“مصنع الأدوات” وراء معاملات وهمية بقيمة مليار يوان — كشف قضية احتيال في إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة من قبل عصابة إجرامية بقيادة لي يونغ، وغون داوي

近日，国家税务总局凉山彝族自治州税务局稽查局根据相关部门推送线索，联合公安机关依法查处以刘杨、公大伟为首的犯罪团伙虚开增值税发票案件。经查，2023年至2024年，以刘杨、公大伟为首的犯罪团伙，注册成立布拖县金源木业有限责任公司、布拖县龙亿木业有限责任公司、布拖县畅滕木业有限公司3户企业，在没有真实交易的情况下，为自己虚开农产品收购发票，用以抵扣进项税额，并对外虚开增值税专用发票。2025年7月，国家税务总局凉山彝族自治州税务局稽查局依据相关法律法规规定，对布拖县金源木业有限责任公司等3户企业开具的320份增值税专用发票、取得的213份农产品收购发票认定为虚开。2025年11月，主犯刘杨、公大伟因犯虚开增值税专用发票罪，均被判处有期徒刑十年，并处罚金；其余7名从犯分别被判处拘役三个月至有期徒刑三年六个月不等，并处罚金。同时，税务部门已依法对120户下游受票企业开展调查核实或立案检查，追缴入库税款580万元。

“مصنع في الجبال” قادر على معالجة ألواح بمبالغ تتجاوز المليار؟

في وقت سابق، تلقى جهاز التفتيش التابع لمديرية الضرائب لولاية ليانغشان التابعة لمصلحة الدولة للضرائب إشارات محالة مشتركة من جهات ضريبية عليا ومن أجهزة الشرطة، تفيد بوجود شبهة كبيرة في قيام ثلاث شركات منها شركة布拖县金源木业有限责任公司 بتزوير فواتير ضريبية.

استخدم موظفو الضرائب بيانات الضرائب الضخمة لتحليل ووجدوا أن وقت تأسيس الشركات الثلاث متقارب جدًا، وأن عناوينها المسجلة متطابقة تمامًا، كما توجد علاقة قرابة أو من نفس البلد بين الممثلين القانونيين؛ علاوة على ذلك، فإن هيكل ملكية الأسهم متداخل بدرجة عالية. والأكثر شبهة هو أنه خلال الفترة من 2023 إلى 2024، كان سعر شراء الأخشاب الخام في سوق مقاطعة ليانغشان يراوح بين 260 يوانًا و340 يوانًا/متر مكعب، بينما كانت أسعار شراء الأخشاب الخام لدى الشركات الثلاث تتراوح بين 840 يوانًا و930 يوانًا/متر مكعب، أي أعلى من متوسط سعر السوق بأكثر من الضعف بشكل عام، كما أن مبلغ شراء الخشب لدى شخص طبيعي واحد غالبًا ما يصل إلى عدة عشرات أو مئات الملايين، وهو بعيد جدًا عن قدرة المزارعين المحليين العاديين على القيام بالعمليات بشكل طبيعي.

وللتحقق بشكل أعمق، توجه فريق التفتيش إلى مواقع الشركات الثلاث لإجراء تدقيق ميداني، ووجد أن منطقة布拖县 تعد من المناطق الجبلية الباردة، حيث تشكل موارد الغابات 8.04% فقط من المساحة الإجمالية للمقاطعة، كما أن موارد الغطاء النباتي محدودة نسبيًا. إضافة إلى ذلك، لا توجد طرق سريعة في布拖县، وتوجد غالبًا مقاطع طرق وعرة وضيقة؛ وفي فصل الشتاء تتجمد الطرق لمدد طويلة، ما يجعل شحن كميات كبيرة من البضائع إلى الخارج أمرًا صعبًا. إن قطع الأشجار وبيعها يخضعان لقيود مزدوجة بسبب البيئة البيئية وظروف النقل، ولا يمكن إطلاقًا أن يدعم حجم الصفقات على مستوى المليارات من الأخشاب الخام التي تعكسها معلومات الفواتير الصادرة عن الشركات الثلاث. وحتى في ما يسمى “مصنع المعالجة”، توجد بعض المعدات، لكن المعدات اللازمة لتصنيع الألواح مثل المكبس الحراري (الحرارة والضغط) غير متوفرة. وبالاستناد إلى بيانات شركة الكهرباء، تبين أنه خلال 2023 و2024 أنشأ هذا المصنع إجمالي فواتير كهرباء قدره 13 ألف يوان فقط، وهو بعيد جدًا عن استهلاك الطاقة اللازم لبيع كميات كبيرة من الألواح؛ وهو ما يتعارض بشكل واضح مع المنطق الأساسي للإنتاج.

