قانون الطفل الكبير الجميل (One Big Beautiful Bill) - تحديثات وائتمانات ضريبية أخرى للعائلات

H&R Block

20 أغسطس، 2025 6 دقائق للقراءة

في هذه المقالة:

HRB

+1.94%

تم تمرير قانون One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) في يوليو 2025 ويتضمن تغييرات شاملة على المزايا الضريبية التي تركز على الأسرة. بالنسبة إلى العائلات، يعني قانون OBBBA زيادات في بعض الإعفاءات الضريبية، وفرص ادخار جديدة، وتوسيع أهلية الاستفادة من المزايا القائمة. قد تؤثر هذه التغييرات على مقدار ما ستدفعه—أو ما ستحصل عليه—عند وقت تقديم الضرائب.

في H&R Block، نحن هنا لمساعدتك على فهم كيف تؤثر هذه التغييرات عليك. سنشرح كيف يقوم قانون Big Beautiful Bill بتعديل إعفاء ضريبة الطفل لعام 2025، وإعفاء ضريبة التبني، وخطة 529، وإعفاء رعاية الأطفال والمعالين، ويبدأ حسابات ادخار جديدة من Trump.

في هذه المشاركة، سنغطي التغييرات التي ستحتاج العائلات إلى معرفتها، بما في ذلك:

زيادات في إعفاء ضريبة الطفل

يتم الآن جعل إعفاء المعال الآخر دائمًا

جزء جديد قابل للاسترداد من إعفاء ضريبة التبني

خطط حساب 529

حسابات ادخار Trump

يوفر إعفاء ضريبة الطفل دعمًا ماليًا للعائلات التي لديها أطفال. قد تكون سمعت أيضًا أنه يُسمى إعفاء ضريبة الطفل من Trump 2025.

ما الذي تغيّر؟

قد تكون رأيت في العناوين الرئيسية وجود تغييرات في إعفاء ضريبة الطفل ضمن The Big Beautiful Bill. وبالتحديد، فإنه يزيد بمقدار 200 دولار لتوسيع مدخرات الضرائب للعائلات الأمريكية.

كم يبلغ إعفاء ضريبة الطفل لعام 2025؟—أصبح إعفاء ضريبة الطفل الآن 2,200 دولار لكل طفل، بعد أن كان 2,000 دولار، وذلك مع التغييرات الناتجة عن OBBBA.

إليك المزيد من التفاصيل حول إعفاء ضريبة الطفل لعام 2025 وما بعده:

عتبات الإلغاء التدريجي لإعفاء ضريبة الطفل لعام 2025 هي 200,000 دولار للمقدّمين بصفتهم Single و400,000 دولار للأزواج المسجلين Married Filing Jointly. ستبقى هذه العتبات سارية أيضًا لعام 2026.

سيتم تعديل الإعفاء سنويًا لمراعاة التضخم بدءًا من 2026.

ستُطلب منك رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك (أو رقم الضمان الاجتماعي الخاص بزوجك إذا كنت Married Filing Jointly) بالإضافة إلى رقم الطفل المؤهل للحصول على الإعفاء.

كيف سيؤثر قانون One Big Beautiful Bill Act عليك؟

اطّلع على تفصيل للتغييرات الرئيسية من قانون One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

راجع تغييرات إصلاح الضرائب في OBBBA

إعفاء المعال الآخر

قد تظل العائلات التي لديها معالون لا تتأهل للاستفادة من إعفاء ضريبة الطفل—مثل الأطفال الأكبر سنًا أو الوالدين أو غيرهم من الأقارب البالغين—مؤهلة للحصول على إعفاء المعال الآخر.

إعفاء بقيمة 500 دولار أصبح الآن دائمًا—وكان سابقًا خاضعًا لانتهاء الصلاحية.

يبقى الإعفاء غير قابل للاسترداد، أي أنه يمكن أن يقلل التزامك الضريبي إلى الصفر لكنه لن يؤدي إلى استرداد مالي إذا تجاوزت قيمة الإعفاء الضريبة المستحقة عليك.

يثبت OBBBA مبلغ الإعفاء بحيث لا توجد تسوية للتضخم في السنوات القادمة.

توسعة خطة 529 وأحكام متعلقة بالتعليم

خطط 529 هي حسابات ادخار تتمتع بمزايا ضريبية ويمكن للوالدين والطلاب استخدامها للنفقات التعليمية. يوسع OBBBA كيفية إنفاق أموال خطة 529 لتغطية سيناريوهات ومبالغ إضافية.

تكملة القصة  

ما الذي تغيّر؟

يوسع OBBBA استخدام الأموال للنفقات غير المؤهلة للتعليم داخل الرسوم الدراسية (non-tuition qualified expenses) لتكاليف K-12، مثل الكتب ومواد التعلم عبر الإنترنت ورسوم الدروس الخصوصية. يسري هذا التغيير بدءًا من عام 2025.

يتيح القانون الآن أن تغطي خطط 529 نفقات التعليم بعد الثانوي الإضافية مثل الرسوم الدراسية والرسوم والكتب واللوازم والمعدات للبرامج الحاصلة على اعتماد (مثل رسوم الاختبارات لاعتمادات الكلية، أو رسوم التعليم المستمر). يسري هذا التغيير بدءًا من عام 2025.

يمكنك سحب ما يصل إلى 20,000 دولار سنويًا من خطة 529 لدفع نفقات K-12 (بدلًا من 10,000 دولار سابقًا). يسري هذا التغيير بدءًا من عام 2026.

