurong Rural Commercial Bank) على التوالي 1.36% و1.76% و1.55% و1.79% و1.08%، وانخفضت كل منها مقارنةً بالعام السابق بمقدار 0.02 نقطة مئوية و0.02 نقطة مئوية و0.05 نقطة مئوية و0.05 نقطة مئوية و0.1 نقطة مئوية على التوالي.

في الواقع، ليست آلية “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة” أمرًا جديدًا؛ إذ يمكن تتبع خطها التنظيمي إلى عام 2010 حين أصدر بنك تنظيمات الصين للرقابة المصرفية السابق (CBRC) تقرير/إرشاد “إرشادات الرقابة على المكافآت السليمة للبنوك التجارية” (Commercial Banks’ sound compensation regulatory guidance). وحدد هذا الإرشاد لأول مرة بوضوح أن على البنوك التجارية وضع قواعد لتأجيل المطالبة اللاحقة/الاسترداد ومتى يتم خصم مكافآت الأداء.

في يناير 2021، أصدر مكتب لجنة تنظيم التأمين والبنوك السابق (CBIRC) الوثيقة “آراء إرشادية بشأن إنشاء وتحسين آلية استرداد/خصم مكافآت الأداء لدى مؤسسات التأمين البنكي” (On establishing and improving guidance)؛ إذ أوضحت أن على مؤسسات البنوك وشركات التأمين بموجب الأنظمة أن تُنشئ وتُحسن آلية استرداد/خصم مكافآت الأداء، بما في ذلك حالات التطبيق، ونسب الاسترداد/الخصم، والإجراءات العملية، والأقسام المسؤولة، ومعالجة النزاعات، والإشراف الداخلي والمساءلة… إلخ، كما يطبق ذلك على الموظفين الذين غادروا الخدمة وكذلك الموظفين المتقاعدين. وفي يونيو من العام ذاته، أصدر CBIRC السابق “مبادئ الحوكمة المؤسسية لمؤسسات التأمين البنكي”، مؤكدًا مرة أخرى على ضرورة إنشاء هذا النظام.

في أغسطس 2022، حددت وزارة المالية أن على المؤسسات المالية تحمل المسؤولية والمطالبة بالأجر إذا لم يؤدِ الموظفون واجباتهم بجد وإخلاص ضمن نطاق مسؤولياتهم ما أدى إلى ارتكاب المؤسسة المالية أفعالًا مخالفة جسيمة للقانون واللوائح أو حدوث خسائر كبيرة ناجمة عن المخاطر.

من بذور النظام في 2010 وحتى اليوم مع قيام البنوك بتنفيذ هذه الآلية بنشاط والإفصاح عنها، استغرقت آلية استرداد/خصم مكافآت الأداء 15 عامًا، وانتقلت من “الدعوة إلى السياسات” إلى “المواصفة القياسية في الصناعة”.

في تقارير 2025 السنوية، قدمت عدة بنوك شرحًا لآلياتها الخاصة بتأجيل دفع مكافآت الأداء وبآلية استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة.

على سبيل المثال، أوضح البنك الصيني أنه يتم تطبيق تأجيل دفع أكثر من 40% من مكافآت الأداء على كبار الإدارة والمسؤولين في الوظائف المحورية، وأن مدة التأجيل عادةً لا تقل عن 3 سنوات. وإذا حدث “تعرض غير معتاد لخسارة مخاطر ضمن نطاق المسؤوليات” خلال فترة الخدمة، يجوز للبنك استرداد جزء من أو كل مكافآت الأداء التي تم صرفها ضمن مدة التأجيل المقابلة، وإيقاف دفع الجزء غير المدفوع بعد.

