كيفية معرفة ما إذا كنت موظفًا أم متعاقدًا مستقلًا – ولماذا هذا الأمر مهم

H&R Block

28 يونيو 2022 5 دقائق للقراءة

هل الوظيفة وظيفة، أليس كذلك؟ إذا كنا نتحدث عن الضرائب، فليست كل أنواع الوظائف متشابهة. إليك لماذا تُعدّ «حالة التوظيف» لديك مهمة: إذا قال صاحب العمل إنك متعاقد مستقل (دخل نموذج 1099-NEC)، لكنك تعتقد أنك موظف (دخل نموذج W-2)، فقد تفاجأ بفاتورة ضريبية كبيرة عندما تقدم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.

ويرجع ذلك إلى أن المتعاقدين المستقلين يتعين عليهم دفع ضريبة دخلهم وضريبة العمل الحر بأنفسهم طوال العام، بينما يقوم أصحاب العمل بحجب وتغطية أجزاء من هذه الضرائب للموظفين.

يُفاجَأ ملايين العاملين كل عام عند استلام نموذج IRS ‏1099-NEC (قبل 2020 كان هذا نموذج 1099-MISC) وينتهي بهم الأمر إلى فاتورة ضريبية لأنهم لم يدفعوا ما يكفي (أو أي) ضرائب على هذا الدخل. كما أنه إذا لم تدفع ضرائبًا مقدرة خلال العام، فقد تتعرض لغرامة على دفع ضريبة مقدرة. تعرّف على المزيد حول الاستثناءات المتعلقة بدفع الضرائب المقدرة.

لذلك، من المهم لأصحاب العمل والموظفين أن يصيبوا العلاقة التوظيفية في توصيفها الصحيح، لأن العواقب قد تكون مكلفة. غالبًا ما يقرر أصحاب العمل وضع العامل. لكن هذه هي «اختبار الوقائع والظروف»، ووضع كل شخص مختلف.

من المهم أن تكون استباقيًا وأن يكون لديك فهم واضح لحالتك كموظف أو متعاقد مستقل. يُعدّ سوء تصنيف المتعاقدين المستقلين أمرًا شائعًا، لكن يمكن تجنبه؛ إذ تحتاج فقط إلى معرفة القواعد.

هل تعتقد أنك قد تكون متعاقدًا وتريد معرفة كيف يؤثر ذلك على ضرائبك؟ اطّلع على دليلنا الخاص بضرائب العاملين المؤقتين (Gig Worker Taxes).

كيفية تحديد ما إذا كنت موظفًا أم متعاقدًا مستقلًا

يجب النظر إلى ثلاثة عوامل. وكلها في الأساس تنحصر في ما إذا كان لديك أنت أم لدى الأعمال التي تدفع لك قدر أكبر من التحكم.

1. من يملك الحق في التحكم في سلوكك أثناء العمل؟

من المرجح أكثر أن يعتبرك مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) موظفًا إذا:

يقدّم صاحب العمل تعليمات حول وقت العمل ومكانه، والأدوات التي يجب استخدامها و/أو أين لشراء الإمدادات والخدمات.

تكون التعليمات من العمل مفصلة جدًا.

تقيس أنظمة التقييم طريقة قيامك بالعمل، بدلًا من مجرد قياس النتائج.

يقوم العمل بتدريبك على كيفية أداء الوظيفة. ويُرجّح أكثر أنك موظف إذا كان التدريب مستمرًا ويتضمن إجراءات وأساليب.

2. من يملك التحكم المالي ويدير الجوانب المتعلقة بأعمال وظيفتك؟

من المرجح أكثر أن يعتبرك مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) موظفًا إذا:

لا تستثمر بشكل كبير في معدات عملك.

لا تكون لديك نفقات عمل كثيرة غير مُعوَّضة.

لا تكون لديك فرصة لتحقيق ربح أو خسارة.

لا تكون خدماتك متاحة للسوق.

يضمن لك العمل أجرًا منتظمًا لعمل بنظام الساعات أو أسبوعيًا أو غير ذلك من الأعمال الدورية، حتى إذا كنت تحصل أيضًا على عمولة. غالبًا ما يتقاضى المتعاقدون المستقلون رسومًا ثابتة مقابل إنجاز وظيفة.

تكملة القصة

3. ما هي علاقة التوظيف بينك وبين العمل؟

من المرجح أكثر أن يعتبرك مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) موظفًا إذا:

لديك عقد مكتوب يذكر أنك موظف (لكن هذا وحده لا يمكنه تحديد حالتك).

تتلقى مزايا الموظفين، مثل التأمين الصحي، أو خطة تقاعد، أو أجر الإجازة أو المرض. عمومًا لا تمنح الشركات هذه المزايا للمتعاقدين المستقلين.