وبناءً على هذه الشبهات، حكم موظفو الضرائب مبدئيًا بأن الشركات الثلاث يشتبه في قيامها بتزوير فواتير المنتجات الزراعية. وبالنظر إلى جسامة وتعقيد القضية، قامت مديرية الضرائب في ولاية ليانغشان التابعة لمصلحة الدولة للضرائب فورًا بتشكيل فريق عمل خاص بالتنسيق مع الشرطة وغيرها من الجهات المحلية، وبدأت التحقيق وملاحقة القضية بشكل شامل.

سلسلة “توريد ذاتي وبيع ذاتي” مزورة، كما أن جميع “العمالة” مزيّفة أيضًا

عند قيام فريق العمل الخاص بفرز معلومات الفواتير أكثر، تبين أن فواتير شراء المنتجات الزراعية الصادرة عن الشركات الثلاث باسم “شراء الأخشاب الخام من أشخاص طبيعيين”. ومن بين 58 قرويًا مشمولين في القضية، كان 51 منهم من القرى المحلية في布拖县 من قومية الڤيان (إثنية يا). ومن خلال الاستجواب والزيارات الميدانية، تبين أن معظم القرويين من الڤيان البالغ عددهم 51 لا يعرفون الحروف الصينية ولا يجيدون التحدث باللغة الصينية؛ ولم يسبق لهؤلاء القرويين بيع أي أخشاب خام، ولم يستلموا أي مبالغ مالية؛ وبشكل عفوي أصبحوا “موردين” رغم عدم علمهم. أما “المُدير المنفّذ” خلف الكواليس فكان هو刘杨، الممثل القانوني السابق لشركة布拖县金源木业有限责任公司، و公大伟، الممثل القانوني لشركة布拖县龙亿木业有限责任公司.

وبالنظر إلى بيانات الموردين في المنبع غير الحقيقية، قام فريق العمل الخاص وفقًا للقانون باستدعاء كشوفات الحساب البنكية للشركات في أسفل السلسلة التي تلقت الفواتير. ووجد أن الشركات في أسفل السلسلة بعد تحويل “مبالغ البضائع” إلى الحسابات العامة للشركات المشمولة في القضية، غالبًا ما يتم تفتيت الأموال وتحويلها إلى 5 إلى 8 حسابات شخصية خلال ساعتين. وبعد خصم “عمولات الخدمة” من قبل جماعة التزوير، تمر الأموال المتبقية عبر 6 إلى 8 طبقات من الحسابات الشخصية، ثم تعود في النهاية إلى الحسابات التي يتحكم بها فعلًا مديرو الشركات في أسفل السلسلة أو إلى حسابات الجهات المرتبطة بها، لتشكيل حلقة رجوع نقدي مخفية ولكن كاملة.

وللتأكد أكثر من حقيقة الوقائع، أجرى فريق العمل الخاص تنسيقًا ومراسلة مع الشركات التي كانت مبالغ تلقي الفواتير فيها كبيرة في أسفل السلسلة. وتبين أن المستندات الخاصة بالمواد الخام عند إدخالها إلى المخزن، ومستندات خروج المنتجات النهائية، وعقود النقل أو سجلات الشحن التي قدمتها هذه الجماعة كانت جميعها مزورة. كما تم تأكيد الوقائع غير القانونية المتعلقة بتورط刘杨、公大伟 في التواصل مع الشركات في أسفل السلسلة من أجل تزوير الفواتير من خلال استجواب الموظفين. ووفقًا للتحقيقات الزيارية، تبين أن قوائم أسماء “العمال” المذكورين في كشوف الرواتب لدى الشركة تتضمن أكثر من 40 شخصًا “مُعينين”، ومعظمهم تم تجنيدهم لفترة قصيرة بشكل مؤقت واستخدامهم فقط لمواجهة التفتيش والتصوير؛ كما أن معدات المصنع كانت في الأساس معدات تم شراؤها مستعملة، ولم يتم تشغيلها بالكامل، ولا تتوافر معدات الإنتاج الأساسية.