تغييرات في إعفاءات مرتبطة بالتعليم

اعتبارًا من 2026، ستكون هناك حاجة إلى رقم الضمان الاجتماعي (SSN) للمطالبة بإعفاء American Opportunity Credit وإعفاء Lifetime Learning Credit، وكذلك للمطالبة باستثناء إلغاء ديون قروض الطلاب.

إعفاء رعاية الطفل والمعال – 2026 وما بعده

يعد إعفاء رعاية الطفل والمعال إعفاء ضريبي آخر قيّمًا للعائلات. فهو يغطي نسبة من نفقات رعاية الأطفال للأطفال دون سن 13 أو للمعالين الذين لا يستطيعون رعاية أنفسهم.

ما الذي تغيّر؟

يغير OBBBA بعض عناصر إعفاء رعاية الطفل والمعال. بدءًا من 2026، يمكنك المطالبة بما يصل إلى 50% من النفقات المؤهلة، لكن مبلغ النفقات المستخدمة لحساب الإعفاء يبقى نفسه عند 3,000 دولار (شخص واحد) أو 6,000 دولار (شخصان أو أكثر).

بالإضافة إلى ذلك، تكون نطاقات التراجع التدريجي عند مستويات دخل أعلى (من الدخل الإجمالي المعدّل Adjusted Gross Income) مقارنة بما كان عليه سابقًا. على سبيل المثال:

بالنسبة للمقدّمين بصفتهم Single وبوجود AGI:

بين 0 دولار و15,000 دولار، تكون نسبة الإعفاء 50%.

بين 15,000 دولار و45,000 دولار، ينخفض الإعفاء تدريجيًا من 50% إلى 35%.

بين 45,000 دولار حتى 75,000 دولار، تكون نسبة الإعفاء 35%.

بين 75,000 دولار و105,000 دولارات، ينخفض الإعفاء تدريجيًا من 35% إلى 20%.

فوق 105,000 دولار، تكون نسبة الإعفاء 20%.

بالنسبة للمقدّمين بصفتهم Married Filing Jointly وبوجود AGI:

بين 0 دولار و15,000 دولار، تكون نسبة الإعفاء 50%.

بين 15,000 دولار و45,000 دولار، ينخفض الإعفاء تدريجيًا من 50% إلى 35%.

بين 45,000 دولار و150,000 دولار، تكون نسبة الإعفاء 35%.

بين 150,000 دولار و210,000 دولار، ينخفض الإعفاء تدريجيًا من 35% إلى 20%.

فوق 210,000 دولار، تكون نسبة الإعفاء 20%.

لا يزال الإعفاء يساوي حتى 50% من 3,000 دولار من النفقات لطفل واحد أو 6,000 دولار لطفلين أو أكثر.

إعفاء ضريبة التبني (2025 وما بعده)

يخفض إعفاء التبني التزامك الضريبي على أساس دولار مقابل دولار للعائلات التي تقوم بالتبني.

ما الذي تغيّر؟

يجعل OBBBA إعفاء ضريبة التبني لعام 2025 وما بعده قابلًا للاسترداد جزئيًا، حتى 5,000 دولار. سابقًا، كان الإعفاء غير قابل للاسترداد، بمعنى أنه يمكن أن يقلل الضرائب التي تدفعها إلى الصفر، لكنه لا يمكن أن يوفر لك استردادًا ضريبيًا.

يسمح القانون الجديد لمزيد من العائلات بالاستفادة من الإعفاء كما يجعل التبني أكثر قابلية للتحقيق ماليًا.

يظل إجمالي الإعفاء حتى 17,280 دولارًا في 2025.

حسابات ادخار Trump

يقدم OBBBA حساب Trump Child Savings Account، وهو نوع جديد من حسابات الادخار للأطفال دون سن 18.

ما هي حسابات Trump؟ حسابات Trump هي حسابات ادخار تتمتع بمزايا ضريبية تهدف إلى منح المواليد والأطفال بداية مالية مبكرة وتشجيع الادخار المبكر لمستقبل الطفل.

ما الجديد؟

حد المساهمة هو 5,000 دولار لكل سنة ضريبية (وسيتم تعديله لمراعاة التضخم بعد 2027) حتى يبلغ الطفل 18 عامًا. عندما يبلغ الطفل 18 عامًا، تكون قواعد المساهمة نفسها مثل تلك الخاصة بحسابات IRAs التقليدية.

ستعمل الحسابات الجديدة على الأرجح مثل حسابات Traditional IRAs مع قواعد خاصة قبل أن يبلغ الطفل 18 عامًا. الحساب هو حساب ائتماني وصي (custodial trust account) حيث يكون المستفيد هو القاصر.

بالنسبة للمواليد الذين يولدون بين 2025 و2028، والذين هم مواطنون أمريكيون ولدى والديهم رقم ضمان اجتماعي صالح، ستقوم الحكومة الفيدرالية بإجراء مساهمة لمرة واحدة بقيمة 1,000 دولار في حساب Trump Savings Account.

احصل على مساعدة في التعامل مع تغييرات الضرائب المؤثرة على الوالدين والعائلات

قد يكون التعامل مع تغييرات قانون الضرائب مثل تلك الواردة في One Big Beautiful Bill أمرًا مرهقًا—لكن لا يتعين عليك القيام بذلك بمفردك. في H&R Block، نحن هنا لمساعدتك على فهم كيف تؤثر إعفاءات Child Tax Credit لعام 2025 وإعفاء Child and Dependent Care Credit وغيرها من تحديثات الضرائب على إقرارك.

سواء اخترت التقديم عبر مختص ضرائب أو التقديم عبر H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنحصل لك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط و سياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

المزيد من المعلومات