يتوقع كل من أنت والشركة أن تستمر العلاقة إلى أجل غير مسمى، بدلًا من أن تكون لمشروع أو فترة محددة.

تقدم خدمات تعد نشاطًا أساسيًا من أنشطة العمل.

بعض العوامل ليست واضحة كما هي الحال مع غيرها. قد يشير بعضها إلى وضعك كموظف، بينما تشير عوامل أخرى إلى أنك متعاقد مستقل.

تُقيم مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) وضع العامل على أساس كل حالة على حدة. إذا لم تكن متأكدًا من حالتك أو كنت تريد رأيًا مهنيًا، يمكن أن يساعدك مختص ضرائب.

ماذا تفعل إذا كنت تعتقد أنك مُصنَّف بشكل غير صحيح

إذا تعامل معك صاحب العمل على أنك متعاقد مستقل، لكنك تعتقد أنك موظف فعلًا، فإليك كيفية تقديم إقرارك:

ما زلتَ مدينًا بحصتك من ضرائب التوظيف، والتي ينبغي أن تُبلّغ عنها في إقرارك الضريبي الفيدرالي باستخدام نموذج 8919، _ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على الأجور غير المحصّلة (Uncollected Social Security and Medicare Tax on Wage)_. يتيح لك هذا النموذج احتساب والإبلاغ عن حصتك من الضرائب كما لو كنت موظفًا.

بعد ذلك، اعترض على وضعك كمقاول مستقل عبر تقديم نموذج SS-8، _تحديد وضع العامل لأغراض ضرائب التوظيف الفيدرالية وضريبة الدخل المقتطعة_. في نموذج SS-8، ستقدم مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) بالوقائع لتحديد ما إذا كنت ضحية لسوء تصنيف الموظف.

إذا كنت قد قدمت إقرارك بالفعل دون نموذج 8919، قدّم إقرارًا مُعدّلًا (نموذج 1040X) مع نموذج 8919. بعد ذلك، قدّم نموذج SS-8.

لا ترسل نموذج SS-8 مع إقرار الضرائب الخاص بك، لأن ذلك سيؤدي إلى تأخير المعالجة. بدلًا من ذلك، أرسل النموذج إلى العنوان المذكور في تعليمات نموذج SS-8.

ماذا يحدث عندما تقدم نموذج SS-8

ستُعلمك مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) عند استلامها نموذج SS-8 الخاص بك وستعيّن فنيًا لمراجعة علاقة صاحب العمل بالموظف. خلال هذه المراجعة، قد تطلب مصلحة الإيرادات الداخلية منك معلومات إضافية، وستطلب من صاحب العمل المعلومات نفسها التي ستوردها في نموذج SS-8 الخاص بك. وبذلك، قد تشارك مصلحة الإيرادات الداخلية بعضًا أو كل المعلومات الموجودة في نموذج SS-8 مع صاحب عملك.

قد يستغرق الأمر ما لا يقل عن ستة أشهر للحصول على قرار من مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS). بمجرد أن تقرر مصلحة الإيرادات الداخلية كيفية تصنيفك، سيرسل لك صاحب العمل خطابًا مع نسخة لك لإبلاغك بقرارها.

إذا كنت لا توافق، يمكنك تحديد وقائع من التقديم الأصلي تعتقد أن مصلحة الإيرادات الداخلية لم تنظر إليها بشكل كامل، أو تقديم معلومات جديدة وطلب إعادة النظر في القرار.

النتائج

إذا قررت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) أنك موظف، فلن تدين بأي ضرائب إضافية بعد أن تقدّم نموذج 8919 ضمن إقرارك.

إذا كنت متعاقدًا مستقلًا، فستكون مدينًا بضرائب العمل الحر وبالتأمين ضد البطالة.

كيفية الحصول على مساعدة من خبراء

تصنيف العامل ليس دائمًا واضحًا تمامًا. إذا لم تكن متأكدًا ما إذا كان وضعك صحيحًا، فتحدث إلى مختص ضرائب بخصوص حالتك. سيسمح لك ذلك بتخطيط وت/أو تجنب فاتورة ضريبية غير متوقعة.

أو، إذا كنت متعاقدًا مستقلًا وصدِمت بسبب فاتورة ضريبية، فإن مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) توفر عدة خيارات للأشخاص الذين لا يستطيعون الدفع فورًا. تعرّف على ما يجب فعله بعد ذلك.

ابدأ بملء ضرائبك عبر الإنترنت أو عبر خبير ضرائب من H&R Block – نحن هنا من أجلك.

اطّلع على دليلنا الخاص بضرائب العاملين المؤقتين (Gig Worker Taxes)__.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة معلومات الخصوصية

معلومات إضافية