انكشاف خدعة “تزييف صناعة الأخشاب” واستحقاق العقوبة القانونية

حتى هذه المرحلة، وبالتحقق الشامل من جميع الجوانب من قبل فريق العمل الخاص، اتضح حقيقة أن الشركات الثلاث في布拖县 هي “مصانع دعائية” بالفعل: قامت جماعة الإجرام برئاسة刘杨、公大伟، عبر تأسيس 3 شركات للأخشاب، وباسم توفير العمالة قامت بشكل غير قانوني بجمع معلومات هوية قرويين لاستخدامها من أجل تزوير فواتير شراء الأخشاب الخام لأنفسهم؛ وفي الوقت نفسه، استخدمت وسائل مثل شراء معدات مستعملة والتوظيف المؤقت لأشخاص لخلق مظهر إنتاج مزيف، بهدف تزوير فواتير مخصصة لضريبة القيمة المضافة من نوع الألواح للغير.

وبمواجهة الأدلة القطعية التي بحوزة فريق العمل الخاص، اعترف المتهمون مثل刘杨、公大伟 وغيرهم بجميع الوقائع الإجرامية دون تردد، وأقروا بأنهم قاموا عبر تسجيل وتأسيس شركات الأخشاب، وبدون وجود معاملات حقيقية، بجمع معلومات هوية قرويين بشكل غير قانوني لإصدار 213 فاتورة شراء منتجات زراعية لأنفسهم، بما يتعلق بمبلغ قدره 1.1 مليار يوان؛ كما، وبدون وجود معاملات حقيقية، قاموا بإصدار 320 فاتورة مخصصة لضريبة القيمة المضافة للغير مقابل تحصيل “عمولات خدمة”، بما يتعلق بمبلغ قدره 9900 مليون يوان.

تنص المادة 21 الفقرة 2 من “إجراءات إدارة الفواتير الصادرة عن جمهورية الصين الشعبية” على أنه لا يجوز لأي جهة أو شخص ارتكاب أي من الأفعال التالية المتعلقة بتزوير الفواتير: (أ) إصدار فواتير لا تتطابق مع الحالة الفعلية للنشاط التجاري للغير أو لأنفسهم؛ (ب) التسبب في إصدار فواتير لا تتطابق مع الحالة الفعلية للنشاط التجاري للغير؛ (ج) تقديم الغير لإصدار فواتير لا تتطابق مع الحالة الفعلية للنشاط التجاري.

وبالنظر إلى وقائع المخالفة، في يوليو 2025، قامت مديرية الضرائب لولاية ليانغشان التابعة لمصلحة الدولة للضرائب، وبموجب القانون، بتحديد أن الـ320 فاتورة مخصصة لضريبة القيمة المضافة الصادرة عن ثلاث شركات منها شركة布拖县金源木业有限责任公司 وغيرها، والـ213 فاتورة لشراء المنتجات الزراعية التي تم الحصول عليها، جميعها تعد فواتير مزورة. وفي نوفمبر 2025، حُكم على المتهمين الرئيسيين刘杨、公大伟، لارتكابهم جريمة تزوير الفواتير المخصصة لضريبة القيمة المضافة، بالسجن لمدة عشر سنوات لكل منهما، مع فرض غرامة؛ وحُكم على السبعة المتهمين الآخرين كمتهمين تابعين لكل واحد منهم بالسجن مع الأشغال القسرية لمدة تتراوح بين ثلاثة أشهر وسنتين وستة أشهر على التوالي، مع فرض غرامة. وفي الوقت نفسه، قامت الجهات الضريبية، وفقًا للقانون، بإجراء تحقيقات وتدقيق أو تفتيش بموجب أمر بدء إجراءات في حق 120 شركة في أسفل السلسلة التي تلقت الفواتير، من أجل تحصيل ضرائب تبلغ 580 مليون يوان وإيداعها.

كم هائل من المعلومات وتفسير دقيق، كل شيء في تطبيق Sina Finance APP