تنص الزراعة (Agricultural Bank of China) على أنه إذا ارتكب كبار الإدارة والمسؤولون في وظائف محورية أفعالًا مخالفة للقانون أو اللوائح أو مخالفة تأديبية أو حدث “تعرض غير معتاد لخطر” ضمن نطاق مسؤولياتهم، فإنه سيتم وفقًا لطبيعة الحالة خصم مكافآت الأداء المؤجلة والمطالب بها واستردادها وإيقاف دفعها خلال المدد ذات الصلة، وكذلك مكافآت تأجيل الدفع.

صرّح بنك روي فنغ (RuiFeng Bank) بأنه عندما تظهر حالات “تعرض غير معتاد لخسارة مخاطر ضمن نطاق المسؤولية”، أو تحمل مسؤولية عن أحداث المخاطر الكبيرة، أو التعرض لعقوبات تنظيمية، يكون لديه الحق في المطالبة باسترداد/خصم مكافآت الأداء التي تم صرفها وإيقاف الجزء غير المدفوع.

أما بنك يي بينغ (Yibin Bank)، فقد وضع نسبًا على مراحل؛ فبالنسبة لرئيس مجلس الإدارة والمدير العام ورئيس مجلس المراقبين و”أمين لجنة الانضباط” فإن نسبة تأجيل دفع مكافآت رواتبهم تساوي 50% من مكافآت الأداء لذلك العام، بينما تكون نسبة تأجيل مكافآت الأداء لباقي الموظفين 40% من مكافآت الأداء لذلك العام. وعادةً ما تكون مدة تأجيل مكافآت الأداء 3 سنوات، ويتم تطبيق طريقة دفع متساوي القيمة على مدى 3 سنوات بحيث يتم التنفيذ تدريجيًا بدءًا من السنة التالية.

وبخصوص تفعيل هذه الآلية على أرض الواقع، قال وانغ بنغبو إنه ينبغي اعتبار “استرداد/خصم مكافآت الأداء عند المطالبة اللاحقة” نافذة لملاحظة نضج إدارة المخاطر والحوكمة المؤسسية في البنك، وليس مجرد إشارة سلبية. ويرى أنه إذا نُفذت هذه الآلية بشكل حقيقي وفعّال، فهذا يعني أن البنك يمتلك قدرة على تتبع المخاطر وآلية لتحمل المسؤولية. لكن ينبغي الحذر من العمليات الشكلية، مع التركيز على ما إذا كان الاسترداد مرتبطًا مباشرة بأحداث مخاطر محددة، وما إذا كان يغطي الوظائف المحورية، وما إذا كان يجري الإفصاح بشكل مستمر.

ومن وجهة نظر وانغ بنغبو، إذا أصبحت “المطالبة الراجعة بالأجور” سلوكًا نمطيًا/دائمًا، فسيهتم مديرو العملاء في الخط الأمامي والمشرفون على الموافقات أكثر بالأداء طويل الأجل للمخاطر في المشاريع، وليس مجرد التركيز على تضخيم الحجم في الفترة الحالية. وعلى المدى الطويل، فإن ذلك سيساعد على جعل النظام المصرفي أكثر رسوخًا وتقليل “قابلية التكرار” لنهج “الاستثمار الكبير، مع إدارة خفيفة”. لكنه أيضًا يحذر من أن هذه الآلية قد تجعل بعض المؤسسات أكثر تحفظًا بشكل مفرط؛ بحيث لا يجرؤون على منح القروض التي يجب منحها، ولا يزال يتعين بعد ذلك إيجاد توازن أفضل بين آليات التحفيز والقيود.

إخلاء مسؤولية: محتوى هذه المقالة والبيانات فيها هي لأغراض مرجعية فقط ولا تشكل نصيحة استثمارية. يرجى التحقق قبل الاستخدام. وبموجب ذلك، فإن أي تصرف يتم يكون على مسؤوليتك وحدك.

مصدر صورة الغلاف: صندوق وسائل “يومي جينغجي” (مادة إعلامية)

كمّ هائل من الأخبار وتفسير دقيق، كل شيء متاح عبر تطبيق Sina Finance