لقد لاحظت شيئًا مثيرًا للاهتمام في الأشهر الأخيرة: تصبح مسألة الملاذات الضريبية للعملات المشفرة في أوروبا أكثر تعقيدًا حقًا. ما كان لا يزال ممكنًا قبل بضع سنوات يتقلص بسرعة، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى القواعد الجديدة للاتحاد الأوروبي التي نراها تُطبق في كل مكان.

الضرائب على العملات المشفرة، هي قبل كل شيء مسألة قرارات سياسية. وحتى لو كان الشعور العام هو أن الملاذات الضريبية للعملات المشفرة تتلاشى تدريجيًا، لا تزال هناك بعض الأماكن في أوروبا حيث يسود المنطق الاقتصادي. لكن انتبه: ابتداءً من عام 2026، تتغير الأمور بشكل كبير مع DAC8 و MiCA. ستضطر منصات التداول إلى إبلاغ السلطات ببيانات المستخدمين، مما سيحسن من تبادل المعلومات بين الحكومات.

في أوروبا، تظل ألمانيا ربما المثال الأكثر شهرة. إذا بعت عملاتك المشفرة بعد سنة، فلن تدفع شيئًا على الأرباح الرأسمالية. كما تُعفى الأرباح أقل من 1000 يورو على المدى القصير. ومع ذلك، تُفرض ضرائب على الإيرادات المرتبطة بالعملات المشفرة مثل الستاكينغ أو التعدين، بنسبة تصل إلى 45% حسب التدرج. كان لبرتغال سمعة بأنها مواتية جدًا، لكن في عام 2023 فرضوا ضرائب بنسبة 28% على الأرباح خلال أقل من سنة. بعد سنة، لا تزال معفاة، لكن الإيرادات السلبية تُفرض عليها ضريبة بنسبة 28%.

مالطا، جبل طارق، سلوفينيا التي كانت تاريخيًا مواتية للعملات المشفرة... كلها تتغير أيضًا. ستفرض سلوفينيا 25% ابتداءً من 2026، وتفرض قبرص 8% على الأرباح. من الواضح أن الاتحاد الأوروبي يدفع نحو التوحيد الضريبي. حتى سويسرا، التي ليست ضمن الاتحاد الأوروبي، تصنف المتداولين الخاصين بشكل مختلف (مع إعفائهم من الضرائب على الأرباح الرأسمالية)، والمهنين (الذين يخضعون للضرائب على جميع الأرباح).

جورجيا مثيرة للاهتمام: لا ضرائب على الأرباح الرأسمالية للأفراد، ولا ضرائب على دخل الأفراد للتداول. يُفرض على التعدين ضرائب بنسبة 20%. وإذا سجلت نفسك كرائد أعمال فردي، تدفع فقط 1% على الإيرادات حتى 500,000 لاري.

لكن بصراحة، إذا كنت تبحث حقًا عن ملاذ ضريبي للعملات المشفرة، فالأمر في آسيا. الإمارات العربية المتحدة تقدم 0% ضرائب على الدخل والأرباح الرأسمالية للأفراد. هونغ كونغ تفرض حدًا أقصى بنسبة 17% على التداول المتكرر، لكن الاستثمارات طويلة الأمد غير خاضعة للضرائب. سنغافورة وماليزيا يتبعان نفس المبدأ: الشراء-الاحتفاظ-البيع على المدى الطويل = لا ضرائب، والإيرادات التجارية تُفرض عليها الضرائب.

تايلاند أطلقت شيئًا صارمًا إلى حد ما: خمس سنوات من الإعفاء من الضرائب على أرباح تداول العملات المشفرة، ولكن فقط عبر منصات مرخصة محليًا. أرباح المنصات الأجنبية أو اللامركزية غير مغطاة. وتفصيل آخر: حاملو تأشيرة LTR التايلاندية معفون من ضرائب دخل الأفراد حتى على الدخل الأجنبي المنقول إلى منصة محلية.

في الأمريكتين، لا تفرض السلفادور ضرائب على الدخل من العملات المشفرة (البيتكوين عملة قانونية لديهم). بورتو ريكو تقدم 0% على الأرباح الرأسمالية، ولكن فقط بعد إقامة الإقامة. جزر برمودا، جزر كايمان والجزر العذراء البريطانية تعفي أيضًا الأنشطة المشفرة من ضرائب الدخل أو الأرباح الرأسمالية.

ما يلفت الانتباه حقًا هو أن الملاذات الضريبية للعملات المشفرة تتغير مكانها. أوروبا تُغلق تدريجيًا تحت ضغط الاتحاد الأوروبي. آسيا وبعض المناطق الخارجية تصبح الوجهات الحقيقية. لكن قبل اتخاذ قرار، تحقق جيدًا من القواعد الخاصة بكل ولاية قضائية: الإقامة الدائمة، عدد الأيام التي تقضيها هناك، طبيعة الإيرادات، كل ذلك مهم. والأهم من ذلك، استشر خبير ضرائب محلي، لأن القواعد تتغير باستمرار وأنا لست مستشارًا ضريبيًا.